7. Kết cấu của luận văn
1.3 Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp ngành gỗ
Như đã nói ở phần phạm vi nghiên cứu, vì trong các hoạt động tín dụng hoạt động
chủ yếu là cho vay nên phạm vi nội dung tác giả nghiên cứu chính là hoạt động cho vay.
(i) Khái niệm
Phương thức phân loại hoạt động cho vay phổ biến nhất tại các NHTM là phân
loại theo đối tượng khách hàng, gồm cho vay khách hàng doanh nghiệp và cho vay khách hàng cá nhân. Theo đó, “Cho vay khách hàng doanh nghiệp là hình thức cho vay trong đó NHTM cho doanh nghiệp sử dụng một khoản tiền để dùng vào mục đích
Cho vay đối với doanh nghiệp ngành gỗ tại ngân hàng thương mại được hiểu là việc NHTM thỏa thuận để cho các doanh nghiệp ngành gỗ sử dụng một khoản vốn trong một khoản thời gian nhất định theo nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi đầy đủ, đúng hạn.
Với tư cách là người cho vay: ngân hàng đáp ứng nhu cầu cho các doanh nghiệp ngành gỗ khi có nhu cầu về vốn bổ sung trong hoạt động sản xuất kinh doanh và đầu tư. Với vai trò này, ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn, tiền tệ để đáp ứng nhu cầu tái sản xuất xã hội. Đây là hình thức tín dụng chủ yếu trong nền kinh tế thị trường, nó luôn đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt đầy đủ và kịp thời.
Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời của khoản vay. Các nguyên tắc này được cụ thể hóa trong các quy định của NHNN và các ngân hàng thương mại.
(ii) Đặc điểm cho vay đối với doanh nghiệp ngành gỗ
Xuất phát từ đặc trưng hoạt động của doanh nghiệp ngành gỗ, hoạt động cho vay doanh nghiệp ngành gỗ cũng có những đặc trưng nhất định:
Thứ nhất, về đối tượng cho vay:
Đối tượng cho vay vốn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp ngành gỗ là những chi phí trực tiếp liên quan và phục vụ cho doanh nghiệp thực hiện các đơn hàng và hợp đồng đầu ra, cụ thể như sau:
- Chi phí nguyên vật liệu, vật tư phục vụ sản xuất chế biến gỗ: gỗ nguyên liệu,
sơn, hóa chất, dây đan, nệm, ốc, vít, đinh tán.. .và các chi phí nguyên vật liệu khác. - Chi phí thuê thiết bị máy móc, chi phí sửa chữa nhỏ thiết bị, công cụ phân bổ vào thành phẩm.
- Chi phí sản xuất chung.
- Chi phí nhân công: Lương Cán bộ nhân viên, công nhân sản xuất trực tiếp,
gián tiếp, nhân công thuê theo mùa vụ và các chi phí nhân công khác.
Đối tượng cho vay vốn trung dài hạn của các doanh nghiệp ngành gỗ là chi phí
đầu tư hình thành nên nhà xưởng, mua dây chuyền sản xuất, máy móc thiết bị... Thứ hai, thời gian cho vay vốn lưu động dựa trên chu kỳ kinh doanh của doanh nghiệp. Do đặc thù các hợp đồng đầu ra xuất khẩu gỗ và các sản phẩm từ gỗ thường là các hợp đồng kỳ hạn dài, thường trên 6 tháng đến dưới 1 năm nên các công ty sản xuất, chế biến gỗ phải vay vốn để mua nguyên liệu trong thời gian khá dài, lên kế hoạch sản xuất kinh doanh gối đầu theo các đơn hàng. Chính vì vậy, thời gian cho vay vốn lưu động của các doanh nghiệp ngành gỗ thông thường từ 6- 8 tháng.
Thứ ba, hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) của các doanh nghiệp ngành gỗ phần lớn gắn liền với hoạt động xuất nhập khẩu. Dan đến hoạt động cho vay doanh nghiệp ngành gỗ tại NHTM cũng phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối, tài trợ thương mại, phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Thứ tư, khi cho vay phải thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, tiến độ thực hiện các đơn hàng, hàng tồn kho đang ở mức độ nào, thanh toán có đúng theo quy định trong hợp đồng mua bán hay không để từ đó phát hiện ra những khó khăn vướng mắc và có biện pháp ứng xử kịp thời. Chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp ngành gỗ sẽ phụ thuộc rất lớn vào năng lực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, khả năng quản lý, phương thức, khả năng thanh toán của đối tác đầu ra.
(iii) Các hình thức cho vay doanh nghiệp ngành gỗ của NHTM
Hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp ngành gỗ tại NHTM có nhiều hình thức đa dạng. Tùy thuộc vào tiêu thức phân loại mà có thể chia ra các hình thức cho vay khác nhau, cụ thể như sau:
> Căn cứ vào thời hạn cho vay
Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng với ngân hàng vì liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi của hoạt động tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng:
- Cho vay ngắn hạn: Là các khoản cho vay có thời hạn đến 12 tháng. Cho vay ngắn hạn thường được sử dụng để cho vay bổ sung vốn lưu động và các nhu
cầu thiếu hụt tạm thời về vốn của các khách hàng vay vốn để chi trả các yếu tố đầu vào như: mua nguyên vật liệu, vật tư hàng hóa, trả công lao động, chi trả các chi phí cho quá trình cung ứng sản phẩm ra thị trường (chi phí bốc xếp, chi phí vận chuyển nguyên vật liệu và thành phẩm, chi phí kho bãi,...), chi phí vận hành nhà xưởng, máy móc thiết bị của doanh nghiệp...
- Cho vay trung dài hạn:
+ Cho vay trung hạn đối với doanh nghiệp ngành gỗ: Từ trên 12 tháng đến 60 tháng nhằm mục đích tài trợ cho các tài sản cố định như phương tiện vận tải, máy móc thiết bị như máy cắt chi tiết, máy tiện, máy bào, máy chà nhám, máy khoan,...
+ Cho vay dài hạn đối với doanh nghiệp ngành gỗ: Từ trên 60 tháng trở lên nhằm mục đích tài trợ cho các công trình xây dựng, cơ sở hạ tầng như nhà xưởng, kho bãi, lò sấy, hệ thống xử lý nước thải, hệ thống tản nhiệt, hút bụi, văn phòng làm việc,... có giá trị lớn, thường có thời gian sử dụng lâu.
> Căn cứ vào đặc điểm luân chuyển vốn của doanh nghiệp ngành gỗ
- Cho vay vốn lưu động: Là hình thức cho vay để tài trợ cho tài sản lưu động
của các doanh nghiệp ngành gỗ như chi phí nguyên vật liệu phục vụ sản xuất kinh doanh, chi phí nhân công, chi phí vận hành nhà xưởng,...
- Cho vay vốn cố định: Là hình thức cho vay để tài trợ cho tài sản cố định của các doanh nghiệp ngành gỗ như phương tiện vận tải, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng văn phòng, nhà xưởng, kho,...
> Căn cứ vào hình thức bảo đảm tiền vay
- Cho vay không có bảo đảm (cho vay tín chấp): Là loại hình cho vay mà ngân hàng cho vay chủ yếu dựa vào uy tín của doanh nghiệp ngành gỗ, không đòi hỏi phải có tài sản bảo đảm.
- Cho vay có bảo đảm: Là loại hình cho vay mà ngân hàng đòi hỏi người vay
phải có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc bảo lãnh của bên thứ ba hoặc bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay.