1.2. MỞ RỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.2. Các tiêu chí đánh giá mở rộng hoạt động huy động vốn tại ngân hàng thương
hàng thương mại
1.2.2.1. Chỉ tiêu đánh giá kết quả huy động vốn
Quy mô nguồn vốn và tốc độ tăng trưởng huy động vốn qua các thời kỳ
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh số lượng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Với quy mô nguồn huy động ngày càng tăng sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng hoạt động, phát triển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình, quy mô cũng tạo điều kiện nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định và tăng niềm tin của khách hàng. (Dương Hữu Hạnh (2012), Quản trị ngân hàng thương mại
trong cạnh tranh toàn cầu, NXB Lao Động, Hà Nội)
Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đoạn. Các ngân hàng có quy mô lớn thì thường có ưu thế huy động hơn các ngân hàng quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng , lãi suất thường không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do vậy khách hàng thường lựa chọn các ngân hàng có quy mô lớn để đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Kết quả của huy động vốn thể hiện ở việc gia tăng quy mô nguồn vốn. Nguồn vốn có quy mô và tốc độ tăng đều qua các năm là nguồn vốn tăng ổn định. Tốc độ tăng vốn huy động được xác định như sau:
, Vốn huy động năm i- Vốn huy động i-1 Tốc độ tăng trưởng HĐV = ---—--- ---——:----
Vốn huy động năm i-1
Mở rộng thị phần huy động vốn
Ngoài tiêu chí đánh giá về tốc độ tăng trưởng quy mô, số lượng sản phẩm, số lượng khách hàng sử dụng sản phẩm HĐV,...trong bản thân nội tại NHTM, chi tiêu thị phần vốn huy động so với các NHTM cùng địa bàn là yếu tố trọng yếu để đánh giá kết quả mở rộng HĐV của NHTM.
Thị phần huy động vốn lớn chứng tỏ NHTM có chiến lược marketing sản phẩm dịch vụ HĐV tốt, uy tín và thương hiệu mạnh, bên cạnh đó còn cho thấy chính sách lãi suất, giá và phí phù hợp với nhu cầu của khách hàng. Chính vì vậy trong giai đoạn hiện nay tiêu chí thị phần là yếu tố không thể thiếu khi đánh giá sự thành công của NHTM.
Đo lường tiêu chí này phụ thuộc việc chọn mẫu số của nghiên cứu, cụ thể đối với các chi nhánh NHTM, tác giả sẽ thu thập số liệu của các NHTM có cùng quy mô, nguồn vốn, từ đó so sánh tỷ trọng nguồn vốn huy động của mỗi NHTM.
Tỷ trọng vốn huy động so Tổng vốn huy động NHTM A
với các NHTM cùng quy mô Tổng vốn huy động các NHTM cùng quy mô Nhìn chung, tỷ trọng càng lớn chứng tỏ sức hút của sản phẩm HĐV của NHTM càng lớn, sẽ kéo theo các HĐKD khác của NHTM trở nên thauanj lợi.. Khi đó, ngân hàng sẽ tạo lập được nguồn vốn tăng trưởng ổn định kết hợp với chi phí vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động có hiệu quả.
Sự hợp lý về cơ cấu trong hoạt động huy động vốn
Các ngân hàng thương mại nói chung đều hoạt động kinh doanh vì mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận và sự tăng trưởng không ngừng của nguồn vốn kinh doanh. Để đạt được những mục tiêu đó đòi hỏi ngân hàng phải tự vạch ra một
chiến lược vốn đúng đắn, phù hợp với kế hoạch sử dụng vốn trong từng thời kỳ. Một yếu tố quan trọng trong chiến lược vốn là phải đảm bảo sử dụng kết hợp hài hòa các nguồn vốn có được với việc sử dụng các nguồn vốn đó mang lại hiệu quả cao nhất. Hoạt động này chính là hoạt động cân đối vốn, là công việc rất cần thiết đối với mọi ngân hàng, là một biện pháp nghiệp vụ, là một công cụ quản lý của các nhà lãnh đạo Ngân hàng.
