- Đối với nợ nhóm 5: Năm 2005 đạt 71 triệu đồng chiếm 0.02% so với tổng dư nợ của năm, Năm 2006 và năm 2007 nhóm nợ này đều không phát sinh Đến năm 2008 đạt 45.145 triệu
000 III Kinh doanh kém hiệu quả, không trả được nợ gốc khi đến hạn
2.3.3.1 Những tồn tại về chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại NH TMCP CTBN *Bộ máy tổ chức cấp tín dụng:
* Bộ máy tổ chức cấp tín dụng:
Nhìn chung đội ngũ cán bộ làm công tác tín dụng của NH TMCP CT Bắc Ninh có trình độ chuyên môn, được đào tạo bài bản, hầu hết tốt nghiệp đại học. Tuy nhiên đa số cán bộ còn trẻ, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều. Số cán bộ có thâm niên công tác trong ngành trên 3 năm chiếm đa số nhưng lại tập trung về phòng khách hàng cá nhân và Phòng giao dịch TP Bắc Ninh nên việc tiếp cận những cái mới, hoặc những công việc tín dụng của Phòng khách hàng doanh nghiệp lại không nắm vững. Hơn nữa, số cán bộ có thâm niên này lại còn nhiều bất cập về mặt trình độ (Về khả năng chuyên môn về: Ngoại ngữ, vi tính,...). Bên cạnh đó, số lượng cán bộ mới tuyển vào thậm chí không được đào tạo trong đúng chuyên ngành tài chính - ngân hàng nên chưa có kiến thức cơ bản về hoạt động Ngân hàng mà chỉ làm theo kiểu “quen tay”. Điều này chứng tỏ hoạt động tín dụng tăng cao mà chưa có sự chuẩn bị đầy đủ chu đáo về nguồn nhân lực. Mặt khác do cơ chế đãi ngộ chưa thỏa đáng dẫn đến hiện tượng một số cán bộ có năng lực và kinh nghiệm chuyển sang các TCTD khác.
* Thẩm quyền phán quyết và giới hạn tín dụng:
Quy định về thẩm quyền phê duyệt GHTD/cấp tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 180/QĐ-HĐQT-NHCT35 ngày 05/05/2008 và Công văn số
4960/CV-NHCT9 ngày 19/09/2008 về thẩm quyền phán quyết đối với các Chi nhánh NH TMCP CT. Trong trường hợp GHTD/cấp tín dụng vượt thẩm quyền về giá trị và/hoặc thời hạn, Chi nhánh trình Hội sở chính phê duyệt. Theo quy định của NH TMCP CT, giới hạn tín dụng là tổng mức tín dụng tối đa quy VND mà NH TMCP CT sẵn sàng dành cho một khách hàng. Giới hạn này bao gồm giới hạn tín dụng và giới hạn tài trợ thương mại (bao gồm cả bảo lãnh). Giới hạn này được xác định hàng năm. Điều này đã dẫn đến thực tế là một số khách hàng có nhiều ngành nghề sản xuất kinh doanh lách luật bằng cách đã vay bằng hình thức công ty và cũng vay luôn dưới hình thức cá nhân. Điều này dẫn đến giới hạn tín dụng thực của khách hàng này ngày một tăng cao hơn và chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro.
Cơ sở xác đinh giới hạn tín dụng còn nhiều bất cập: Theo quy định tại các văn bản liên quan thì việc xác định giới hạn tín dụng chỉ được dựa trên tiêu chí đối tượng là các tổ chức, doanh nghiệp (Pháp nhân). Do vậy, các thể nhân (Ngoại trừ doanh nghiệp tư nhân)
không phải xác định giới hạn tín dụng. Hơn nữa, việc xác định giới hạn tín dụng lại căn cứ nhiều vào kế hoạch sản xuất Kinh doanh của khách hàng mà chưa để ý đến năng lực thực sự của khách hàng. Đôi khi trong năm có những thay đổi tăng bất thường (nhất là đối với các đơn vị xây dựng do ký kết được nhiều hợp đồng xây dựng nên việc tăng giới hạn tài trợ thương mại là điều tất yếu) sẽ dẫn đến việc tăng giới hạn tín dụng. Điều này làm ảnh hưởng đến giới hạn tín dụng đã được ký kết với NH trong năm. Do đó, việc xác định giới hạn trong năm thường gặp khó khăn và không chính xác.
