5. Kết cấu của đề tài
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHUONG
2.2.1. Tỡnh hỡnh chung về hoạt động thanh toỏn quốc tế tại Ngõn hàng TCB Hà Nội:
với những hoạt động đa dạng như chuyển tiền, chi trả kiều hối, nhờ thu, tớn dụng chứng từ, bảo lónh. đó cú những bước phỏt triển khả quan, cú được những sự tăng trưởng đỏng khớch lệ.
Nhỡn chung hoạt động kinh doanh của TCB Hà Nội trong những năm gần đõy đạt kế hoạch và đang nỗ lực rất nhiều. Được sự chỉ đạo sỏt sao của
Techcombank Việt Nam, Ngõn hàng nhà nước Hà Nội, cựng với sự đoàn kết nhất trớ của Đảng ủy, Ban Giỏm đốc cựng toàn thể cỏn bộ cụng nhõn viờn chức, hoạt động kinh doanh của chi nhỏnh đó vượt lờn những khú khăn, giữ vững tốc độ phỏt triển trờn cỏc mặt hoạt động, hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ kinh doanh đề ra.
2.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ THEOPHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TCB HÀ NỘI: PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI TCB HÀ NỘI:
2.2.1. Tỡnh hỡnh chung về hoạt động thanh toỏn quốc tế tại Ngõn hàngTCB Hà Nội: TCB Hà Nội:
Trong những năm gần đõy, hoạt động thanh toỏn quốc tế của chi nhỏnh Techcombank Hà Nội luụn đạt được thành tớch cao và là một trong số những chi nhỏnh đứng đầu về hoạt động thanh toỏn quốc tế của Ngõn hàng Techcombank. Những thành tựu đú càng được đỏnh giỏ cao trong hoàn cảnh nền kinh tế cú nhiều biến động, đặc biệt là thị trường xuất nhập khẩu. Mặc dự đõy là một nghiệp vụ yờu cầu trỡnh độ cao nhưng với sự cố gắng của nhõn viờn thanh toỏn quốc tế và sự quan tõm của ban lónh đạo nờn tốc độ tăng trưởng rất cao, chất lượng dịch vụ thanh toỏn rất tốt, cho đến nay chi nhỏnh đó đạt được những thành cụng nhất định và dưới đõy là những số liệu thể hiện sự tăng trưởng của chi nhỏnh từ hoạt động thanh toỏn quốc tế trong 3 năm trở lại đõy:
Bảng 2.3. Hoạt động thanh toỏn quốc tế qua cỏc năm
Thụng qua bảng số liệu trờn, ta cú thể thấy tỡnh hỡnh thanh toỏn quốc tế tại chi nhỏnh TCB Hà Nội trong giai đoạn vừa qua đó cú những buớc phỏt triển đỏng khớch lệ.
Xột riờng trong phuơng thức nhờ thu, hoạt động thanh toỏn cỏc hợp đồng nhờ thu gửi đến tăng nhanh qua cỏc năm và luụn chiếm một tỷ trọng trong tổng doanh số thanh toỏn theo phuơng thức này. Giỏ trị thanh toỏn nhờ thu đến năm 2010 đạt 12.16 triệu USD, tăng gấp hơn 1.4 lần và 4.5 lần so với năm 2009 và 2008. Đối với hoạt động nhờ thu đi, doanh số thanh toỏn qua chi nhỏnh giai đoạn 2008-2010 khụng thay đổi nhiều.
Hoạt động chuyển tiền của TCB Hà Nội trong năm 2009 tăng 105.9 triệu USD . Tuy nhiờn, trong năm 2010, doanh số thanh toỏn này giảm xuống chỉ cũn mức 142.5 triệu USD.
Trong cỏc phuơng thức thanh toỏn quốc tế hiện nay, phuơng thức thanh toỏn Tớn dụng chứng từ vẫn là phuơng thức đuợc sử dụng khỏ nhiều. Trị giỏ thanh toỏn theo phuơng thức Tớn dụng chứng từ tại chi nhỏnh hầu nhu đều lớn hơn so với cỏc phuơng thức khỏc trong giao dịch thanh toỏn xuất nhập khẩu. Tổng giỏ trị L/C thanh toỏn qua ngõn hàng từ 2008-2010 thay đổi theo từng năm: Năm 2008 đạt 419.76 triệu USD, năm 2009 đạt 288.88 triệu USD, giảm 31.18%, và đến năm 2010 đạt 375.57 triệu USD, tăng 30.01%. Tuy chi nhỏnh giảm doanh số thanh toỏn năm 2009 nhung vẫn kinh doanh cú lói từ hoạt động này. Và đặc biệt, Chi nhỏnh vẫn luụn đảm bảo về chất luợng dịch vụ. Nờn chi nhỏnh luụn khẳng định vị thế cũng nhu uy tớn của Ngõn hàng về lĩnh vực thanh toỏn xuất nhập khẩu, nhất là trong tỡnh hỡnh cạnh tranh gay gắt giữa cỏc ngõn hàng nhu hiện nay.
