3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍNDỤNG TẠI NGÂN
3.2.1. Hoàn thiện chính sách tíndụng
Chính sách tín dụng có vai trò rất quan trong trong việc nâng cao chất lượng tín dụng, nó là kim chỉ nam giúp hoạt động cho vay đúng hướng, hiệu quả. Trước những hạn chế, bất cập của chính sách tín dụng trong thời gian qua, Agribank nên hoàn thiện chính sách tín dụng theo các nội dung sau:
- Thực hiện triệt để định hướng về lĩnh vực, đối tượng ưu tiên đầu tư đó là: tập trung ưu tiên vốn cho nông nghiệp, nông thôn và các đối tượng phục vụ nông nghiệp, nông thôn; bám sát nhu cầu vốn theo đối tượng khách hàng và theo từng ngành, chương trình lĩnh vực kinh tế nhất là nông nghiệp nông thôn, sản xuất hàng xuất khẩu, công nghiệp phụ trợ, công nghiệp chế biến, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, doanh nghiệp sử dụng nhiều lao động, hộ sản xuất.. với lãi suất ưu đãi, cạnh tranh. Mở rộng đối tượng đầu tư, cho vay mô hình chuỗi liên kết sản xuất nông nghiệp quy mô lớn, ứng dụng khoa học công nghệ kỹ thuật cao, sản xuất nông nghiệp; cho vay mới đối với hộ sản xuất, cá nhân, cho vay tiêu dùng để giữ vững thị phần. Chuyển tải vốn từ các thành phố lớn về địa bàn nông thôn. Tăng trưởng dư nợ tại hai thành phố Hà Nội, Hồ Chí Minh phải đi đôi với việc bảo đảm chất lượng tín dụng, không tăng trưởng dư nợ bằng mọi giá.
- Cần xây dựng chính sách cho vay đối với nhóm khách hàng có liên quan là một phần trong chính sách tín dụng, do loại hình cho vay này thường được áp dụng các hạn mức tín dụng và quy trình phê duyệt cấp tín dụng khác
nhau. Cần lưu ý rằng chính sách cần quy định rõ khái niệm của khách hàng liên quan và quy định các tiêu chí cấp tín dụng và giám sát riêng biệt. Chính sách tín dụng đối với khách hàng liên quan không nên đưa ra các điều kiện thuận lợi hơn trong việc cho vay với khách hàng liên quan so với các khách hàng thông thường.
- Cần thiết lập giới hạn cho vay để có thể quản lý rủi ro tổng thể đối với một khách hàng một cách hiệu quả nhất. Đặc biệt những khách hàng thuộc ngành có rủi ro cao tại Agribank như: bất động sản, công nghiệp chế biên chế tạo. Hay những khách hàng thuộc thành phần kinh tế như: công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp Nhà nước. Giới hạn cho vay nên được thiết lập ở cấp độ khách hàng và cấp độ danh mục. Đối với việc xác định giới hạn tín dụng ở cấp độ khách hàng, có thể theo:
*Giới hạn tín dụng ở cấp độ khách hàng
Giới hạn cho vay đối với từng khách hàng nên được xác định dựa trên đánh giá về thông tin khách hàng và căn cứ trên mức độ rủi ro không trả được nợ của khách hàng. Về cơ bản, cần thực hiện các bước sau khi xác định giới hạn tín dụng cho một khách hàng:
- Đánh giá rủi ro và năng lực của khách hàng:
+ Yếu tố tài chính: Cấu trúc tài sản, tỷ lệ nợ, phân tích khả năng thanh khoản và dòng tiền, phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh...
+ Yếu tố phi tài chính: Khả năng lãnh đạo, tiềm năng phát triển của khách hàng, phân tích ngành, lịch sử trả nợ với Ngân hàng và các tổ chức tín dụng khác, lịch sử trạng thái không trả được nợ.
- Ước tính tổng nhu cầu tín dụng
- Điều chỉnh tổng nhu cầu tín dụng để xác định giới hạn tín dụng. Các điều chỉnh có thể được thực hiện trên cơ sở xem xét rủi ro và năng lực của khách hàng, dư nợ hiện tại của khách hàng tại các tổ chức tín dụng khác, chiến lược quản lý danh mục tín dụng của hệ thống.
- Rà soát và điều chỉnh giới hạn tín dụng theo định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết.
