1.2.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
Đây là nhóm chỉ tiêu định lượng giúp cho việc phân tích, đánh giá về tình hình phát triển cho vay đối với DNNVV tại các NHTM, bao gồm:
Chỉ tiêu 1. KH DNNVV
Chỉ tiêu cho biết số lượng KH DNNVV có quan hệ vay vốn tại NH, cụ thể:
• Mức tăng số lượng KH DNNVV: cho biết thay đổi về số lượng KH DNNVV năm nay so với năm trước và được xác định theo công thức sau:
ΔS = St - St-1
Trong đó: - St :Số lượng KH DNNVV vay vốn tại năm t - St-1 :Số lượng KH DNNVV vay vốn tại năm trước năm t
- ΔS :Mức tăng số lượng KH DNNVV vay vốn tại NH. Nếu >0 cho thấy NH đã mở rộng được quan hệ cho vay với nhiều KH DNNVV, qui mô KH DNNVV tăng lên và ngược lại.
• Tốc độ thay đổi số lượng KH DNNVV: cho biết tốc độ thay đổi số lượng KH DNNVV năn nay so với năm trước. Chỉ tiêu này được xác định như sau:
%ΔS = St / St-1
Trong đó:
- ΔS: mức tăng số lượng KH là các DNNVV - St: số lượng KH DNNVV năm thứ t
- St-1: số lượng KH DNNVV năm thứ t-1
- %ΔS : tốc độ thay đổi số lượng KH DNNVV. %ΔS càng lớn thể hiện được mức độ gia tăng KH DNNVV tốt.
• Tỷ trọng số lượng KH là DNNVV: cho biết số lượng KH DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng số KH DN có quan hệ vay vốn tại NH. Công thức tính: TTS = (S-S*) / S* Trong đó: - TTS: Tỷ trọng số lượng KH DNNVV - S*: Số lượng KH DN vay vốn NH - S: Số lượng KH DNNVV vay vốn
So sánh tỷ trọng số lượng KH DNNVV trên tổng số KH DN hàng năm cho biết mức độ phát triển số lượng DNNVV so với mức độ phát triển KH DN nói chung. Kết hợp hai chỉ tiêu ΔS và %ΔS để đánh giá mức độ phát triển cho vay KH DNNVV theo chiều rộng. Nếu ΔS >0 và %ΔS năm sau cao hơn năm trước có thể nhận xét trong thời gian đánh giá, NH đã có ưu tiên phát triển cho vay đối với DN quy mô nhỏ và vừa. Tuy nhiên, khi đánh giá cũng cần lưu ý, việc tiếp thị thêm một KH nhỏ và vừa sẽ đơn giản hơn nhiều so với việc cho vay mới một DN lớn.
Chỉ tiêu 2. Dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV : DNt
Dư nợ cho vay DNNVV phản ánh lượng vốn NH cho DNNVV vay tại một thời điểm cụ thể, thời điểm được đánh giá thường là cuối năm, cuối quý hoặc cuối tháng.
• Mức tăng dư nợ cho vay đối với DNNVV: cho biết sự thay đổi về số tuyệt đối của dư nợ cho vay đối với DNNVV và được tính theo công thức sau:
∆DNt = DNt -DN(t-1)
Trong đó:
- ∆DNt: mức tăng dư nợ cho vay đối với DNNVV - DNt: dư nợ cho vay đối với DNNVV năm thứ t - DNt-1: dư nợ cho vay đối với DNNVV năm thứ t-1
∆DNt >0 cho biết trong năm doanh số giải ngân > doanh số thu nợ, hoạt động cho vay được mở rộng.
• Tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với DNNVV: cho biết tốc độ tăng của dư nợ cho vay đối với DNNVV năm nay so với năm trước. Chỉ tiêu này được xác định theo công thức sau:
o%oΔDNt = (DNt -DN(M))/ DN(t-1)
Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ mức độ phát triển cho vay đối với DNNVV càng cao
• Tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVVzcho biết dư nợ cho vay đối với DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ cho vay KH DN của NH và được tính theo công thức sau:
TTDN= DNt / DNt*
Trong đó:
- TTDN: tỷ trọng dư nợ cho vay đối với DNNVV - DNt*: dư nợ cho vay đối với KH DN
- DNt: dư nợ cho vay đối với DNNVV
Chỉ số này thể hiện chính sách cho vay đối với DNNVV và khả năng đạt được mục tiêu của chính sách, nó cho biết NH có chú trọng đến cho vay DNNVV hay không và sự chuyển dịch cơ cấu nền KH của NH qua các năm.
