Để biết chi tiết chất lượng quản trị rủi ro tín dụng tại Techcombank Bắc Giang như thế nào ta sẽ đi vào phân tích theo các chỉ tiêu sau:
2.3.1.1. Các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại Chi nhánh:
Căn cứ trên các nhóm nợ trên ta có bảng số liệu như sau:
Bảng 2.11: Kết cấu các chỉ số nợ quá hạn và nợ xấu hàng năm của Chi nhánh Bắc Giang
Nợ quá hạn 02 5,8 99 5,6 46 40,2 77 52,8 7 121,29
Tỷ lệ nợ cần chú ý /Tổng dư nợ % 2.00 % 1.43 % 8.86 % 15.06 % 24.71
Tỷ lệ nợ xấu/ tổng dư nợ % 0.31 % 0.75 % 3.08 0.01% 5.08%
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Nợ cần chú ý 5,0
29 3,734 29,862 52,838 08 100,6
Nợ xấu 773^ 1,965 10,384 39^ 20,689
Nợ xử lý rủi ro trong năm 4,000 6,000 5,000
Nợ quá hạn thực 5,8
02
5,699 44,246 58,877 126,2
97
Tỷ lệ nợ quá hạn thực/Tổng dư nợ thực 2.31% 2.19% 13.13% 16.78% 31.02%
(Nguồn: Báo cáo hàng năm từ 2010 - 2014 của Chi nhánh Bắc Giang)
60
Từ bảng trên cho thấy chất lượng tín dụng của Techcombank Bắc Giang đi xuống một cách đáng kể. Chất lượng tín dụng thể hiện ở chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn tổng dư nợ. Chỉ tiêu này cho thấy trong 02 năm gần đây tỷ lệ này luôn trên 5%. Trong khi đó Techcombank chỉ cho phép ở mức khoảng 3%. Chỉ tiêu này được kết cấu bởi 2 chỉ tiêu là Tỷ lệ nợ cần chú ý/Tổng dư nợ và Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ. Ở đây cho thấy tỷ lệ nợ xấu chiếm đa số nhất là năm 2014, cho thấy chất lượng tín dụng của Chi nhánh thực sự là trong tình trạng rất đáng phải quan tâm. Nguyên nhân chủ yếu dẫn tới tình trạng này là do trong năm 2012 và 2013 các doanh nghiệp hoạt động cực kỳ khó khăn. Hàng loạt khách hàng của chi nhánh rơi vào tình trạng sản xuất đình đốn, điều đó tác động trực tiếp tới chất lượng nợ của các ngân hàng trong đó có Techcombank Bắc Giang. Tuy nhiên, con số trên chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng của chi nhánh vi đây chỉ là số liệu trên bảng cân đối nội bảng.
Số liệu thực sự là số liệu trên bảng cân đối kế toán nội bảng và số dư nợ đã được xử lý rủi ro ngoại bảng bằng nguồn dự phòng rủi ro cho những khoản nợ có khả năng thu hồi. Do vậy, số liệu được thực hiện cụ thể ở bảng sau:
Bảng 2.12: Các nhóm nợ thực hàng năm của Chi nhánh Bắc Giang
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Lý do Dư nợ trên cân đối Dư nợ đã xử lý rủi ro Nhóm nợ Dư nợ trên cân đối Dư nợ đã xử lý rủi ro Nhóm nợ Công ty cổ phần lương thực Hà Bắc
30,000 0 5 30,000 30,000 V - Giá gạo XK trên thế giới
giảm, do Ấn Độ xả hàng dự trữ quá lớn.
- Công ty không kiểm soát
được lượng hàng hao hụt
Công ty cổ phần
Thép Hương
Thịnh
30,000 15,000 5 15,000 5 Kinh doanh không hiệu
quả, vay nợ nhiều ngân hàng, lấy ngắn hạn đầu tư dài hạn.
Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Trường Lộc
25,000 4 0 25,000 4 Công ty thiếu vốn thi
công, không thanh toán được khối lượng dở dang do không được nghiệm thu từ Chủ đầu tư
(Nguồn: Báo cáo hàng năm từ 2010 - 2014 của Chi nhánh Bắc Giang)
Trong kết cấu bảng cân đối kế toán không có Nợ đã xử lý rủi ro trong năm và Nhóm nợ này hàng năm khi phát sinh (Các nhóm nợ đã được đánh giá là khó có khả năng thu hồi) sẽ được xử lý bằng nguồn xử lý rủi ro của Techcombank (Theo quyết định số 493/2005/QH-NHNN ngày 22/04/2005 và
61
Quyết định số18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN cùng Quy định số 0034/ 2014/QD1 ngày 17/05/2014 của Techcombank). Do vậy, báo cáo hàng năm sẽ không có nhóm nợ đã được xử lý rủi ro này. Từ đó, chi nhánh phản ánh một phần chất lượng tín dụng mà chưa phản ánh hết chất lượng tín dụng tại Chi nhánh. Theo bảng số liệu (Bảng 2.14) cho thấy nợ quá hạn thực có xu hướng tăng lên.