2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thức Tớn dụng chứng từ:
2.2.2.1 Quy trỡnh thanh toỏn L/C hàng nhập của Chi nhỏnh Techcombank Hà Nội:
a. Cỏc quy định chung trong quy trỡnh thanh toỏn L/C hàng nhập của Techcombank:
Trỏch nhiệm của Trung tõm xử lý nghiệp vụ:
- Techcombank tổ chức thanh toỏn quốc tế bằng hỡnh thức tập trung tại Hội sở. Cỏc Đơn vị trong hệ thống đều thụng qua một cửa là TTXLNV và hệ
thống tài
khoản Nostro duy nhất của Techcombank do TTXLNV đuợc ủy quyền quản
lý để
thực hiện dịch vụ thanh toỏn quốc tế.
- TTXLNV là bộ phận cú nhiệm vụ tham muu và tổ chức thực hiện cỏc hoạt động thanh toỏn quốc tế trờn toàn hệ thống Techcombank; TTXLNV là đầu mối đề xuất biờn soạn và chỉnh sửa mọi quy trỡnh xử lý nghiệp vụ thanh toỏn quốc tế.
- TTXLNV bao gồm: Phũng Thanh toỏn và Tài trợ Tài trợ thuơng mại nhập khẩu và phũng Xử lý nghiệp vụ Miền nam cú trỏch nhiệm đảm bảo thực hiện cỏc
nghiệp vụ theo quy định trong quy trỡnh thanh toỏn một cỏch đầy đủ chớnh xỏc.
Trỏch nhiệm của Đơn vị tiếp nhận thanh toỏn:
- Đơn vị tiếp nhận hồ sơ thanh toỏn quốc tế từ khỏch hàng, chịu trỏch nhiệm về tớnh hợp phỏp và tuõn thủ đỳng cỏc nguyờn tắc của Techcombank ( đảm bảo
cú đủ
nguồn tiền thanh toỏn LC và thu phớ của khỏch hàng.
- Bộ phận dịch vụ khỏch hàng doanh nghiệp tại Đơn vị là nơi thống nhất tiếp nhận xử lý hồ sơ thanh toỏn LC của khỏch hàng đảm bảo đỳng hạn.
- Bộ phận thanh toỏn quốc tế tại Đơn vị cú trỏch nhiệm tỏi thẩm định tớnh hợp phỏp và tớnh chớnh xỏc của yờu cầu mở hoặc sửa đổi Thu tớn dụng so với hợp
đồng ngoại thuơng hoặc chứng từ tuơng đuơng và gửi lờn Trung tõm xử lý nghiệp
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C
Hồ sơ xin mở là L/C là căn cứ để mở L/C cho người xuất khẩu giao hàng. Hồ sơ thường gồm cú:
- Đơn xin mở thư tớn dụng nhập khẩu, sau khi đó được Ngõn hàng đồng ý mở L/C thỡ đơn này trở thành một cam kết giữa người nhập khẩu và Ngõn hàng.
Cơ sở
phỏp lý và nội dung của đơn xin mở L/C là hợp đồng mua bỏn được ký kết giữa
người nhập khẩu và người xuất khẩu. - Hợp đồng thương mại.
- Hạn ngạch nhập khẩu hoặc giấy phộp nhập khẩu.
- Cỏc tài liệu liờn quan đến thủ tục xỏc nhận hay vay ngoại tệ của Ngõn hàng.
Bước 2: Mở và phỏt hành L/C
Trờn cơ sở hợp đồng thương mại được ký kết giữa người mua và người bỏn, đơn vị nhập khẩu gửi đơn yờu cầu mở thư tớn dụng tới Ngõn hàng. Đơn yờu cầu mở L/C thể hiện được đầy đủ cỏc điều kiện của hợp đồng, là căn cứ để thanh toỏn viờn lập và phỏt hành L/C. Trong đơn yờu cầu mở L/C khỏch hàng phải ghi rừ L/C mở bằng SWIFT hay Telex.
