An toàn trong hoạt động kinh doanh là một trong những vấn đề vô cùng quan trọng không chỉ dành cho bản thân CTTC mà còn là vấn đề quan tâm của các khách hàng khi xét bên cạnh các chỉ tiêu chất lượng tài sản có sinh lời cao và ổn định, khả năng kiểm soát được các rủi ro trong hoạt động tín dụng, chất lượng nguồn vốn... Vì vậy muốn nâng cao năng lực tài chính thì phải đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh của chính bản thân TCTD đó cụ thể:
* Đảm bảo khả năng thanh khoản:
Là khả năng sẵn sàng chi trả, thanh toán cho khách hàng và bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro trong hoạt động kinh doanh. Đây là một tiêu chí cơ bản để đánh giá chất lượng và sự an toàn trong quá trình hoạt động của CTTC.
Rủi ro thanh khoản xảy ra khi không đáp ứng được nhu cầu cho vay và đầu tư hoặc không đáp ứng được khả năng thanh toán của khách hàng. Rủi ro này xuất phát từ chênh lệch kỳ hạn huy động vốn và sử dụng vốn, dùng vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn quá nhiều, không cân đối được kỳ hạn thu hồi vốn đầu tư với kỳ hạn phải thanh toán, trong khi nhu cầu thanh toán của khách hàng không thể trì hoãn được. Nếu CTTC gặp phải trường hợp này mà không xử lý kịp thời sẽ rất nguy hiểm, làm mất lòng tin của khách hàng dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán.
Khả năng thanh toán được thể hiện thông qua chỉ tiêu định lượng: khả năng thanh toán thức thì, khả năng thanh toán nhanh, chỉ tiêu thanh khoản, và chỉ tiêu đánh giá định tính về năng lực quản lý thanh khoản và đặc biệt là khả năng quản lý rủi ro thanh khoản của TCTD đó theo thông lệ quốc tế chỉ
tiêu thanh khoản đạt khoảng 30% được coi là an toàn để đảm bảo có thể thanh toán tức thời với số lượng lớn.
* Khả năng bù đắp khi xảy ra rủi ro.
Rủi ro là khả năng xảy ra tổn thất ngoài dự kiến trong qua strình hoạt động kinh doanh gây tổn thất cho CTTC. Khả năng bù đắp rủi ro là khả năng tài chính bù đắp tổn thất khi xảy ra rủi ro thường thông qua nghiệp vụ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) cho phần giá trị tài sản có có khả năng không thu hồi được vào chi phí hoạt động.
Dự phòng rủi ro là các khoản dự trữ được trích lập dự phòng để bù đắp cho những rủi ro mà CTTC có thể gặp phải trong tương lai. Vì vốn tự có chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn nêm nguồn DPRR đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn và vững chắc cho hoạt động kinh doanh, là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá khả năng chống đỡ rủi ro, khả năng cạnh tranh của CTTC. Việc trích lập DPRR ở mỗi nước đều có quy định khác nhau, tuy nhiên việc trích lập DPRR đều được trích lập từ chi phí hoặc trích lập từ lợi nhuận sau thuế hoặc bằng cả hai phương pháp sau: trích lập DPRR vào chi phí hoạt động cho phần giá trị tài sản có có khả năng thu của CTTC, trích lập quỹ dự phòng tài chính từ lợi nhuận sau thuế bằng 10% lợi nhuận còn lại sau khi đã trích lập quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, bù khoản lỗ của năm trước, trừ các khoản tiền phạt vi phạm pháp. Số dư được trích của quỹ này không vượt quá 25% vốn điều lệ. Quỹ này được dùng để bù đắp phần còn lại của những tổn thất, thiệt hại về tài sản xảy ra trong quá trình kinh doanh sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường của các tổ chức, cá nhân gây ra tổn thất, tổ chức bảo hiểm và sử dụng dự phòng trích lập trong chi phí. Ngoài ra CTTC còn được trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, giảm giá chứng khoán vào chi phí theo quy định.
Quy mô DPRR đến mức độ nào phụ thuộc vào quy mô nợ xấu. Nếu nợ xấu tăng lên thì DPRR cũng phải tăng lên để bù đắp rủi ro, có nghĩa là khả năng tài chính cho phép sử dụng để bù đắp tổn thất có thể xảy ra. Ngược
lại nợ xấu tăng ( hoặc không tăng) nhưng dự phòng không đủ bù đắp có nghĩa là tình trạng tài chính xấu và năng lực bù đắp bởi chi phí bị hạn hẹp.