Chỉ tiêu 3. Chất lượng tín dụng DNNVV
Trong hoạt động cho vay, bên cạnh việc mở rộng qui mô, NH đồng thời đảm bảo được an toàn trong hoạt động tín dụng. Do đó, các chỉ tiêu chất lượng tín dụng cần được chú ý. Chất lượng tín dụng đối với DNNVV được đo lường qua các chỉ tiêu sau:
- Nợ quá hạn cho vay DNNVV
• Mức tăng nợ quá hạn cho vay DNNVV: ∆NQHt
ΔNQHt = NQHt - NQHM
Trong đó:
NQHt là dư nợ quá hạn cho vay KH DNNVV năm t NQHt-1 là dư nợ quá hạn cho vay KH DNNVV năm t-1
của khoản vay. Neu trong năm dư nợ cho vay DNNVV tăng nhưng dư nợ quá hạn cũng tăng thì hoặc NH không quản lý tốt dư nợ hiện tại, hoặc sự phát triển cho vay
đi kèm với sự rủi ro.
• Tốc độ tăng dư nợ quá hạn cho vay DNNVV: %∆NQHt
%ΔNQHt = ΔNQHt / NQHt-1
• Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNNVV: TLNQHt
TLNQH = NQHt / DNt
• Tỷ trọng nợ quá hạn cho vay DNNVV trong tổng dư nợ quá hạn cho vay KH DN : TTNQHt
TTNQHt = NQH1 / NQHt'
Trong đó : NQHt' là dư nợ quá hạn cho vay KH DN - Nợ xấu cho vay DNNVV
Bên cạnh các chỉ tiêu nợ quá hạn, người ta còn sử dụng các chỉ tiêu nợ xấu để phân tích thực chất tình hình tín dụng tại NH. Tổng nợ xấu của NH bao gồm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5 (Phân loại nợ theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN về phân loại Tài sản có, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro), chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại NH, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của NH với khoản vay DNNVV.
• Mức tăng nợ xấu cho vay DNNVV: ∆NXt
ΔNXt = NXt - NXt-1
Trong đó:
NXt là dư nợ xấu cho vay KH DNNVV năm t NXt-1 là dư nợ xấu cho vay KH DNNVV năm t-1
• Tốc độ tăng dư nợ xấu cho vay DNNVV: %ΔNXt
%ΔNXt = ΔNXt / NXt-1
• Tỷ lệ nợ xấu cho vay DNNVV: TLNXt
TTNXt
TTNXt = NXt / NXt*
Chỉ tiêu 4. Thu nhập từ cho vay DNNVV
Khi NH thực hiện cho vay DNNVV, thu nhập mang lại cho NH không chỉ đơn thuần từ chênh lệch lãi suất mà còn là phí thu được từ các dịch vụ kèm theo như chuyển tiển, bảo lãnh, mở L/C, mua bán ngoại tệ.. .Vỉ vậy, khi xét tới hiệu quả của việc phát triển cho vay DNNVV đối với NH, cần xét tới tổng thể lợi ích thu được từ KH. Các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả của phát triển cho vay DNNVV bao gồm:
• Mức tăng thu nhập từ nhóm KH DNNVV có quan hệ vay vốn :
ΔTNt = TNt - TNt-1
Trong đó:
TNt là thu nhập từ DNNVV có quan hệ vay vốn năm t TNt-1 là thu nhập từ DNNVV có quan hệ vay vốn năm t-1 • Tốc độ tăng thu nhập từ nhóm KH DNNVV có quan hệ vay vốn :
%∆TNt = TNt /TNt-1
Khi đánh giá về mức độ phát triển cho vay DNNVV tại NHTM cần sử dụng kết hợp các chỉ tiêu để có nhận định phù hợp. Ví dụ chỉ tiêu dư nợ cuối kỳ cần đi kèm với chỉ tiêu dư nợ bỉnh quân và doanh số phát vay trong kỳ để tránh trường hợp NH thực hiện chạy chỉ tiêu dư nợ cuối năm hoặc dư nợ cho vay cuối kỳ bị sụt giảm đột ngột nhưng nếu doanh số cho vay trong năm cao vẫn thể hiện hoạt động cho vay trong năm được phát triển.
