ĐỐI VỚI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI CỤC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HÀ NỘI 2.4.1. Kết quả đạt được
2.3.1.1. Hoạt động thanh tra tại chỗ
Thông qua hoạt động thanh tra tại chỗ, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội đã phát hiện kịp thời nhiều tồn tại, sai phạm trong hoạt động của các NHTMCP, đặc biệt có nhiều sai phạm nghiêm trọng tiềm ẩn rủi ro lớn cho NHTMCP. Từ đó, tùy theo mức độ tồn tại, sai phạm mà đưa ra các kiến nghị, biện pháp ngăn chặn, xử lý vi phạm hành chính nhằm chấn chỉnh kịp thời giúp các NHTMCP trên địa bàn hoạt động đúng theo quy định pháp luật, an toàn và hiệu quả.
Trong những năm qua, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội đạt được nhiều kết quả tích cực trong hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các NHTMCP trên địa bàn. Trung bình mỗi năm Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội đã tiến hành thanh tra định kỳ hơn 10 cuộc thanh
tra tại chỗ đối với các NHTMCP trên địa bàn quản lý, cơ bản đã hoàn thành mục tiêu, kế hoạch thanh tra NHTMCP hàng năm cũng như đột xuất theo chỉ đạo của Ban lãnh đạo.
Công tác thanh tra được tiến hành định kỳ, thường xuyên đã góp phần không nhỏ vào việc giữ ổn định và an toàn trong hoạt động đối với hệ thống NHTMCP trên địa bàn, góp phần giữ ổn định và tạo nền tảng phát triển vững chắc hệ thống NHTMCP trong cả nước. Hoạt động thanh tra tại chỗ chỉ ra những tồn tại, hạn chế trong hoạt động của NHTMCP giúp cán bộ của NHTMCP có thêm nhiều kinh nghiệm, kiến thức trong việc thực hiện nghiệp vụ chuyên môn, tránh mắc phải những hạn chế, tồn tại, sai phạm tương tự xảy ra trong quá trình tác nghiệp. Nhờ đó, các NHTMCP trên địa bàn từng bước nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ và hiệu quả hoạt động của mình.
Chất lượng các cuộc thanh tra ngày càng được nâng cao nhằm đáp ứng nhiều hơn nữa cho hoạt động quản lý nhà nước; quy trình thanh tra ngày càng cải tiến và bài bản theo đúng quy định; thời gian tổng hợp báo cáo, hoàn thiện kết luận thanh tra đã được rút ngắn so với trước, đảm bảo theo đúng thời gian quy định.
Hoạt động thanh tra tại chỗ đối với NHTMCP luôn được sự quan tâm, chỉ đạo sát sao của Lãnh đạo Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội. Các đoàn thanh tra đã tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật về quyền hạn, trách nhiệm của người ra quyết định thanh tra, đoàn thanh tra, trưởng đoàn thanh tra, thanh tra viên.
Hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các NHTMCP trên địa bàn trong thời gian qua là công cụ quan trọng giúp Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội có sự nhìn nhận chuẩn xác, rõ ràng về tình hình hoạt động, “sức khỏe” của các NHTMCP, từ đó phối hợp với NHNN Chi nhánh TP Hà Nội tham mưu, đề xuất những cơ chế, chính sách quản lý phù hợp nhằm đảm
bảo mục tiêu quản lý, bảo đảm an toàn, duy trì sự ổn định của hệ thống NHTMCP trên cả nuớc.
2.4.1.2. Hoạt động giám sát từ xa
Trong bối cảnh cơ chế quản lý, hệ thống văn bản pháp luật của ngành ngân hàng chua hoàn thiện, hoạt động ngân hàng chưa thể theo kịp các tiêu chuẩn quốc tế và mới đang trong quá trình tiếp cận, học hỏi để nghiên cứu triển khai, áp dụng thực tế. Mặc dù vậy, công tác giám sát từ xa đến nay đã có nhiều bước tiến bộ đáng ghi nhận, ngày càng được NHNN quan tâm, chú trọng và là một bộ phận không thể thiếu của thanh tra, giám sát ngân hàng.