Bước 3 : Tu sửa và tra soỏt L/C:
Theo thụng lệ quốc tế khụng cú văn bản chớnh thức về quy tắc tu chỉnh L/C. Tuy nhiờn, tu chỉnh L/C là một việc khụng thể thiếu được trong quỏ trỡnh mở và thanh toỏn thư tớn dụng. Ngõn hàng chỉ thực hiện việc tu chỉnh L/C khi cú đề nghị chớnh thức bằng văn bản cú đủ tớnh chất phỏp lý của người mở L/C. Khi tiếp nhận được yờu cầu tu chỉnh L/C của khỏch hàng, cỏc thanh toỏn viờn của Ngõn hàng cú trỏch nhiệm kiểm tra cỏc điều khoản tu chỉnh, nếu hợp lý thỡ tiến hành tu chỉnh.
Tất cả mọi điều chỉnh, sửa đổi hay hủy bỏ đều phải thụng bỏo cho Ngõn hàng thụng bỏo hoặc Ngõn hàng xỏc nhận (nếu cú). Cỏc điều khoản khụng bị sửa đổi vẫn cú giỏ trị như cũ.
Phương thức 2008 2009 2010
Kim Tỷ Kim Tỷ Kim Tỷ
Sau khi nhận được L/C và sửa đổi liờn quan phự hợp với yờu cầu của mỡnh, người bỏn sẽ tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ thanh toỏn để gửi cho chi nhỏnh thụng qua Ngõn hàng của họ. Chi nhỏnh cú trỏch nhiệm nhận, kiểm tra, thanh toỏn và giao chứng từ cho khỏch hàng theo quy định.
Khi nhận được bộ chứng từ, cỏn bộ thanh toỏn phải cú trỏch nhiệm kiểm tra sự hoàn hảo của bộ chứng từ. Trong khoảng thời gian cho phộp ( thường tối đa là 5 ngày), nếu cỏn bộ thanh toỏn kiểm tra thấy bất kỳ một sự sai sút nào về số lượng hoặc chứng từ phải thụng bỏo ngay cho Ngõn hàng gửi chứng từ, đồng thời liờn hệ với khỏch hàng của mỡnh để chờ chấp nhận thanh toỏn. Sau khi kiểm tra, nếu chứng từ phự hợp hoặc cú ý kiến chấp thuận thanh toỏn của người nhập khẩu (trong trường hợp cú sai sút) thỡ cỏn bộ thanh toỏn phải:
- Thực hiện thanh toỏn cho khỏch hàng trong vũng 3 ngày làm việc kể từ ngày nhận được chứng từ theo chỉ dẫn trong thư đũi tiền của Ngõn hàng gửi chứng
từ (nếu là thanh toỏn ngay).
- Thụng bỏo chấp nhận thanh toỏn và ngày đến hạn thanh toỏn nếu L/C thanh toỏn cú kỳ hạn hoặc thanh toỏn chậm.
- Giao chứng từ cho khỏch hàng sau khi đó hoàn tất cỏc thủ tục cần thiết, trong trường hợp khụng chấp nhận thanh toỏn thỡ phải điện bỏo cho Ngõn
hàng gửi
chứng từ và yờu cầu họ cho ý kiến để xử lý. Trờn điện bỏo phải ghi rừ "Chỳng tụi
đang gửi chứng từ và chờ sự định đoạt của cỏc ngài" (We are holding the document
at your disposal). Việc thụng bỏo cho Ngõn hàng chuyển chứng từ khụng quỏ 7
ngày làm việc của Ngõn hàng kể từ ngày nhận được chứng từ.
Đối với những L/C thanh toỏn chậm cú kỳ hạn, sau khi kiểm tra chứng từ, thanh toỏn viờn đảm bảo chứng từ hoàn toàn phự hợp với những quy định của L/C a. Tỷ trọng thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phương thức Tớn dụng chứng từ so
với cỏc phương thức khỏc :
Tỷ trọng thanh toỏn hàng nhập khẩu theo cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế tại TCB Hà Nội giai đoạn 2008-2010 đó cú nhiều biến động và được thể hiện rừ nột qua bảng số liệu và biểu đồ dưới đõy.
Bảng 2.4 : Tỷ trọng cỏc phương thức thanh toỏn quốc tế trong thanh toỏn hàng nhập khẩu
L/C nhập khẩu 342.88 64.25% 200.56 39.86% 288.47 65.10%
Nhờ thu đến 2.69 %0.50 8.61 %1.71 12.16 %2.74
Chuyển tiền 188.10 35.25% 294 58.43% 142.50 32.16%
Biểu 2.2: Tỷ trọng cỏc phương thức Thanh toỏn quốc tế trong thanh toỏn hàng nhập khẩu
Năm Phỏt hành L/C Thanh toỏn L/C Số lượng Giỏ trị % tăng giỏ trị Số lượng Giỏ trị % tăng giỏ trị ^2008 352 360.02 341 342.88 2009 272 212.39 -41.01% 268 200.56 -41.51% 2ếĩế 315 300.32 +41.40% 309 288.47 +43.83% (Đơn vị: %)
Qua bảng và biểu đồ trờn, ta cú thể thấy năm 2008 tỷ trọng của phuơng thức Tớn dụng chứng từ đuợc sử dụng nhiều, chiếm tỷ trọng 64.25%, doanh thu đạt 342.88 triệu USD.