Bảng 2.13: Các khách hàng có dư nợ quá hạn lớn hàng năm của chi nhánh Bắc Giang
STT Tên ____________Khách hàng____________ Số lãi được miễn giảm Lý do _____miễn giảm_____ 1 Công ty cổ phần lương thực Hà Bắc 8,278,000,00 0 Kinh doanh khó khăn có nguy cơ phá sản_______________
2 Công ty cổ phần thép Hương Thịnh 0 7,375,000,00 Doanh nghiệp đã dừng hoạt động______
3 Công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Trường Lộc
2,100,000,00
0 KhóSXKD, các côngkhăn trong trình đều chậm thanh toán__________
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Quỹ dự phòng 6,11 6 5,31 4 12,23 8
Số tiền giảm miễn lãi 7,37 5 2,10 0 8,278 Tổng cộng 13,49 1 7,41 4 20,51 6
(Nguồn: Báo cáo khách hàng nợ xấu hàng năm (Từ năm 2012 - 2013) của Chi nhánh Bắc Giang)
Như vậy, đối tượng có dư nợ quá hạn phát sinh ở nhiều ngành nghề khác nhau
- Chính sách miễn giảm lãi:
Đối với các khách hàng có phát sinh nợ xấu trong quá trình phải xử lý TSĐB để thu nợ, Techcombank đều miễn giảm toàn bộ lãi phát sinh (bao gồm cả lãi trong hạn và lãi phạt). số tiền giảm miễn lãi của Techcombank Bắc Giang cho các khách hàng trên như sau:
62
Bảng 2.14: Số tiền lãi Techcombank đã miễn giảm cho các KH phát sinh NQH như sau
Việc giảm lãi vay để tạo điều kiện cho công ty hồi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh tốt hơn.
- Tổn thất do rủi ro tín dụng:
+ Tổn thất hữu hình do rủi ro tín dụng:
Bảng 2.15: Tổng hợp tổn thất hữu hình hàng năm của Techcombank Bắc Giang
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Lợi nhuận từ tín dụng 1,17 9 6 4,02 9,609 8 6,19 1,762 Lợi nhuận từ dịch vụ 50 5^ 1,72 5 4,118 2,65 6 755^^ Dư nợ hàng năm 251,04 1 260,62 3 336,970 350,88 9 407,123
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Cao học 0 0 0 0
Đại học 24 25 26 27
Cao đẳng 1 1 1 1
Tổng cộng 25 26 27 28
(Nguồn: Báo cáo chi phí cho rủi ro tín dụng hàng năm (2012 - 2014) của CN Bắc Giang)
Từ bảng trên có thể nhận thấy rằng tổn thất trong năm 2014 là cao nhất. Do trong năm này Chi nhánh Bắc giang đã trích lập dự phòng Công ty cổ phần lương thực Hà Bắc là chủ yếu. Còn năm 2012 tổn thất cũng cao là do số tiền giảm miễn lãi cũng cho Công ty cổ phần thép Hương Thịnh là 7,375 tỷ đồng.
+ Tổn thất vô hình rủi ro tín dụng: Những khoản tín dụng này làm ảnh hưởng xấu đến hình ảnh của đơn vị trên địa bàn tỉnh, làm chậm tốc độ luân
63
chuyển vốn của khoán tín dụng bị rủi ro. - Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Bảng 2.16: Tổng hợp dư nợ và lợi nhuận hàng năm của đơn vị
ĐVT: Trđ
Từ bảng trên có thể nhận thấy lợi nhuận từ hoạt động tín dụng luôn chiếm ở tỷ trọng tương đối cao (khoảng 70%) so với lợi nhuận đem lại của toàn bộ chi nhánh Bắc giang. Tuy nhiên, tốc độ tăng lợi nhuận do tín dụng đem lại so với tốc độ tăng của quy mô dư nợ hàng năm lại bất ổn. Điều này minh chứng cho việc quản trị rủi ro tín dụng của Chi nhánh Bắc Giang còn nhiều hạn chế, phụ thuộc nhiều vào yếu tố tác động từ bên ngoài như môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý,...