* Giới hạn tín dụng ở cấp độ danh mục
Để quản lý giới hạn tín dụng cho danh mục, cần tập trung vào rủi ro tập trung tín dụng vì loại hình rủi ro này có thể gây tổn thất (ví dụ: tổn thất liên quan đến vốn, tổng tài sản, và mức độ rủi ro tổng thể) đe dọa tới hoạt động của Ngân hàng. Cụ thể, nên xác định giới hạn tín dụng chung dựa trên các khía cạnh chính nhu lĩnh vực kinh tế, ngành kinh tế, loại khách hàng và phân bổ xuống chi nhánh. Nên tập trung cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
- Phân biệt khách hàng tổ chức và khách hàng bán lẻ: Có thể có các phuơng thức khác nhau để quản lý các phân khúc khách hàng khác nhau, ví dụ: Đối với các khách hàng tổ chức, cán bộ tín dụng là nguời trực tiếp tìm kiếm và giao dịch với khách hàng. Đối với khách hàng bán lẻ, nhiệm vụ có thể đuợc thực hiện bởi các cán bộ của bộ phận hỗ trợ tín dụng. Nên tập trung cho vay khách hàng tổ chức là doanh nghiệp nhỏ và vừa, hộ sản xuất, cá nhân.
- Phân biệt khoản vay có bảo đảm và không có bảo đảm và Hạn mức cho các sản phẩm cho vay có bảo đảm và không có bảo đảm có thể khác nhau.
3.2.2. Xây dựng mô hình tổ chức hiện đại hơn
Từ mô hình tổ chức tại Trụ sở chính và chi nhánh còn nhiều bất cập, chua đáp ứng đuợc yêu cầu của công tác nâng cao chất luợng tín dụng, do vây tất yếu phải có sự thay đổi.
Hiện tại Agribank mới có Bộ phận kinh doanh và Bộ phận kiểm toán nội bộ tham gia vào quá trình kiểm soát chất luợng tín dụng. Do vậy, nên thành lập Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng để kiểm soát và nâng cao chất luợng tín dụng. Cần phải có sự phân tách giữa Bộ phận quản lý rủi ro, Bộ phận kinh doanh và Bộ phận kiểm toán nội bộ. Bộ phận quản lý rủi ro phải làm đầu mối
cũng như tham gia thực hiện quy trình kiểm soát, quản lý rủi ro tín dụng. Nên sử dụng mô hình quản trị “Ba tầng bảo vệ” để phân định trách nhiệm giữa ba tầng bảo vệ thông qua việc tạo ra cơ sở của hệ thống kiểm soát nội bộ xung quanh. Như vậy mỗi tầng bảo vệ cần có người đứng đầu riêng. Bộ phận kiểm toán nội bộ cần phải hoàn toàn độc lập khỏi cơ cấu điều hành.
* Tầng bảo vệ đầu tiên
- Tầng bảo vệ đầu tiên sẽ gồm các bộ phận kinh doanh vì các bộ phận này trực tiếp tiếp xúc với khách hàng và có trách nhiệm quản lý các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động kinh doanh hàng ngày phù hợp với các chính sách và hạn mức rủi ro đã được phê duyệt.
- Tất cả các đơn vị kinh doanh có rủi ro phải nhận thức đầy đủ về chiến lược rủi ro và hoạt động theo khung mô hình đã được phê duyệt. Các đơn vị này có trách nhiệm đảm bảo các chính sách và hạn mức được thiết lập và phê duyệt trước khi tiến hành các hoạt động có rủi ro.
* Tầng bảo vệ thứ hai
- Bao gồm các phòng ban như: Quản trị rủi ro, Kiểm soát nội bộ, Pháp chế. Tầng bảo vệ này có trách nhiệm thiết lập khung quản trị rủi ro, xây dựng các công cụ, phương pháp luận quản trị rủi ro, thực hiện kiểm tra việc tuân thủ theo định kỳ và cung cấp các báo cáo thường xuyên hoặc đột xuất cho các Ủy ban, Hội đồng tương ứng và/hoặc Hội đồng thành viên.
- Để đánh giá rủi ro một cách khách quan, trách nhiệm kiểm soát phải luôn luôn được tách ra khỏi các đơn vị kinh doanh. Do đó, nên chuyển toàn bộ các vai trò và chức năng liên quan đến rủi ro đang được đảm nhận bởi các đơn vị kinh doanh sang bộ phận Quản trị rủi ro.
* Tầng bảo vệ thứ ba
Đơn vị kiểm toán nội bộ thuộc Ban kiểm soát nên tiến hành rà soát thường xuyên và đánh giá độc lập việc thực thi và hiệu quả của khung quản trị
rủi ro đã phê duyệt. Các trách nhiệm này cần phải được quy định rõ trong Chính sách quản trị rủi ro và Quy chế kiểm toán nội bộ.
