1.2.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng
C ó rất nhiều định nghĩa khác nhau về RRTD, tuy nhiên các quan điểm đó đều thể hiện cùng một bản chất: RRTD là khả năng xảy ra những thiệt hại về mặt kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng vay vốn thanh toán nợ không đúng hạn hoặc không hoàn trả đqợc nợ vay (cả gốc và lãi).
Thomas P.Fitch trong cuốn “ Dictionary of banking systems” định nghĩa RRTD là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ
Một cách hiểu khác theo cuốn Risk Management in Banking (2001) của Joel Bessis thì RRTD được hiểu là những tổn thất do khách hàng không trả đuợc nợ hoặc đó là sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay”
Theo Khoản 1 điều 1 Quyết định 493/2005/Qđ-NHNN ngày 22/04/2005 của NHNN Việt Nam thì RRTD được hiểu như sau: “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện được hoặc không c khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”
T ó m lại, RRTD hiểu một cách chung nhất là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cho vay của ngân hàng, thể hiện qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. N i một cách khác là người vay đã không thực hiện đúng cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng , không tuân thủ theo nguyên tắc hoàn trả khi đáo hạn.
1.2.1.2. Đặc điểm rủi ro tín dụng a. Tính gián tiếp:
RRTD xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và KH đang trong thời gian sử dụng khoản vốn vay đó. Do c ó sự sai lệch về thông tin nên ngân hàng thường là bên bị động trong quá trình RRTD xảy ra. Ngân hàng thường biết thông tin sau hoặc không chính xác với những khó khăn, thất bại của KH dẫn đến việc đưa ra những việc ứng phó chậm trễ.
b. Tính chất phức tạp:
Tính chất này được thể hiện ở những nguyên nhân dẫn đến RRTD cũng như những diễn biến, hậu quả khi RRTD xảy ra
c. Tính chất tất yếu:
RRTD gắn liền với hoạt động của ngân hàng, là điều tất yếu xảy đến đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. NHTM buộc phải chấp nhận rủi ro nhưng c ó tính toán và cân nhắc giữa mối quan hệ rủi ro- lợi ích để tìm ra được những cơ hội đạt được những ích lợi xứng đang với việc chấp nhận rủi ro. Những yếu tố như nguồn lực tài chính, năng lực tín dụng, chính sách... của ngân hàng nếu như kiểm soát tốt mức RRTD c ó thể gánh chịu thì sẽ mang lại kết quả hoạt động kinh doanh tốt hơn cho ngân hàng