2.3.1.2. Chỉ tiêu đánh giá về nguồn nhân lực:
Các chỉ tiêu đánh giá nguồn nhân lực thể nhiện ở những chỉ tiêu cụ thể sau: - Trình độ bình quân của cán bộ NH như sau:
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2011 Năm 2012 2013Năm Năm 2014 Số lượng Người 7 7 T 10" Dư nợ Triệu đồng 260,623 336,970 350,889 407,12 3 Nợ quá hạn Triệu đồng 5,69 9 40,246 52,877 121,29 7 Nợ xấu Triệu đồng 1,96 5 10,384 39^ 20,689
Năng suất lao động triệu đ/người 37,231.86 48,138.57 43,861.13 40,712.30 Tỷ lệ nợ xấu trên người Triệu đ/người 280.7
1 1,483.43 4.88 2,068.90
(Nguồn: Báo cáo tình hình cán bộ năm (từ năm 2011-2014) của Chi nhánh Bắc Giang)
Có thể thấy trình độ bình quân của cán bộ tại Techcombank Bắc Giang là cao, hiện tại trình độ từ đại học trở lên chiếm đa số còn lại là chỉ một số ít
cán bộ có trình độ cao đẳng và không có trung cấp. Điều này cho thấy chất lượng cán bộ của Techcombank Bắc Giang là khá tốt đáp ứng được yêu cầu
64
công việc của các vị trí theo tiêu chuẩn chung của hệ thống.
- Năng suất lao động của cán bộ tín dụng: Năng suất lao động của cán bộ tín dụng đuợc thể hiện qua bảng sau:
(Nguồn: Báo cáo hàng năm từ 2011 - 2014 của Chi nhánh Bắc Giang)
Có thể thấy được rằng năng suất lao động của Techcombank Bắc Giang không ổn định trong những năm qua. Từ năm 2011 - 2012 năng suất lao động luôn được gia tăng với mức độ: năm 2011 bình quân 1 cán bộ tín dụng quản lý 37,231.86 triệu đồng, đến năm 2012 là 48,138.57 triệu đồng. Tuy nhiên, đến năm 2013 bình quân 1 cán bộ tín dụng quản lý chỉ có 43,861.13
triệu đồng, năm 2014 chỉ còn 40,712.30 Trđ . Nguyên nhân là do chi nhánh tăng cường bổ sung cán bộ tín dụng mới. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn/đầu người và nợ xấu trên đầu người vẫn tăng. Điều này chứng minh rằng tuy chất lượng cán bộ được tăng lên nhưng chất lượng tín dụng không được tăng lên tương ứng khi dư nợ tăng cao. Quan trọng hơn đó là chất lượng quản trị chưa tương xứng với chất lượng của cán bộ tín dụng. Điều này chứng tỏ việc quản trị nhân sự trong công tác tín dụng cũng đang là điều cần phải quan tâm.
- Chính sách thưởng phạt khuyến khích cán bộ, nhân viên:
Hàng năm Techcombank nói chung và Chi nhánh Bắc Giang đều giao chỉ tiêu KPIs cho từng CBNV và từng mảng kinh doanh để cuối năm đánh giá chất lượng hoàn thành công việc của từng cá nhân và từng mảng kinh doanh.
65
Từ đó có cơ sở để đánh giá chất lượng năng suất, hiệu quả cán bộ và bình xét thi đua , khen thưởng.
- Chính sách đào tạo cán bộ: Techcombank là ngân hàng luôn chú trọng tới công tác đào tạo, bồi dưỡng năng lực chuyên môn cũng như i đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán bộ, nhân viên. Nhân viên tân tuyển 100% sẽ phải trải qua các lớp đào tạo lại nghiệp vụ của ngân hàng. Sau khi vượt qua kỳ sát hạch mới được ký hợp đồng học việc trong thời gian 3 tháng. Hàng tháng Trung tâm đào tạo của ngân hàng đều mở các lớp đào tạo chuyên môn cho tất cả các đối tượng và mọi chức danh đang làm việc tại ngân hàng, đặc biệt Techcombank là ngân hàng duy nhất thường xuyên lựa chọn CBNV có năng lực là cán bộ nguồn cử đi đào tạo các khóa đào tạo Techcomlead “Nâng cao năng lực cán bộ lãnh đạo” và tín dụng Omega. Do đó chất lượng nhân viên nói chung và chất lượng hoạt động của ngân hàng Techcombank ngày càng được cải thiện hơn, phục vụ ngày càng tốt hơn các nhu cầu của khách hàng.
2.3.1.3 Quy trình quản trị RRTD tại Chi nhánh
Nội dung quy trình quản trị RRTD đối với khách hàng được thực hiện trên cơ sở xây dựng các bước nhằm nhận dạng và đánh giá rủi ro, trên cơ sở đó đưa ra các biện pháp để phòng ngừa, khắc phục và xử lý rủi ro. Những công việc này được thực hiện đan xen nhau trong các khâu của quy trình cấp tín dụng.
Bước 1: Tiếp nhận khoản vay và thực hiện đánh giá rủi ro trước khi cho vay
> Cán bộ QHKH: Trực tiếp tiếp nhận khoản vay, hướng dẫn khách hàng vay chuẩn bị hồ sơ tín dụng theo đúng quy định, rà soát nhóm khách hàng liên quan.