Do vậy, Agribank cần đẩy nhanh quá trình thiết lập và đưa vào hoạt động các phòng ban, đơn vị cần thiết để kiện toàn cơ cấu tổ chức của mình, đặc biệt trước mắt tại các chi nhánh loại 1, 2 nên bắt buộc phải thành lập ngay phòng Thẩm định tách riêng khỏi phòng Tín dụng hoặc thành lập phòng Quản trị rủi ro. Với quy mô và khối lượng các khoản nợ có vấn đề lớn, Agribank nên xem xét thiết lập một đơn vị chuyên trách để quản lý, xử lý các khoản nợ có vấn đề.
3.2.3. Hoàn thiện quy trình thẩm định cấp tín dụng
Trước thực trạng quy trình cấp tín dụng của Agribank còn chưa rõ ràng, khó thực hiện, dẫn đến chất lượng tín dụng thấp. Do vậy, cần thiết phải có sự thay đổi nhằm hạn chế rủi ro phát sinh, giúp nâng cao chất lượng tín dụng.
Agribank nên ban hành một quy trình tín dụng theo hướng phân rõ trách nhiệm, quyền hạn từng khâu nghiệp vụ nhằm hạn chế tình trạng mang tính hình thức, sơ sài dẫn đến sai quy trình, sai thủ tục cho vay, đồng thời nâng cao ý thức tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước về cho vay và chấp hành đầy đủ quy trình tín dụng. Trong đó, chú trọng khâu thẩm định, tính toán hiệu quả kinh tế, xác định kỳ hạn trả nợ, bảo đảm tiền vay. Những khâu này rất quan trọng, nếu làm tốt không những giúp người làm tín dụng đưa ra quyết định đầu tư chuẩn xác, hiệu quả mà còn tạo được sự tương đồng giữa kỳ hạn trả nợ (gốc, lãi) và nguồn thu của người vay.
Trong quy trình cấp tín dụng cần chú ý đến phân cấp thẩm quyền phê duyệt: Đối với việc phân cấp thẩm quyền phê duyệt tín dụng, NHNo&PTNT Việt Nam cần xem xét thiết lập vai trò cụ thể cho Ủy ban Quản lý rủi ro tín dụng độc lập với các bộ phận kinh doanh và xác định thẩm quyền phán quyết
cho các cấp. Cần xây dựng các thủ tục để theo dõi, giám sát quy trình phê duyệt để ngăn ngừa những hành vi gian lận. Trong truờng hợp xảy ra gian lận, nên đua ra các biện pháp xử lý trong hoạt động quản trị rủi ro hoạt động.
3.2.4. Hoàn thiện Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ sau gần 5 năm áp dụng mà chua chỉnh sửa đã bộc lộ nhiều hạn chế, đặc biệt là các chỉ tiêu phi tài chính. Do vậy tất yếu phải có sự thay đổi. Để thực hiện đuợc điều này, cần thực hiện các giải pháp sau:
- Đối với nhóm chỉ tiêu phi tài chính: Cán bộ chấm điểm phải thực hiện xếp hạng khách hàng một cách khách quan, không phụ thuộc vào sự tác động của khách hàng hoặc một động cơ nào. Các chỉ tiêu này cần phải đánh giá ở mức độ bình thuờng để đảm bảo an toàn cho ngân hàng và vì lợi ích của khách hàng. Tỷ trọng các chỉ tiêu phi tài chính nên đuợc điều chỉnh theo huớng các chỉ tiêu có khả năng phân biệt cao hơn sẽ chiếm tỷ trọng cao và nguợc lại. Giảm tỷ trọng các chỉ tiêu khó lấy thông tin hoặc mang tính chủ quan cao.
- Đối với nhóm chỉ tiêu tài chính: Khuyến khích hoặc/và đua ra điều kiện phù hợp yêu cầu khách hàng thuê các đơn vị kiểm toán có uy tín thực hiện kiểm toán tài chính của khách hàng. Trên cơ sở báo cáo tài chính đã đuợc kiểm toán, số liệu tài chính đuợc đảm bảo tính chuẩn mực và chính xác, điều này có ý nghĩa quan trọng cho Agribank trong hoạt động tính toán và luợng hóa các rủi ro của khách hàng . Chỉ nên dùng báo cáo tài chính năm cho việc xếp hạng, báo cáo tài chính quý có thể sử dụng cho các dấu hiệu cảnh báo sớm.