Chỉ tiêu 5. Chênh lệch lãi suất cho vay DNNVV
Là chênh lệch giữa lãi suất cho vay vốn và lãi suất huy động vốn ở cùng một dải kỳ hạn. Nim tín dụng cao thể hiện NH đã cho vay KH với lãi suất tốt, hiệu quả cao và ngược lại.
Nimt = LScv(t) - LSHĐV(t)
Trong đó:
Nimt là chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi của KH tại năm t LScv(t) là lãi suất cho vay đối với khoản vay của DNNVV
LSHĐV(t) là lãi suất Huy động vốn
Chỉ tiêu 6: Cơ cấu tín dụng đối với DNNVV: Một số tiêu chí thể hiện khía cạnh này bao gồm:
- Dư nợ chia theo loại hình tín dụng: có thể đo lường dự nợ theo sản phẩm cho vay hoặc thời hạn cho vay.
- Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh: Chỉ tiêu này xem xét trong những giai đoạn khác nhau thì lĩnh vực kinh doanh của DNNVV mà NH cung cấp tín dụng được mở rộng, bổ sung hay thu hẹp. Từ đó, có thể dự đoán được nhu cầu về vốn của DN trong tương lai hoặc biện pháp quản lý rủi ro về tín dụng hợp lý khi nhận thấy quy mô hoạt động của DN bị thu hẹp dần. Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm: công nghiệp, nông nghiệp, thương mại, dịch vụ, vận tải...
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định tính
Các chỉ tiêu định tính là các chỉ tiêu không lượng hóa được, các chỉ tiêu định tính thường chỉ sự phát triển cho vay DNNVV là:
Tiêu chí 1, Cho vay đảm bảo các quy định của Pháp luật và các quy trình, qui định của NH thương mại. Các quy định Pháp luật về NH như: Luật NHNN, luật các TCTD, việc chấp hành các văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của NH, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, thể lệ tín dụng trong quá trình thực hiện cho vay. Khi thực hiện nghiệp vụ tín dụng, cho vay, NH phải tuân thủ các điều kiện các NH cần phải tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc quy định của Nhà nước, NHNN. Các nguyên tắc và điều kiện không tách rời nhau. Do đó, nếu coi nhẹ nguyên tắc điều kiện nào sẽ ảnh hưởng tới chất lượng khoản vay.
Tiêu chí 2, đa dạng hóa và nâng cao tiện ích sản phẩm cho vay. Đa dạng hóa, nâng cao tiện ích các sản phẩm tín dụng NH phù hợp với đặc thù DNNVV sẽ tạo nhiều thuận lợi cho giao dịch tín dụng của NH và KH. Một hệ thống các sản phẩm đa dạng phù hợp với các DNNVV giúp NH mở rộng tín dụng và phân tán rủi ro, nhất là nhu cầu đa dạng của DNNVV.
Tiêu chí 3, mức độ hài lòng của DNNVVV đối với hoạt động cho vay của NH: Việc phát triển cho vay đối với DNNVV tại các NH còn được đánh giá qua
mức độ hiểu biết của khu vực kinh tế này đối với hoạt động tín dụng NH và mức độ thỏa mãn nhu cầu về vốn vay từ NH. Nếu càng có nhiều khách hàng cho rằng việc tiếp xúc với nguồn vốn vay của một NH là rất khó khăn hay phàn nàn về thủ tục cho vay quá phức tạp, cán bộ thiếu nhiệt tình, cơ chế cho vay không linh hoạt thì chắc chắn rằng việc phát triển cho vay đối với DNNVV tại NH đó còn hạn chế.