Thực hiện Quy chế giám sát từ xa cùng với các văn bản hướng dẫn của NHNN, căn cứ vào các báo cáo cân đối tài khoản kế toán, các chỉ tiêu thống kê và các loại báo cáo do các NHTMCP gửi đến theo chế độ báo cáo thống kê,Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng TP Hà Nội đã thực hiện giám sát an toàn vi mô, xử lý số liệu, tổng hợp và phân tích tình hình hoạt động đối với từng NHTMCP riêng lẻ và tổng hợp số liệu của tất cả các NHTMCP trên địa bàn theo các nội dung như: diễn biến về cơ cấu tài sản nợ, tài sản có, chất lượng tài sản có, vốn tự có, tình hình thu nhập, chi phí, kết quả kinh doanh, việc thực hiện các quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động và các quy định khác của pháp luật, các vấn đề khác liên quan. Qua đó, góp phần giúp Ban lãnh đạo nắm được tình hình hoạt động cũng như sự tăng trưởng của các NHTMCP, trên cơ sở đó có biện pháp cáo cáo với Cơ quan TTGSNH để chỉ đạo, điều hành phù hợp và ra những quyết định quản lý kịp thời, góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản lý nhà nước đối với các NHTMCP nói riêng và các TCTD nói chung trên địa bàn Hà Nội.
Hoạt động giám sát của Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội trong thời gian qua cũng đã cung cấp nhiều thông tin về tình hình của các NHTMCP cho các đoàn thanh tra tại chỗ, trước khi tiến hành thanh tra đối với
NHTMCP, giúp cho các đoàn thanh tra có được các thông tin nhanh, kịp thời, đáng tin cậy về tình hình hoạt động của NHTMCP được thanh tra. Hoạt động giám sát từ xa đối với các NHTMCP có thể coi là kho thông tin hữu ích về tình hình hoạt động của các NHTMCP trên địa bàn.
Thông qua hoạt động giám sát từ xa đã phát hiện được một số diễn biến bất thường, tiêu cực trong các chỉ tiêu hoạt động cùng một số vi phạm về việc chấp hành các quy định trong hoạt động của các NHTMCP. Từ đó, có những kiến nghị, cảnh báo, đề xuất, xử lý đối với các NHTMCP nhằm đảm bảo các NHTMCP chấn chỉnh, khắc phục và hoạt động tuân thủ đúng quy định của pháp luật, an toàn, hiệu quả.
Hoạt động giám sát của Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội cũng phần nào hạn chế rủi ro trong hoạt động của từng NHTMCP, qua đó góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống NHTMCP trên địa bàn Hà Nội.
2.4.1.3. về công tác chỉnh sửa sau thanh tra:
Việc đôn đốc, theo dõi khắc phục chỉnh sửa sau thanh tra Chi nhánh đã thực hiện quy trình hoạt động theo dõi, đôn đốc việc thực hiện kết luận thanh tra theoThông tư 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước; Thông tư 01/2013/TT-TTCP của Thanh tra Chính phủ (có hiệu lực từ 01/5/2013). Về cơ bản, Chi nhánh thực hiện đôn đốc, theo dõi khắc phục chỉnh sửa sau thanh tra một cách nghiêm túc, đã áp dụng nhiều biện pháp đôn đốc nâng cao kết quả thực hiện kết luận thanh tra, góp phần tăng cường hiệu quả, hiệu lực của công tác thanh tra.
- Tăng cường áp dụng nhiều biện pháp thúc đẩy các đối tượng trong việc thực hiện kết luận thanh tra như: kịp thời có văn bản yên cầu NHTMCP thực hiện chỉnh sửa ngay sau khi có kết luận thanh tra; có công văn chấn chỉnh kịp thời những đơn vị chưa nghiêm túc gửi báo cáo, chưa nêu rõ nội
dung khắc phục, chưa gửi tài liệu, chứng từ chứng minh, tiến độ chỉnh sửa chậm; làm việc trực tiếp với đơn vị, căn cứ vào tình hình khắc phục chỉnh sửa của từng đơn vị để tiến hành xác minh thông tin tài liệu nhằm đánh giá chính xác thực tế tình hình khắc phục chỉnh sửa, đặc biệt qua báo cáo đơn vị chưa đủ cơ sở để đánh giá như: thiếu tài liệu, những kiến nghị định tính liên quan đến khuyến nghị về cơ chế, chính sách, tổ chức, hoạt động và QTRR....
Nhìn chung, các NHTMCP đã nhận thức đúng, thực hiện khá nghiêm túc và có nhiều biện pháp tích cực để chỉnh sửa, khắc phục những tồn tại theo đúng nội dung và thời hạn đã nêu trong kết luận thanh tra.
2.4.2. Những tồn tại, hạn chế
2.4.2.1 Hệ thống các văn bản luật và dưới luật chi phối hoạt động Ngân hàng còn chưa hoàn thiện
- Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật phục vụ công tác thanh tra tuy đã được được bổ sung và hoàn thiện nhưng chưa đầy đủ và đồng bộ; còn chồng chéo, nhiều kẽ hở làm cho cán bộ thanh tra gặp khó khăn trong quá trình thực thi nhiệm vụ.
