5. Kết cấu của đề tài
1.2. PHUONG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ:
1.2.3. Văn bản phỏp lý điều chỉnh quan hệ thanh toỏn Tớn dụng chứng từ
của thư tớn dụng, sau đú thụng qua ngõn hàng thụng bỏo xuất trỡnh cho ngõn hàng phỏt hành để yờu cầu được thanh toỏn tiền hàng.
(7a), (7b) Ngõn hàng phỏt hành kiểm tra bộ chứng từ thanh toỏn, nếu thấy phự hợp với quy định trong L/C thỡ trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu bộ chứng từ. Nếu thấy khụng phự hợp thỡ từ chối (kốm theo lý do) và gửi trả bộ chứng từ cho người xuất khẩu thụng qua ngõn hàng thụng bỏo.
(8) Ngõn hàng phỏt hành giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu và yờu cầu thanh toỏn bồi hoàn.
(9) Người nhập khẩu kiểm tra bộ chứng từ, nếu thấy phự hợp với quy định của L/C thỡ hoàn trả tiền cho ngõn hàng, nếu thấy khụng phự hợp thỡ cú quyền từ
chối trả tiền cho ngõn hàng.
1.2.3. Văn bản phỏp lý điều chỉnh quan hệ thanh toỏn Tớn dụng chứngtừ: từ:
1.2.3.1. UCP:
Tớn dụng chứng từ là phương thức thanh toỏn phổ biến và hiệu quả . Trong cỏc giao dịch thương mại quốc tế. Trong hơn 70 năm qua, phương thức thanh toỏn này được cỏc doanh nghiệp trờn toàn cầu ỏp dụng theo cỏc quy định tại Quy tắc Thực hành thống nhất về Tớn dụng thư chứng từ (UCP) do Phũng
Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành. Đõy là một bộ cỏc quy định về việc ban hành và sử dụng thư tớn dụng (hay L/C).
sửa đổi thứ sỏu, được phỏt hành năm 2007 thay thế cho bản UCP cũ cú số hiệu UCP 500 được phỏt hành vào năm 2003.
UCP 600 cú 39 điều khoản:
Những điều khoản mang tớnh chất bắt buộc: là những quy định mà cỏc bờn liờn quan trong thư tớn dụng buộc phải tuõn thủ, nếu làm trỏi sẽ khụng hợp lệ và sẽ mất quyền từ chối thanh toỏn chứng từ (đối với Ngõn hàng phỏt hành, người mở thư tớn dụng) hoặc sẽ khụng được trả tiền (đối với người hưởng lợi, Ngõn hàng chiết khấu).
Những điều khoản mang tớnh tựy ý lựa chọn: là những điều mà cỏc bờn liờn quan trong L/C được quyền xem xột và lựa chọn ỏp dụng hay khụng ỏp dụng, hoặc bổ sung thờm cỏc điều kiện ỏp dụng nhằm đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ cỏc cỏc bờn.
1.2.3.2. ISBP:
Tập quỏn ngõn hàng tiờu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ trong phương thức tớn dụng chứng từ (ISBP - International Standard Banking Practice for the examination of Documents under Documentary Credits) là văn bản do ICC phỏt hành, là sự bổ sung mang tớnh thực tiễn cho UCP.
Nếu như UCP là cơ sở, là cẩm nang cho việc kiểm tra chứng từ thỡ ISBP sẽ giải thớch rừ hơn cỏc điều khoản dụng trong UCP. ISBP khụng sửa đổi L/C mà chỉ giải thớch chi tiết và rừ ràng hơn cỏch ỏp dụng cỏc quy tắc của UCP trong giao dịch L/C. Nhờ đú, ISBP đó làm cho những nguyờn tắc chung quy định trong UCP và cụng việc hàng ngày của những người thực hiện nghiệp vụ thanh toỏn L/C trờn toàn thế giới trở nờn thống nhất với nhau.
1.2.3.3. eUCP:
Đõy là bản phụ trương UCP về việc xuất trỡnh chứng từ điện tử (the Supplement to UCP for electric presentation). eUCP là tập quỏn bổ sung cho UCP nhằm điều chỉnh việc xuất trỡnh chứng từ điện tử, hoặc kết hợp việc xuất trỡnh chứng từ điện tử và chứng từ văn bản. Bản eUCP mới nhất là eUCP 1.1 được xuất bản năm 2007, là bản diễn giải tương thớch với cỏc điều khoản của UCP 600, cú tất cả 12 điều khoản.
1.2.3.4. URR:
Quy tắc thống nhất về hoàn trả giữa cỏc ngõn hàng (Uniform Rules
For Bank to Bank Reimbursements Ản bản ICC số 525) gọi tắt là URR 525 đuợc ICC xuất bản vào thỏng 11/1995 và cú hiệu lực ỏp dụng vào ngày 1/7/1996. Vào lỳc đú, cỏc ủy quyền hoàn trả đó bắt đầu đuợc phỏt hành bằng cỏc đồng tiền khỏc với đồng tiền đó đuợc sử dụng phổ biến là đụ la Mỹ, do vậy, sự ra đời của một bộ cỏc quy tắc quốc tế đuợc xem là cần thiết.
Để phự hợp với sự phỏt triển của cụng nghệ hiện đại, ICC đó ban hành UCP 600 đuợc ỏp dụng từ 01/07/2007. Trờn cơ sở UCP 600, ICC đó tiếp tục ban hành URR với phiờn bản mới là URR 725, cú hiệu lực 01/10/2008. URR 725 cú 16 điều khoản so với 17 điều khoản của phiờn bản 525 truớc đõy.
1.3. HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ: