1.3.1. Công nghệ thông tin
Yếu tố này ngày càng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động quản lý nói chung và thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng. Đặc biệt với phuơng thức giám sát từ xa thì cơ sở vật chất, công nghệ thông tin hiện đại với hệ thống mạng máy tính, phần mềm chuẩn hoá sẽ đảm bảo cho việc xử lý dữ liệu nhanh, chính xác, tiết kiệm thời gian, sức nguời và công tác giám sát từ xa có hiệu quả hơn. Bên cạnh đó, các NHTMCP cũng đang chú trọng đến việc trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, công nghệ hiện đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, đòi hỏi thanh tra, giám sát ngân hàng phải đuợc hiện đại hoá
để có thể nắm bắt, kiểm soát mọi hoạt động của NHTMCP.
1.3.2. Chính sách pháp luật
Một trong những nguyên tắc của hoạt động thanh tra, giám sát là tuân thủ pháp luật. Do vậy, cần thiết phải có hệ thống văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng, các quy định về tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, trình tự và thủ tục thanh tra, giám sát,... đồng bộ, nghiêm minh và phù hợp với thông lệ quốc tế, làm cơ sở pháp lý quan trọng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng, đồng thời buộc đối tượng thanh tra, giám sát thực hiện nghiêm các yêu cầu của thanh tra, giám sát ngân hàng. Mặt khác, thanh tra, giám sát ngân hàng là hoạt động mang tính quyền lực nhà nước thể hiện ở chỗ thanh tra, giám sát ngân hàng có những quyền hạn được pháp luật quy định và được Nhà nước đảm bảo, để thanh tra, giám sát phát huy vai trò của mình, hệ thống pháp luật phải trao cho thanh tra, giám sát ngân hàng những quyền hạn tương xứng với nhiệm vụ. Sự hoàn thiện của hệ thống pháp luật nói chung và về thanh tra, giám sát ngân hàng nói riêng là một trong những nhân tố không thể thiếu, góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả thanh tra, giám sát.
1.3.3. Trình độ, năng lực của đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát
Do đối tượng thanh tra, giám sát là các TCTD và đặc biệt đối với NHTM CP có xu hướng gia tăng, quy mô và địa bàn hoạt động rộng và các gian lận trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng ngày càng tinh vi hơn nên yêu cầu về khối lượng và chất lượng thanh tra, giám sát cũng phải tăng theo, đòi hỏi phải có đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng đủ về số lượng, có năng lực, trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp để đáp ứng được yêu cầu nhiệm vụ.
Nhân tố này có ảnh hưởng rất lớn đến kết quả thanh tra, giám sát các NHTMCP, nếu đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát có chất lượng và am hiểu
1:
Thẩm quyền, và đáp ứng các chuẩn mực trong nước và quốc tế, mỗi thành viên vừa phải cóđối với cán bộ thanh tra, giám sát kiến thức sâu rộng trong lĩnh vực tiền tệ, tài chính, ngân hàng, vừa có chuyên môn sâu trong một lĩnh vực cụ thể được phân công, có khả năng phân tích tình huống để có cách tiếp cận phù hợp, tìm ra nguồn gốc của vấn đề, đồng thời phải có kỹ năng giao tiếp, ứng xử với đối tượng thanh tra thì chất lượng của hoạt động thanh tra giám sát sẽ được nâng cao và ngược lại.
1.3.4. Mô hình tổ chức của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng vàcách thức tổ chức hoạt động thanh tra, giám sát cách thức tổ chức hoạt động thanh tra, giám sát
Bất kỳ một cơ quan, tổ chức nào nếu có cơ cấu tổ chức khoa học, sự phối hợp giữa các bộ phận nhịp nhàng sẽ giúp hoạt động chỉ đạo, điều hành được thông suốt và đạt hiệu quả cao. Thanh tra, giám sát ngân hàng có phạm vi hoạt động rộng, trên phạm vi toàn quốc với số lượng cán bộ đông đảo, nếu mô hình tổ chức không thống nhất giữa trung ương và địa phương, việc quản lý nhân sự và điều hành nghiệp vụ không quy tụ về một mối mà theo kiểu song trùng lãnh đạo sẽ gây chậm trễ, chồng chéo trong quản lý và điều hành, từ đó giảm hiệu quả, hiệu lực công tác thanh tra, giám sát.
Chương trình, kế hoạch thanh tra, giám sát được thanh tra, giám sát NHNN xây dựng hàng năm cho cả hệ thống trong đó xác định trọng tâm, trọng điểm của công tác thanh tra, giám sát; xác định những đối tượng cần tiến hành thanh tra tại chỗ (trừ trường hợp thanh tra đột xuất). Yêu cầu của công tác xây dựng kế hoạch là phải xác định chính xác đối tượng, trọng tâm, trọng điểm của công tác giám sát, thanh tra, có như vậy mới phân bổ nguồn lực hợp lý và có phương pháp, biện pháp triển khai thích hợp.
1.4. CÁC CHUẨN MỰC QUỐC TẾ VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT
NGÂN HÀNG VÀ VẬN DỤNG CÁC CHUẨN MỰC QUỐC TẾ VỀ
THANH TRA NGÂN HÀNG VÀO VIỆT NAM
1.4.1. Các nguyên tắc của Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng hiệu quả
Uỷ ban Basel về giám sát nghiệp vụ ngân hàng là một Uỷ ban bao gồm các chuyên gia giám sát hoạt động ngân hàng được thành lập bởi các Thống đốc Ngân hàng Trung ương của nhóm G10 gồm các nước Bỉ, Canada, Pháp, Đức, Italia, Nhật bản, Hà Lan, Thuỵ điển, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ.
Các nguyên tắc cơ bản về hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng hiệu quả của Ủy ban BASEL được coi là chuẩn mực quốc tế về thanh tra giám sát ngân hàng, là cơ sở để các cơ quan thanh tra, giám sát tại mỗi nước đánh giá hiệu quả hoạt động của thanh tra, giám sát tại nước mình. Năm 1997, Ủy ban Basel đã ban hành 25 nguyên tắc cốt lõi đối với giám sát ngân hàng hiệu quả. Trên thực tế, đây là những chuẩn mực tối thiểu đối với việc quản lý và giám sát an toàn các ngân hàng và hệ thống ngân hàng. Năm 2012, số lượng các Nguyên tắc cốt lõi đã tăng từ 25 nguyên tắc lên thành 29 nguyên tắc sau khi Nhóm rà soát về các Nguyên tắc cốt lõi được Ủy ban Basel giao trách nhiệm rà soát và cập nhật các nguyên tắc cốt lõi.
Bảng 1.1. 29 nguyên tắc cốt lõi của Ủy ban Basel đối với thanh tra, giám sát ngân hàng
Nguyên tắc 5: Tiêu chí cấp phép
Nguyên tắc 6: Chuyển quyền sở hữu lớn Nguyên tắc 7: Các giao dịch mua trọng yếu Nguyên tắc 8: Phương pháp giám sát
Nguyên tắc 9: Các kỹ thuật và công cụ giám sát Nguyên tắc 10: Công cụ giám sát
Nguyên tắc 12: Thanh tra, giám sát hợp nhất
Nguyên tắc 13: Mối quan hệ giữa cơ quan giám sát nguyên xứ và sở tại
Nhóm 2: Các quy chế và quy định an toàn
Nguyên tắc 14: Quản trị doanh nghiệp Nguyên tắc 15: Quy trình quản trị rủi ro Nguyên tắc 16: Mức độ đủ vốn
Nguyên tắc 17: Rủi ro tín dụng
Nguyên tắc 18: Tài sản có vấn đề, dự phòng và dự trữ
Nguyên tắc 19: Rủi ro tập trung và các hạn mức trạng thái lớn Nguyên tắc 20: Các giao dịch với các bên liên quan
Nguyên tắc 21: Rủi ro quốc gia và rủi ro chuyển đổi Nguyên tắc 22: Rủi ro thị truờng
Nguyên tắc 23: Rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng Nguyên tắc 24: Rủi ro thanh khoản
Nguyên tắc 25: Rủi ro hoạt động
Nguyên tắc 26: Kiểm toán và kiểm soát nội bộ
Nguyên tắc 27: Báo cáo tài chính và kiểm toán độc lập Nguyên tắc 28: Công khai minh bạch
quả cần phải có khả năng xây dựng, thực hiện, theo dõi, giám sát và đua ra các biện pháp xử lý trong truờng hợp có các điều kiện quan ngại ảnh huởng tới tính hiệu quả của việc quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng và ảnh huởng tới sự an toàn của hệ thống.
Ủy ban Basel đã đưa ra 6 điều kiện tiền đề cho việc giám sát ngân hàng hiệu quả. Cụ thể:
Thứ nhất, các chính sách kinh tế vĩ mô (chủ yếu là chính sách tài khóa và chính sách tiền tệ) bền vững và lành mạnh.