2.4.2.2. Phương pháp thanh tra
- Phương pháp thanh tra tuân thủ ngày càng tỏ ra kém hiệu quả so với yêu cầu giám sát an toàn hoạt động NHTMCP trong điều kiện các NHTMCP trên địa bàn TP Hà Nội đang phát triển nhanh về quy mô, phạm vi, mức độ phức tạp và đa dạng của dịch vụ ngân hàng, với sự hỗ trợ của công nghệ thông tin tiên tiến, hiện đại.
Đối với rủi ro tiềm ẩn, hầu hết các cuộc thanh tra chưa đánh giá, đo lường được mức độ rủi ro để từ đó đưa ra cảnh báo sớm giúp các NHTMCP ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro. Phương pháp thanh tra tuân thủ chưa giúp Thanh tra ngân hàng đánh giá được tổng thể rủi ro của từng NHTMCP và toàn hệ thống các NHTMCP. Các cuộc thanh tra vẫn chưa hướng được vào
thanh tra lĩnh vực rủi ro, đo lường mức độ rủi ro để có những cảnh báo, ngăn ngừa kịp thời, đưa ra các biện pháp giúp các Ngân hàng điều chỉnh được tình trạng tài chính hiệu quả.
Phương pháp thanh tra tuân thủ làm giảm tính chủ động của bộ máy kiểm tra, kiểm toán nội bộ và tính tự chịu trách nhiệm của NHTMCP và không khuyến khích phát triển khả năng và kinh nghiệm của các thanh tra viên trong việc đánh giá , đo lường và giảm thiểu rủi ro tại NHTMCP.
Thực tế hoạt động thanh tra mới chỉ đánh giá được rủi ro tín dụng, hầu hết chưa đánh giá được các rủi ro trọng yếu khác như rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và rủi ro lãi suất, là những rủi ro mà các NHTMCP đang phải đương đầu trong quá trình phát triển, mở rộng hoạt động.
2.4.2.3. Hoạt động giám sát từ xa
Công tác giám sát chưa phát huy được vai trò thực sự của mình, chưa có tác dụng ngăn ngừa, răn đe. Khả năng dự báo, cảnh báo của công tác giám sát còn hạn chế. Kết quả giám sát hiện nay chưa đủ độ tin cậy để đánh giá chính xác hoạt động các NHTMCP trên địa bàn TP Hà Nội. Do vậy, việc xếp loại các NHTMCP hàng năm vẫn chủ yếu lấy số liệu bằng thủ công trên bảng cân đối kế toán và kết quả thanh tra tại chỗ.
- Thiếu hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống chấm điểm và xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS để hỗ trợ công tác giám sát từ xa. Công tác giám sát từ xa đối với NHTM cổ phầntrên địa bàn chủ yếu tập trung vào các yếu tố vốn (C), chất lượng tài sản Có (A), khả năng sinh lời (E) và khả năng thanh toán (L), chưa tập trung nhiều vào giám sát các chỉ tiêu về năng lực quản trị, điều hành của bộ máy lãnh đạo ngân hàng (M) và chưa phân tích sự nhạy cảm của ngân hàng đối với rủi ro thị trường (S)
- Nội dung báo cáo còn đơn điệu, mới tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, diễn biến tài sản, tình hình tăng giám nợ xấu, tình hình thu nhập
chi phí, việc thực hiện một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động NH. Chưa phân tích tính ổn định của nguồn thu nhập và những lĩnh vực đầu tư của ngân hàng để chỉ ra hoạt động kinh doanh sở trường của ngân hàng, chưa thực hiện trả lời các câu hỏi định tính để hiểu rõ tình hình của các NHTMCP và nguyên nhân của các diễn biến. Vì vậy, báo cáo phân tích, giám sát chỉ đề cập đến tình hình tăng trưởng của các NHTMCP. Khả năng phát hiện sai phạm của công tác giám sát còn hạn chế, tính dự báo thấp, hầu như không phát huy được vai trò phát hiện, cảnh báo sớm đối với các NHTMCP.
- Hoạt động giám sát từ xa chưa hoàn toàn tuân thủ 29 nguyên tắc giám sát của Basel; Khả năng đáp ứng yêu cầu thông tin phục vụ công tác giám sát còn nhiều hạn chế do thiếu thông tin, quy trình tiếp nhận thông tin bất cập...