Ngân hàng sử dụng vốn thông qua hai hình thức cho vay và đầu tư. Trong đó, cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Đầu tư là việc mua một tài sản hay danh mục với hy vọng rằng nó sẽ tạo ra thu nhập hoặc đánh giá cao trong tương lai và được bán với giá cao hơn. Như vậy, hiệu suất sử dụng vốn huy động chính là tỷ trọng tổng số tiền ngân hàng bỏ ra để cho vay và đầu tư so với tổng vốn huy động. Chỉ tiêu này cho biết 1 đồng vốn huy động được đáp ứng được bao nhiêu % nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. Tỷ trọng này nhỏ hơn 100% sẽ có nghĩa là ngân hàng có đủ vốn để sử dụng. Tuy nhiên, ngân hàng vẫn cần để ra một phần vốn dự phòng để đảm bảo tính thanh khoản trong trường hợp khách hàng có nhu cầu rút tiền gấp, vì vậy ngân hàng nên giữ tỷ lệ này ở một ngưỡng an toàn, không nên vượt quá 90%. Chỉ tiêu này cũng không nên quá thấp, do điều này chứng tỏ hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng chưa thực sự hiệu quả, về lâu dài sẽ ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Hiệu suất sử
Tổng cho vay + Tổng đầu tư
dụng vốn huy =--- x100%
động Tổng vốn huy động
Tóm lại, trên cơ sở vốn huy động đạt được, ngân hàng phải tiến hành sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất, tối đa nhất. Tùy theo hình thức huy động
của nguồn vốn ngân hàng sẽ đưa ra chính sách cho vay thích hợp. Phải cân đối giữa huy động ngắn hạn và cho vay ngắn hạn, huy động dài hạn với cho vay trung dài hạn. Để hoạt động tín dụng có hiệu quả thì vấn đề tìm ra một dự án cho vay là rất quan trọng, một dự án khả thi không chỉ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn đảm bảo an toàn vốn, tránh rủi do tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng cho ngân hàng. Ngược lại một dự án không khả thi sẽ khiến ngân hàng có nguy cơ ứ đọng vốn, mất vốn, làm ảnh hưởng tới công tác cân đối vốn của ngân hàng.
1.2.2.2. Chỉ tiêu đo lường chi phí huy động vốn
Chi phí lãi
Lãi suất huy động là lãi suất mà các ngân hàng và tổ chức tín dụng đưa ra khi huy động tiền gửi và là loại lãi suất quy định tỉ lệ lãi phải trả cho các hình thức nhận tiền gửi của khách hàng. Lãi suất huy động luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh tế. Người gửi muốn một lãi suất cao, người vay lại muốn lãi suất thấp. Là trung gian đóng vai trò cầu nối giữa hai đối tượng trên , ngân hàng phải tìm cách điều chỉnh mức lãi suất sao cho hợp lý nhất đối với các bên , trong đó điều quan trọng là phải đảm bảo lợi ích của ngân hàng. Vì vậy trong huy động vốn , mỗi ngân hàng đều cố gắng áp dụng mọi biện pháp có thể nhằm tìm kiếm được những nguồn vốn sao cho chi phí huy động vốn bình quân là nhỏ nhất và sử dụng số vốn đó để cho vay với một mức lãi suất chấp nhận được trên thị trường
Một ngân hàng có thể đưa ra mức lãi suất danh nghĩa cao hơn các ngân hàng khác hoặc cũng có thể tạo ra lãi suất cạnh tranh bằng các phương pháp như trả lãi làm nhiều lần trong kỳ hoặc trả lãi trước.