Thứ hai, thiếp lập một khuôn khổ rõ ràng cho giám sát an toàn vĩ mô và xây dựng các chính sách ổn định tài chính.
Thứ ba, một hệ thống cơ sở hạ tầng công cộng phát triển tốt, bao gồm: hệ thống luật kinh doanh đồng bộ và nhất quán; một bộ máy tư pháp độc lập và hiệu quả; các nguyên tắc kế toán toàn diện, hiệu quả và được chấp nhận trên phạm vi quốc tế; một hệ thống kiểm toán độc lập đảm bảo trung thực khách quan; một lực lượng chuyên gia có năng lực, kinh nghiệm; các hệ thống thanh toán hiệu quả và an toàn; các trung tâm tín dụng hiệu quả....
Thứ tư, một khuôn khổ rõ ràng về quản lý khủng hoảng, phục hồi và xử lý đổ vỡ.
Thứ năm, một mức độ bảo vệ hệ thống phù hợp, đặc biệt là mức độ bảo vệ hệ thống khi xảy ra đổ vỡ của hệ thống bảo hiểm tiền gửi.
Và thứ sáu, kỷ luật thị trường hiệu quả, trong đó xây dựng một thị trường minh bạch, không bị bóp méo bởi chính phủ nhằm đạt được những mục tiêu chính sách công.
Việc đánh giá tuân thủ các nguyên tắc được Ủy ban Basel quy định ở 4 cấp độ: tuân thủ, tuân thủ phần lớn, phần lớn không tuân thủ và không tuân thủ. Theo đó, một quốc gia được đánh giá là tuân thủ với một nguyên tắc khi tất cả các tiêu chí trọng yếu áp dụng cho quốc gia đó được đáp ứng, thỏa mãn và không có yếu kém nào đáng kể. Với đánh giá tuân thủ phần lớn, quốc gia đó chỉ tồn tại những thiếu sót, yếu kém nhỏ và không tạo ra bất kỳ một quan ngại nào về khả năng của cơ quan quản lý. Đồng thời, Ủy ban nhận thấy được ý đồ rõ ràng của cơ quan quản lý là tuân thủ đầy đủ nguyên tắc đó trong một
khoảng thời gian đã xác định. Một quốc gia sẽ được đánh giá là phần lớn không tuân thủ với một nguyên tắc khi có những yếu kém nghiêm trọng hoặc những yếu kém đã đạt đến mức độ đủ để gây ra những hoài nghi về khả năng của cơ quan quản lý trong việc đáp ứng tuân thủ. Nếu bị đánh giá ở mức độ không tuân thủ, đồng nghĩa với việc quốc gia đó không có sự triển khai áp dụng nguyên tắc đó, hay một vài tiêu chí trọng yếu không được tuân thủ hoặc giám sát rất kém hiệu quả.
1.4.2. Vận dụng các chuẩn mực quốc tế về Thanh tra ngân hàng vào Việt Nam
Hội nhập quốc tế về tài chính ngân hàng sẽ hình thành ngôn ngữ chung, phương pháp thanh tra giám sát chung giữa các quốc gia. Tên gọi của phương pháp hay cách thức thực hiện ở các nước có thể khác nhau nhưng bản chất là như nhau. Việc chuyển đổi từ phương pháp thanh tra tuân thủ sang phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro ở Việt Nam là xu thế tất yếu phù hợp với thông lệ quốc tế, để thực hiện được Việt Nam cần xây dựng lộ trình thực hiện phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội và khả năng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam.
- Hoàn thiện phương thức giám sát từ xa để phù hợp thông lệ Quốc tế: + Nghiên cứu những chuẩn mực và nội dung giám sát từ xa của công nghệ Ngân hàng trên thế giới, vận dụng phù hợp với pháp luật, tập quán, nhận thức trình độ cũng như yêu cầu quản lý Nhà nước về Ngân hàng tại nước ta.