> Chuyên gia phê duyệt: Thực hiện phân tích, thẩm định khách hàng và phương án dự án, thẩm định biện pháp bảo đảm. Đây được xem là bước
66
NH nhận dạng và đánh giá các rủi ro trước khi cho khác hàng vay nhằm đưa ra phương án: cho vay hay không cho vay? cho vay với điều kiện, tỷ lệ vốn vay như thế nào?
> Cán bộ hỗ trợ: Căn cứ vào ý kiến của chyên gia phê duyệt để xử lý nếu có yêu cầu như tiếp nhận hồ sơ gửi tới các bộ phận liên quan khác,.... Sau khi có ý kiến của chuyên gia phê duyệt về quyết định cho vay, cán bộ hỗ trợ thực hiện soạn thảo các hợp đồng liên quan, công chứng đăng kí GDBĐ, thực hiện tác nghiệp trên hệ thống, yêu cầu và phối hợp với khách hàng để cung cấp thông tin và hồ sơ giải ngân, kiểm tra chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn,.
Bước 2: Nhận dạng và đánh giá rủi ro trong quá trình vay
> Bộ phận QHKH
- Sau khi giải ngân khoản vay, định kì hàng quý hoặc 6 tháng cán bộ QHKH tiến hành kiểm tra, rà soát các khoản vay thông qua sổ sách chứng từ kế toán của khách hàng và kiểm tra thực tế, nhận dạng rủi ro qua các dấu hiệu cảnh báo. Thực hiện kiểm tra rà soát theo nội dung:
+ Tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng + Mục đích sử dụng vốn
+ Đánh giá lại thực trạng TSĐB.
+ Đánh giá lại hiệu quả khai thác dự án đầu tư.
Kết thúc kiểm tra phải tiến hành lập các biên bản kiểm tra, lập báo cáo kiểm tra trình cấp có thẩm quyền, bản chính biên bản kiểm tra và báo cáo kiểm tra được lưu hồ sơ theo quy định.
- Dựa vào các báo cáo tài chính khách hàng cung cấp và thông tin thu thập được từ quá trình kiểm tra, cán bộ QHKH thực hiện xếp lại hạng khách hàng, đánh giá rủi ro của khoản vay. Điều này giúp nhận dạng rủi ro sớm nhằm ngăn ngừa và xử lý các khoản vay có rủi ro, đây là một trong những
67
khâu quan trọng quyết định đến chất luợng các khoản vay.
- Báo cáo trạng thái khách hàng sau khi kiêm tra về Khối quản trị RR, Khối QTRR sẽ phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và các văn bản, quyết định huớng dẫn của Techcombank Việt Nam.
> Khối quản trị rủi ro:
- Chịu trách nhiệm theo dõi diễn biến thực trạng các khoản vay của các khách hàng, qua đó cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho đơn vị kinh doanh.
- Thực hiện lập các báo cáo trích lập DPRR theo kết quả phân loại nợ theo đúng quy định
- Giám sát việc phân loại nợ và trích lập DPRR, tổng hợp kết quả phân loại nợ và trích lập DPRR gửi bộ phận quản lý nợ có vấn để của Techcombank Hội Sở để trích lập DPRR theo quy định.
Bước 3: Thực hiện các biện pháp phòng ngừa rủi ro:
Khi hoạt động kinh doanh của khách hàng xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro có thể xảy ra, trước hết cán bộ QHKH phải thực hiện các biện pháp kiểm tra giám sát bắt buộc như sau:
- Kiểm tra giám sát khoản vay: thu thập các thông tin về khách hàng, yêu cầu khách hàng cung cấp các báo cáo tài chính, báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh đúng thời hạn, kiểm tra các báo cáo để phát hiện các dấu hiệu chưa rõ ràng, xác định rõ xu thế bất lợi trong hoạt động của khách hàng, nguyên nhân của các tình huống bất lợi đó; kiểm tra dòng tiền vào ra của khách hàng; kiểm tra thực tế hoạt động kinh doanh của khách hàng.
- Rà soát xem xét lại TSĐB: xem TSĐB này có bị hạ giá trên thị trường không, có dễ dàng thanh khoản không?
- Hoàn thiện hồ sơ pháp lý: kiểm tra xem hồ sơ đã đầy đủ chưa? nếu cần bổ sung gì thì cần bổ sung gấp, xác minh tính pháp lý của các giấy tờ liên quan đến TSĐB.
68
Bước 4: Thực hiện các biện pháp khắc phục rủi ro:
Khi khoản vay chuyển qua trạng thái Nợ quá hạn, Nợ xấu, cán bộ tín dụng dừng mọi hoạt động cho vay để thực hiện các bước sau:
- Kiểm tra, rà soát hồ sơ liên quan đến khoản vay, TSĐB; kiểm tra,