Để phục vụ cho việc quản lý chi phí huy động vốn và xác định mức lãi suất huy động một cách hợp lý, các ngân hàng thường tính toán lãi suất huy động vốn bình quân. Đây là chỉ tiêu được sử dụng rộng rãi nhất, dùng để đánh
giá xem một đồng vốn ngân hàng huy động được cần phải bỏ ra bao nhiêu chi phí lãi.
Lãi suất huy động Chi phí trả lãi
' = , ' _______________ x (100)%
vốn bình quân Tổng vốn huy động
Chỉ tiêu này có ích khi sử dụng để đánh giá hiệu quả huy động vốn trong quá khứ, nhưng nó có những nhược điểm như: không bao gồm các chi phí liên quan đến huy động như quảng cáo, chi phí khuyến mại trong huy động vốn và các loại vốn huy động được.
Chi phí hoạt động ngoài lãi khác
Bên cạnh chi phí chính là lãi suất , trong quá trình huy động vốn còn có các chi phí khác như chi phí tiền lương cho cán bộ huy động , chi phí in ấn phát hành , chi phí cơ sở vật chất , chi phí giao dịch quảng cáo ... Chi phí này gần như cố định và chiếm một tỷ trọng không nhỏ nên nếu tiết kiệm được cũng góp phần giảm bớt gánh nặng cho ngân hàng.
Chi phí ngoài lãi bình quân được dùng để đánh giá xem một đồng vốn ngân hàng huy động được cần phải bỏ ra bao nhiêu chi phí lãi.
Chi phí ngoài lãi Chi phí ngoài lãi
=____Z____, , ~____________ x (100)%
bình quân Tổng vốn huy động
1.2.2.3. Đánh giá hiệu quả huy động vốn
Như đã đề cập, hiệu quả huy động vốn được đánh giá dựa trên tỷ trọng giữa kết quả huy động vốn và chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra để huy động được số vốn đó.
Kết quả huy động vốn
Hiệu quả huy (Tổng vốn huy động được)
ɪ ________' ' ,___________ x100
động vốn = Chi phí huy động vốn
Chỉ tiêu này phản ánh ngân hàng phải bỏ ra bao nhiêu chi phí để huy động được 1 đồng vốn. Tỷ trọng này càng lớn thì chứng tỏ hiệu quả huy động vốn của ngân hàng càng cao. Nói một cách khác, ngân hàng cần tăng quy mô vốn huy động và giảm thiểu chi phí để có thể đạt hiệu quả huy động vốn. Để tăng quy mô nguồn vốn, ngân hàng có thể lựa chọn một trong những hình thức đã đề cập bên trên. Dù chọn hình thức nào thì ngân hàng cũng phải cân nhắc kỹ lưỡng để đảm bảo không ảnh hưởng đến hoạt động của tổ chức.
Ngoài ra, hiệu quả sử dụng vốn cũng có thể được đánh giá qua thu nhập từ hoạt động huy động và cho vay của ngân hàng. Trong đó:
Thu nhập từ hoạt động huy động = Doanh thu bán vốn nội bộ - Chi phí lãi của hoạt động huy động
Thu nhập từ hoạt động cho vay = Thu nhập lãi từ cho vay/ tiền gửi/ trái phiếu
- Chi phí mua vốn nội bộ(Chi phí mua, bán vốn nội bộ là chi phí mà chi nhánh con phải trả/ nhận được khi mua/ bán vốn với Hội sở ngân hàng)
Hoạt động huy động vốn được coi là có hiệu quả khi thu nhập từ hoạt động huy động và cho vay là số dương và tổng thu nhập sự tăng trưởng ổn định cùng với quy mô nguồn vốn và quy mô cho vay của đơn vị.
Bên cạnh đó, hiệu quả huy động vốn của NHTM còn được đánh giá dựa trên việc kiểm soát và tuân thủ của NHTM về giới hạn huy động vốn so với các nguồn vốn khác. Cụ thể mức vốn huy động tối đa của tổ chức tín dụng nhỏ hơn hoặc bằng 20 lần vốn tự có