Chi nhánh chỉ thực hiện xác định thẩm định và xác định giới hạn tín dụng khách hàng đối với các hồ sơ trình NH TMCP CT VN, còn lại toàn bộ hồ sơ cho vay trong mức ủy quyền phán quyế của Chi nhánh đều không xác định giới hạn tín dụng mà lập tờ trình thẩm định trực tiếp đối với từng khách hàng/khoản vay. Do vậy, việc khai báo A/A cho từng khách hàng chỉ dựa trên số tổng cộng của các khoản tín dụng.
* Chính sách tín dụng
- Chất lượng nhóm nợ có chiều hướng xấu và tập trung phần lớn dư nợ đối với các đối tượng là công ty, doanh nghiệp Nhà nước đã cổ phần, ...
- Thực hiện việc tăng trưởng tín dụng không đi liền với chất lượng tín dụng: Điều này thể hiện rõ ràng nhất qua việc tổng dư nợ tăng theo thời gian nhưng nợ quá hạn cũng vẫn tăng theo.
- Xét về cơ cấu cho vay cho thấy xu hướng mức độ nợ quá hạn tập trung vào các thời hạn cho vay ngắn hạn, đây là một tín hiệu báo động trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của NH vì thông thường những khoản tín dụng ngắn hạn thường có mức độ rủi ro thấp vì được bảo đảm bằng một lượng hàng hóa và TSBĐ lớn và mức độ rủi ro có thể kiểm soát được nhưng do Chi nhánh đã lơ là, chủ quan trong công tác quản lý khách hàng.
- Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn tăng cao hơn so với tỷ lệ quy định. Mặc dù tích cực trong công tác thu hồi nợ quá hạn nhưng tỷ lệ nợ quá hạn vẫn tăng cao hơn so với quy định. Điều này thể hiện sự bất lực trong công tác nâng cao chất lượng tín dụng của chính Chi nhánh. Có thể nói, NH TMCP CT BN xử lý được những món nợ quá hạn phát sinh nhưng chưa xử lý và cũng chưa dự báo được những khách hàng có khả năng xẩy ra nợ quá hạn. Từ đó sẽ xác định chính xác khách hàng có khả năng xẩy ra rủi ro.
- Tốc độ tăng lên nhanh về số tuyệt đối của nợ quá hạn thực. Điều này chứng tỏ chi nhánh đã sử dụng nguồn dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý những khoản khó có khả năng thu hồi vốn. Neu như đây là chỉ tiêu tích lũy thì số nợ xấu thực sự mà Chi nhánh phải chịu là con số khá lớn vượt qua tỷ lệ cho phép.
* Quy trình tín dụng
- Việc thực hiện nhiều quy trình tín dụng (Quy trình tín dụng đối với các tổ chức
kinh tế (072), quy trình đối với cá nhân vay kinh doanh bất động sản; Cầm cố chứng khoán; quy trình mua nhà dự án; quy trình nhận cầm cố thế chấp tài sản, quy trình cho vay đối với CBCNV, quy trình cho vay tiêu dùng, ...) sẽ dẫn đến cán bộ tín dụng bị lúng túng, bị động trong việc xử lý công việc và khó khăn trong việc giám sát, xử lý rủi ro. Hơn nữa, một số quy trình chỉ mang tính hình thức nặng về lý thuyết tính thực tế chưa cao nên trong quá trình thực hiện còn tồn tại nội dung thẩm định cho vay còn sơ sài mang tính hình thức,...
- Với mục đích nâng cao tính khách quan, phản biện tín dụng bằng cách phân tách Phòng tín dụng thành 02 Phòng khách hàng và Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và Quản lý nợ có vấn đề tại Chi nhánh chỉ đạt về hình thức, nặng về thủ tục giấy tờ chứ chưa đáp ứng được yêu cầu về bản chất. Xét về mặt cơ cấu tổ chức bộ máy, mặc dù Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ có vấn đề có ý kiến độc lập trong cấp tín dụng nhưng vẫn thuộc sự quản lý của Ban Giám đốc, vẫn chịu sự điều hành và hưởng các lợi ích từ hoạt động của Chi nhánh, do đó không thể đảm bảo thẩm quyền và sự khách quan về các phân tích, nhận định về các khoản vay. Trên thực tế để giải quyết nhanh các yêu cầu của khách hàng trong môi trường cạnh tranh ngày càng khốc liệt, Phòng quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ có vấn đề tiến hành thẩm định song song cùng với 02 Phòng khách hàng, đồng thời cũng có lúc phải tiếp xúc với khách hàng để thu nhận thông tin, do đó các thông tin do Phòng khách hàng cung cấp không còn nhiều ý nghĩa, mô hình bị phá vỡ vì tính khách quan không đạt được.