+ Hoàn thiện phương pháp và nội dung giám sát phân tích: xây dựng chương trình phần mềm giám sát phù hợp, đảm bảo cập nhật thông tin, hoàn thiện phương pháp và nâng cao kỹ năng phân tích, cảnh báo rủi ro của các TCTD.... cần thiết lập một mạng thông tin trực tuyến từ TCTD một cách cập nhật, đầy đủ để có thể khai thác bất cứ lúc nào cho hoạt động giám sát của TTGSNH. Bên cạnh đó, xây dựng chương trình cảnh báo xa (trong vòng 3 năm)
để đánh giá tình trạng ổn định của từng TCTD và toàn hệ thống Ngân hàng. Hoàn thiện phương thức thanh tra tại chỗ theo yêu cầu mới:
+ Xây dựng kế hoạch thanh tra, gồm thu thập thông tin qua các kênh GSTX, qua theo dõi đánh giá xếp hạng Ngân hàng, qua thanh tra tại chỗ và các nguồn thông tin khác
+ Xây dựng chuẩn mực thanh tra, thiết lập quy trình thanh tra, kiểm tra và tổ chức thực hiện nghiêm túc theo quy trình đã có
+ Định kỳ kiểm tra các TCTD trong việc chỉnh sửa các kiến nghị sau thanh tra
+ Kết hợp công tác GSTX, thanh tra tại chỗ và kiểm toán độc lập ... Để hoạt động Thanh tra Ngân hàng hiệu quả như mong muốn, cần tiếp tục xây dựng và hoàn thiên hệ thống chuẩn mực riêng trên cơ sở 29 nguyên tắc của Ủy ban Basel nhằm đảm bảo khả năng tiếp cận, hội nhập quốc tế đồng thời phải phù hợp với trình độ phát triển và đặc điểm của thị trường tài chính - tiền tệ Việt Nam.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương 1 của luận văn đã khái quát chung về NHTW, làm rõ cơ sở lý luận về hoạt động thanh tra, giám sát của NHNN, trong đó trình bày những lý thuyết tổng quan hoạt động thanh tra, giám sát như đối tượng, mục đích, sự cần thiết, nhiệm vụ quyền hạn, các nguyên tắc cơ bản của hoạt động thanh tra, nội dung, phương thức thanh tra, phương pháp, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động của Thanh tra, giám sát Ngân hàng.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TẠI CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HÀ NỘI ĐỐI
VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN
2.1. SỰ HÌNH THÀNH PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI
2.1.1. Sự hình thành và phát triển của hệ thống Ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hà Nội
- Giai đoạn truớc khi có Pháp lệnh ngân hàng
Với chính sách đổi mới của Đảng và Nhà nước là mọi thành phần kinh tế trong xã hội được tự do đầu tư sản xuất - kinh doanh, từ những năm 1986 - 1987, nền kinh tế có nhu cầu vốn rất lớn. Trong tình hình đó, các Ngân hàng của Nhà nước không đáp ứng đủ vốn cho nhu cầu của nền kinh tế, đã dẫn đến sự ra đời như tự phát và có lúc, có nơi diễn ra một cách ồ ạt các tổ chức tín dụng. Đặc biệt, trong các năm 1988 - 1989, cùng với bước sơ khai chuyển ngân hàng sang hạch toán kinh doanh, tại Hà Nội đã thành lập 19 quỹ tín dụng nhân dân và 01 Ngân hàng TMCP.
Trong thời gian này các cơ chế quản lý cũng như sự kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước không theo kịp với thực tế, dẫn đến hoạt động của các tổ chức này
vốn đã chỉ biết chạy theo lợi nhuận lại càng trở nên thiếu lành mạnh, huy động vốn và cho vay tràn lan, thậm chí một số trường hợp còn có hành vi lừa đảo, vi phạm pháp luật. Trong bối cảnh đó, tất yếu dẫn đến tình trạng hàng loạt các quỹ
tín dụng bị mất khả năng chi trả và đổ vỡ. Đến cuối năm 1990 chỉ còn lại Ngân
hàng TMCP Nhà Hà Nội, nhưng với mức vốn điều lệ chỉ có 5 tỷ đồng. - Sau khi có Pháp lệnh và Luật về ngân hàng
Tình hình trên đây của các tổ chức tín dụng ngoài quốc doanh đã tác động xấu đến nền kinh tế và an ninh xã hội. Trong bối cảnh đó, Pháp lệnh về ngân hàng
đuợc ban hành, tạo khuôn khổ pháp luật để xử lý các tổ chức tín dụng nói trên, đồng thời tổ chức lại hệ thống ngân hàng Việt Nam. Nội dung cơ bản của Pháp lệnh này là: (i) hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp: Tách bạch chức năng quản
lý nhà nuớc và Ngân hàng Trung uơng của Ngân hàng Nhà nuớc, chức năng kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng thuộc về các ngân hàng và tổ chức tín dụng; (ii) tạo lập hệ thống ngân hàng thuơng mại và các tổ chức tín dụng đuợc phép kinh doanh tiền tệ và cạnh tranh trong khuổn khổ pháp luật, đa dạng hoá về sở hữu
(quốc doanh, cổ phần, hỗn hợp quốc doanh và các thành phần kinh tế khác, đồng