Chất lượng dịch vụ không xác định một cách chung chung mà phụ thuộc vào cảm nhận của KH đối với dịch vụ đó và sự cảm nhận này được xem xét trên nhiều yếu tố. Nó dựa trên sự so sánh giữa các giá trị kỳ vọng mong đợi và các giá trị KH cảm nhận được, cụ thể được xác định qua các tiêu chí:
(i) Sự tin cậy: nói lên khả năng cung ứng dịch vụ chính xác, đúng thời giờ và uy tín. Điều này đòi hỏi sự nhất quán trong việc thực hiện cho vay và tôn trọng các cam kết cũng như giữ lời hứa với KH. Trong lĩnh vực NH, tiêu chí này thường được KH đo lường thông qua các yếu tố:
• NH thực hiện dịch vụ đúng ngay từ lần đầu • NH cung cấp dịch vụ tại thời điểm mà họ đã hứa • NH thực hiện giao dịch chính xác không sai sót • Nhân viên NH luôn sẵn sàng phục vụ KH • NH luôn có nhân viên tư vấn phục vụ KH
(ii)Hiệu quả phục vụ: Đây là tiêu chí đo lường khả năng giải quyết vấn đề nhanh chóng, xử lý hiệu quả các khiếu nại, sẵn sàng giúp đỡ KH và đáp ứng nhu cầu của KH. Nói cách khác, hiệu quả phục vụ là sự phản hồi từ phía nhà cung cấp dịch vụ đối với những gì mà KH mong muốn, cụ thể như:
• Nhân viên NH sẵn sàng giúp đỡ KH
• NH cung cấp tín dụng nhanh chóng, kịp thời • NH phúc đáp tích cực các yêu cầu của KH • NH có đường dây nóng phục vụ KH 24/24 • NH cố gắng giải quyết các khó khăn cho KH
(iii) Sự hữu hình: chính là hình ảnh bên ngoài của cơ sở vật chất, thiết bị, máy móc, phong thái của đội ngũ nhân viên, tài liệu, hồ sơ, hướng dẫn và hệ thống
thông tin liên lạc của NH. Nói một cách tổng quát, tất cả những gì mà KH nhìn thấy trực tiếp bằng mắt và các giác quan đều có thể tác động đến các yếu tố này:
• NH có cơ sở vật chất đầy đủ
• NH có trang thiết bị và máy móc hiện đại • Nhân viên NH chuyên nghiệp
• NH sắp xếp các quầy giao dịch, các bảng biểu, hồ sơ và tài liệu khoa học và tiện lợi cho KH.
(iv) Sự đảm bảo: Đó là yếu tố tạo nên sự tín nhiệm, tin tưởng cho KH được cảm nhận thông qua sự phục vụ chuyên nghiệp, kiến thức chuyên môn giỏi, phong thái lịch thiệp và khả năng giao tiếp tốt, nhờ đó KH cảm thấy yên tâm khi sử dụng dịch vụ NH:
• Nhân viên NH phục vụ KH lịch thiệp, nhã nhặn • Chứng từ giao dịch rõ ràng, dễ hiểu
• Nhân viên NH luôn cung cấp các thông tin dịch vụ cần thiết cho KH • Nhân viên NH trả lời chính xác và rõ ràng các thắc mắc của KH
(v)Sự cảm thông: Sự cảm thông chính là sự quan tâm, chăm sóc KH ân cần, dành cho KH sự đối xử chu đáo tốt nhất có thể giúp cho KH cảm thấy mình là “thượng khách” của NH và luôn được đón tiếp nồng hậu mọi lúc, mọi nơi. Yếu tố con người là phần cốt lõi tạo nên sự thành công này và sự quan tâm của NH đối với KH càng nhiều thì sự cảm thông sẽ càng tăng. Sự cảm thông của nhân viên NH đối với KH được thể hiện:
• Nhân viên NH chú ý tới nhu cầu của từng KH • KH không phải chờ đợi để được phục vụ • NH có địa điểm giao dịch thuận tiện cho KH • NH có hệ thống ATM hiện đại và dễ sử dụng • Nhân viên NH luôn đối xử ân cần với KH.