- Chi nhánh chưa phân định rõ trách nhiệm pháp lý của các Phòng tham gia trong hoạt động tín dụng mà trong điều kiện vấn đề hình sự hóa các quan hệ kinh tế vẫn còn tồn tại đã dẫn đến tâm lý e ngại của các cán bộ có liên quan. Phòng khách hàng đưa ra các đề xuất về cấp tín dụng còn Phòng Quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ có vấn đề thẩm định và có ý kiến rủi ro thấp hay rủi ro cao về khoản vay. Tuy nhiên, Phòng quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ có vấn đề thường không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng, một công việc rất quan trọng khi thẩm định tín dụng, trong khi khả năng thu thập thông tin rất khó khăn nên đã xuất hiện tâm lý chủ yếu dựa vào hồ sơ do Phòng khách hàng cung cấp.
- Cơ chế thông tin giữa các Phòng trong hoạt động cấp tín dụng chưa đảm bảo tính liên tục và toàn diện. Sự liên kết giữa các Phòng không chặt chẽ, thiếu kết nối và không phân định rõ trách nhiệm nên khả năng phát hiện, ngăn ngừa rủi ro không cao. Nhiều văn bản chỉ đạo của Giám đốc các Phòng thực hiện còn chưa triệt để.
- Nội dung thẩm định cho vay còn sơ sài, mang tính hình thức, chỉ dựa trên số liệu khách hàng cung cấp, chưa phân tích, đánh giá về: Cơ sở sản xuất kinh doanh (có bao nhiêu máy móc, loại gì, năng suất, mằng bằng sản xuất, kho chứa nguyên liệu, thành phẩm,...);
phương thức thực hiện (thuê lao động, thuê gia công, ...) địa bàn tiêu thụ cụ thể, lịch sử quan hệ tín dụng (Đã từng vay ở đâu, bắt đầu vay Chi nhánh từ khi nào, trong quá trình
quan hệ tiền vay có lần nào vi phạm về việc trả nợ không, ...). Khả năng tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh. Những rủi ro dự kiến và phương án khắc phục. Mặt khác, đánh giá khả năng trả nợ trung, dài hạn của khách hàng chỉ dừng lại ở việc tích toán giản đơn dòng tiền của chính dự án vay vốn, chưa phân tích đánh giá khả năng trả nợ toàn bộ các khoản nợ trong dài hạn hoặc nợ khác mang tính dài hạn mà khách hàng phải trả hàng năm. Điều này có nghĩa, chưa cân đối giữa kế hoạch trả nợ với khả năng tạo ra dòng tiền của khách hàng dùng trả nợ (Khấu hao cơ bản, lợi nhuận, nguồn khác, ...).
* Quy định về chính sách khách hàng:
Các chính sách phí, lãi suất của NH TMCP CT BN áp dụng đối với khách hàng chưa có sự rõ ràng và chưa có sự cân nhắc giữa mức độ rủi ro với lợi ích đòi hỏi của ngân hàng tương ứng với mức độ rủi ro đó. Chi nhánh chưa ban hành một chính sách khách hàng và cơ sở phân loại khách hàng để thực thi chính sách đó. Các chính sách phí, lãi suất được đưa ra là phí, lãi suất ưu đãi áp dụng đối với những khách hàng tốt nhất nhưng “chuẩn” về khách hàng tốt nhất vẫn chưa rõ ràng, thống nhất mà chỉ định tính, chưa lượng hóa để việc áp dụng được hợp lý và khách quan. Vì vậy chính sách khách hàng thiếu đi tính hợp lý và khoa học.
* về định hướng khách hàng:
Để thực hiện cấp tín dụng một cách chủ động, có sự nghiên cứu kỹ càng, lựa chọn những thị trường mục tiêu phù hợp với đặc thù của ngân hàng và ít rủi ro, cần phải xây dựng chiến lược, kế hoạch tín dụng và định hướng thị trường, khách hàng mục tiêu. Tuy nhiên, hiện nay NH TMCP CT BN vẫn chưa xây dựng được một chiến lược rõ ràng cũng như định hình sự lựa chọn về phân khúc thị trường nhất định cho từng khu vực trên địa bàn. Chính vì vậy hoạt động đầu tư tín dụng của Chi nhánh còn mang tính thụ động, đầu tư tín dụng theo phong trào nên khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro không đảm bảo.