- Việc đánh giá, chấm điểm tài sản bảo đảm trên Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cần phải đuợc thực hiện bắt buộc. Điều này giúp ngân hàng uớc tính một cách chính xác và thận trọng phần giá trị có thể thu hồi đuợc trong
tương lai. Ngoài ra, việc đánh giá, quản lý tài sản bảo đảm còn giúp ngân hàng theo dõi một cách có hệ thống và tập trung các tài sản bảo đảm, có thể đưa ra các giải pháp quản lý phù hợp khi có những biến động trên thị trường. Giảm thiểu các rủi ro phát sinh do các biến động liên quan đến tài sản bảo đảm. Kết quả xếp hạng tài sản bảo đảm sẽ được kết hợp với kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ để hỗ trợ ra quyết định cấp tín dụng.
- Hiện nay, hạng của khách hàng tại Agribank chỉ có 10 hạng gồm: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D. Do vậy có thể nâng hạng của khách hàng lên thành 15 hạng gồm: AAA, AA+, AA, AA-, A, BBB, BB+, BB, BB-, B, CCC, CC+, CC, CC-, C. Hạng C là hạng xấu nhất còn hạng AAA là hạng tốt nhất. Điều này giúp bảo đảm số lượng khách hàng không quá tập trung vào một hạng bất kỳ và giúp việc ra quản trị rủi ro tín dụng được tốt hơn.
3.2.5. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ
Trước thực trạng công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ tại Agribank còn bộc lộ nhiều hạn chế. Chưa kịp thời phát hiện ra những tồn tại, sai sót và chấn chỉnh trong quá trình cho vay để cảnh báo tới các chi nhánh trong hệ thống Agribank. Do vậy, cấp thiết cần có biện pháp để nâng cao chất lượng công tác này nhằm phòng ngừa và hạn chế nợ xấu phát sinh, nâng cao chất lượng tín dụng, cụ thể:
- Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát chuyên đề, nâng cao trách nhiệm trong công tác kiểm tra hoạt động cấp tín dụng. Cải tiến phương pháp kiểm tra tín dụng nhằm phát hiện ngăn ngừa và xử lý kịp thời những sai phạm, chấn chỉnh sau thanh tra... kiên quyết xử lý các trường hợp sai phạm phát hiện sau kiểm tra, làm tốt công tác cảnh báo rủi ro, hạn chế nợ xấu phát sinh. Tổ chức kiểm tra tình hình cho vay, quản lý tín dụng đối với
các khoản cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phán quyết của Tổng giám đốc, Hội đồng thành viên, kiểm tra các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ và đuợc giữ nguyên nhóm nợ. Truờng hợp khoản vay đã qua kiểm tra, kiểm soát nội bộ nhung không phát hiện ra sai sót mà để các cơ quan kiểm tra bên ngoài Agribank phát hiện ra và để sảy ra rủi ro thì Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải chịu trách nhiệm, có nhu vậy mới nâng cao chất luợng công tác này.
- Nâng cao chất luợng công tác chấn chỉnh sau thanh tra, kiểm tra. Các kiến nghị của các Đoàn kiểm tra phải đuợc sửa chữa, khắc phục kịp thời. Tránh tình trạng các Đoàn kiểm tra đi về mà không quan tâm đến việc chấn chỉnh sau kiểm tra. Thuờng xuyên đôn đốc, giám sát quá trình chỉnh sửa của các đơn vị, chi nhánh đuợc kiểm tra. Nên có cơ chế xử lý đối với các truờng hợp không thực hiện chỉnh sửa các kết luận thanh tra, kiểm tra.
3.2.6. Công tác cảnh báo nợ xấu phải làm thường xuyên
Hiện tại công tác cảnh báo nợ xấu của Agribank mới chỉ làm hàng quý với nội dung sơ sài, do vậy tác dụng cảnh báo nợ xấu không cao. Do vậy, nên cảnh báo nợ xấu cho các chi nhánh hàng tuần, hàng tháng theo loại hình khách hàng là doanh nghiệp và hộ sản xuất, cá nhân, duới các hình thức sau:
- Đối với nợ nhóm 2: Cảnh báo những khách hàng có kết quả chấm điểm xếp hạng khách hàng từ 63-65 điểm. Bởi theo quy định của Agribank nếu tổng điểm của khách hàng duới 63 điểm sẽ xếp vào nợ nhóm 3 (nợ xấu). Do vậy, những khách hàng ở nguỡng chuyển nhóm nợ (63-65 điểm) cần phải đuợc cảnh báo để chi nhánh có biện pháp xử lý, tránh tình trạng khách hàng bị trừ điểm và chuyển sang nợ xấu. Ngoài ra, cũng cần cảnh báo những khách hàng có nợ quán hạn từ 70 ngày trở lên bởi theo quy định của NHNN thì