- Hiệu quả và hiệu lực hoạt động TTGSNH còn hạn chế. Một số kết luận đã có kiến nghị rõ ràng, cụ thể nhưng việc thực hiện các biện pháp khắc phục, chỉnh sửa sau thanh tra của đối tượng thanh tra còn chậm; trong khi đó việc xử lý sau thanh tra lại thiếu kiên quyết, triệt để, chưa mạnh dạn áp dụng các biện pháp xử phạt theo thẩm quyền, một số nơi còn né tránh, nể nang và đùn đẩy trách nhiệm.
2.4.2.4. Hoạt động thanh tra tại chỗ
Nhiều vấn đề trong kết luận thanh tra còn nêu một cách chung chung, chưa cụ thể, chưa xác định được nguyên nhân và trách nhiệm của các cá nhân, tập thể đối với các tồn tại, sai phạm nên kết luận không rõ ràng về trách nhiệm của tập thể, cá nhân có liên quan. Bên cạnh đó, các kiến nghị thanh tra chưa chỉ ra cụ thể những nội dung cần cảnh báo, khuyến nghị để hạn chế rủi ro có thể xảy ra nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTMCP.
Việc thanh tra định kỳ đối với NHTMCP dẫn đến việc các tồn tại, sai phạm đã xảy ra cách quá xa thời điểm hiện tại,do đó việc cảnh báo những rủi ro hoặc ngăn chặn hành vi vi phạm dẫn đến rủi ro đôi khi không còn ý nghĩa; có
những hành vi vi phạm không bị xử phạt vi phạm hành chính do đã quá thời hạn xử phạt theo quy định.
Hoạt động thanh tra tại chỗ chưa có trọng tâm, trọng điểm vào các NHTMCP có thể xảy ra rủi ro, hoặc các hoạt động có thể xảy ra rủi ro của một NHTMCP nên việc thanh tra tại chỗ còn dàn trải. Một thực tế là một sốNHTMCP được thanh tra định kỳ liên tục, tuy chấp hành tốt những quy định của pháp luật sau khi thanh tra nhưng vẫn xảy ra rủi ro dẫn đến tình trạng khó khăn, có nguy cơ rơi vào đổ vỡ.
Số lượng NHTMCP được thanh tra trong 1 năm còn ít so với tổng số NHTMCP trên địa bàn. Nếu tính trung bình 1 năm tiến hành thanh tra 10 NHTMCP, trong đó từ 2 đến 3 cuộc thanh tra pháp nhân thì có NHTMCP phải 03 năm mới được thanh tra 01 lần. Như vậy sẽ không đảm bảo phát hiện kịp thời các tồn tại, sai phạm trong hoạt động của các NHTMCP. Trong trường hợp phát hiện ra các vi phạm hành chính thì có thể đã quá thời hiệu xử phạt theo quy định. Số NHTMCP bị xử phạt vi phạm hành chính còn ít so với tổng số NHTMCP có tồn tại, sai phạm được phát hiện qua thanh tra tại chỗ nên còn tính răn đe đối với các NHTMCP chưa cao.
2.4.2.5. Sự kết hợp giữa Thanh tra tại chỗ và giám sát từ xa
Về nguyên tắc, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, nhưng thực tế hai hoạt động này phối hợp với nhau chưa được như mong muốn, bởi kết quả giám sát từ xa không cập nhật, không phục vụ đắc lực cho công tác thanh tra của các phòng thanh tra tại chỗ, ngược lại kết quả thanh tra tại chỗ cũng không được thông báo kịp thời cho phòng giám sát từ xa.
2.4.2.6. Chất lượng, số lượng, năng lực thực thi công vụ của đội ngũ thanh tra, giám sát ngân hàng
đa dạng, phức tạp và được thực hiện bởi công nghệ ngân hàng hiện đại. Hàng năm, NHNN đều có tổ chức các chương trình đào tạo cán bộ, tuy nhiên nội dung đào tạo và phương pháp giảng dạy vẫn thiếu tính cập nhật thực tiễn hoạt
động của các TCTD, phương pháp đào tạo vẫn mang một chiều, ít khuyến khích tranh luận, trao đổi... làm hạn chế không ít đến hiệu quả, hiệu lực của hoạt động thanh tra tại chỗ.
- Đội ngũ cán bộ thanh tra của Cục Thanh tra, giám sát Ngân hàng TP Hà Nội mặc dù đã phát triển rất nhiều trong 03 năm qua nhưng vẫn chưa đủ đáp ứng khối lượng công việc. Do đó tần suất thanh tra tại chỗ thưa, 2 hoặc 3 năm một lần. Điều này làm cho việc phát hiện các vi phạm pháp luật về tiền tệ