* Bảo đảm tiền vay
Có thể thấy rủi ro tiềm ẩn trong việc nhận tài sản bảo đảm cho khoản tín dụng của NH TMCP CT BN. Cụ thể nhất, đối với những khách hàng chưa có đủ điều kiện để cấp tín dụng không bảo đảm bằng tài sản thì NH TMCP CT BN đã sử dụng các biện pháp vô cùng mạo hiểm để cấp tín dụng cho khách hàng này như: Cầm quản kho hàng hình thành từ vốn vay trong tương lai trong khi không quản lý được luồng tiền vào - ra của đơn vị với số lượng lớn. Trong khi đó thời gian cho vay đối với hình thức bảo đảm như trên lại lên tới 6 tháng. Như vậy, đã đẩy NH vào thế mạo hiểm khi khách hàng không thanh toán được nợ đến hạn.
Hơn nữa, qua tình hình thực tế cho thấy hầu hết các văn bản sửa đổi, bổ sung hợp đồng thế chấp tài sản không thực hiện công chứng, chứng thực, Tài sản bảo đảm theo giá thỏa thuận đều thiếu căn cứ cho việc định giá tài sản.
* về danh mục đầu tư:
- Hiện nay danh mục đầu tư của NH TMCP CT BN còn tập trung vào các doanh nghiệp, các công ty nhà nước; mặc dù đã có định hướng phát triển đối với loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho vay thể nhân nhưng do chỉ đạo chưa quyết liệt nên tỷ trọng đầu tư tín dụng đối với khu vực này còn thấp. Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả của công tác quản trị và giảm thiểu rủi ro.
- Sự tuân thủ quy trình tín dụng của NH TMCP CT BN có những thời điểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng. Nhiều khoản tín dụng bị phê duyệt một cách vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng và được chỉ định của cấp phê duyệt từ trên xuống mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng của cán bộ quản lý khoản vay. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, không dựa vào quá trình thu thập thông tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng và chính xác. Quá trình giải ngân và giám sát sau khi cho vay rất lỏng lẻo, có nhiều khoản giải ngân bằng tiền mặt theo sự lý giải của khách hàng một cách bất hợp lý và đã thực sự trở thành nợ xấu, giám sát kiểm tra sau khi cho vay thực hiện qua loa. Có khách hàng được đầu tư tín dụng ngoài địa bàn hoạt động của Chi nhánh nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong sử dụng vốn vay và kiểm soát nguồn tiền của khách hàng không đảm bảo tính chính xác và kịp thời. Tất cả những điều đó đã làm cho khả năng phòng ngừa, chống đỡ rủi ro tín dụng của NH TMCP CT BN còn hạn chế, chất lượng tín dụng giảm sút.
* về đào tạo cán bộ:
Trong thời gian gần đây, đặc biệt là trong năm 2009 NH TMCP CT BN đã chú trọng đến việc phát triển mở rộng mạng lưới chi nhánh, theo đó có 03 PGD được mở mới và 01 PGD được được nâng lên cấp 1. Toàn bộ các Phòng giao dịch được sửa chữa, tu tạo mới theo chuẩn về ISO của NH TMCP CT VN. Tuy nhiên, công tác đào tạo nguồn nhân lực chưa được chuẩn bị kịp thời, số lượng cán bộ chủ chốt để đáp ứng cho hoạt động kinh doanh thiếu khá nhiều. Thêm vào đó, hầu hết cán bộ làm công tác tín dụng tuổi đời còn trẻ, dưới 30 tuổi, phần lớn công tác trong lĩnh vực tín dụng từ 1 - 3 năm nên kinh nghiệm còn hạn chế. Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ mới này có trình độ đại học nhưng một số không phải được đào tạo về chuyên ngành tài chính - Ngân hàng nên kiến thức về tín dụng là rất hạn chế. Hơn nữa, một số cán bộ có trình độ nhưng do chế độ đãi ngộ chưa cao nên đã chuyển sang NH khác. Khác với các nghiệp vụ khác tại Ngân hàng, cán bộ làm công tác tín dụng ngoài yêu cầu về trình độ chuyên môn còn đòi hỏi phải có kinh nghiệm thực tiễn và bản lĩnh nghề nghiệp vững vàng. Điều này cho thấy với lực lượng cán bộ còn ít kinh nghiệm trong hoạt động thực tiễn cũng như công tác đào tạo, quy hoạch nguồn nhân lực chưa được quan tâm đúng mức, khả năng hạn chế rủi ro tín dụng sẽ rất khó khăn.
* Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng
Phòng quản lý rủi ro tín dụng và quản lý nợ có vấn đề chưa được coi trọng theo đúng