Đến năm 2009, phuơng thức sử dụng chủ yếu lại là phuơng thức chuyển tiền, doanh số đạt 294 triệu USD chiếm tỷ trọng 58.43%. Và doanh số thanh toỏn theo phuơng thức tớn dụng chứng từ hàng nhập khẩu giảm , doanh số đạt 200.56 triệu USD, chiếm tỷ trọng 39.68%.
Đến năm 2010, doanh số thanh toỏn theo phuơng thức L/C nhập khẩu đạt 288.47 triệu USD, chiếm 65.1% trong tổng giỏ trị. Và phuơng thức chuyển tiền chỉ chiếm tỷ trọng 32.16%, đạt 142.5 triệu USD.
Nguyờn nhõn chủ yếu dẫn đến tỷ trọng thanh toỏn hàng nhập khẩu theo phuơng thức Tớn dụng chứng từ của năm 2009 thấp hơn phuơng thức chuyển tiền, đú là do cỏc khỏch hàng lớn của chi nhỏnh một khi đó trở nờn quen thuộc, tin tuởng lẫn nhau thỡ họ sẽ chuyển sang dựng phuơng thức chuyển tiền, vừa nhanh chúng mà lại tiết kiệm đuợc chi phớ mở L/C vỡ phớ thanh toỏn Tớn dụng chứng từ thụng thuờng cao hơn cỏc phuơng thức cũn lại.
b. Hoạt động phỏt hành và thanh toỏn L/C :
Trong hoạt động thanh toỏn hàng nhập khẩu, TCB Hà Nội đúng vai trũ là ngõn hàng phỏt hành L/C. Nhờ uy tớn của mỡnh trong thanh toỏn trờn thị trường và quốc tế, chi nhỏnh càng cú nhiều khỏch hàng lớn đến thực hiện thanh toỏn theo phương thức Tớn dụng chứng từ.
Bảng 2.5 : Tỡnh hỡnh hoạt động L/C nhập khẩu qua chi nhỏnh TCB Hà Nội.
(Đơn vị: triệu USD)
Trong 3 năm, từ 2008 đến 2010 ta nhận thấy tỡnh hỡnh phỏt hành L/C nhập khẩu tại chi nhỏnh cú nhiều biến động. Số luợng L/C mở thụng qua chi nhỏnh là 352 L/C năm 2008 giảm xuống 272 L/C năm 2009 và tăng lờn 315 L/C năm 2010. Giỏ trị phỏt hành L/C nhập khẩu tuơng ứng : năm 2009, TCB Hà Nội đó phỏt hành L/C với tổng giỏ trị 212.39 triệu USD giảm 147.63 triệu USD (giảm 41.01%) so với năm 2008. Đến năm 2010 giỏ trị L/C phỏt hành đạt 300.32 triệu USD ( tăng 41.40%). Số luợng và giỏ trị phỏt hành L/C năm 2009 giảm xuống là do nguồn USD khan hiếm và do khỏch hàng thõn thiết của chi nhỏnh chuyển sang sử dụng phuơng thức chuyển tiền.
Đối với hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu, nếu nhu năm 2008 số L/c nhập khẩu thanh toỏn chỉ 341 mún thỡ đến năm 2009 giảm xuống cũn 268 mún và đạt 309 mún năm 2010. Giỏ trị thanh toỏn năm 2008 là 342.88 triệu USD, đến năm 2009 giảm xuống mức 200.56 triệu USD (tuơng ứng giảm 41.51%) và tăng lờn mức 288.47 triệu USD trong năm 2010 ( tuơng ứng tăng 43.83%). Thực tế, số luợng và giỏ trị năm 2009 cú giảm nhung do nguồn USD khan hiếm nờn chi nhỏnh cũng cõn đối nguồn để đảm bảo cho hoạt động thanh toỏn uy tớn và cú hiệu quả.
Chi nhỏnh TCB Hà Nội khỏ linh hoạt trong việc quy định mức ký quỹ mở L/C. Mức ký quỹ tại TCB Hà Nội cao hay thấp phụ thuộc vào sự đỏnh giỏ, phõn loại khỏch hàng của chi nhỏnh. Đối với cỏc khỏch hàng cú tiềm lực tài chớnh lớn, bỡnh quõn tiền gửi cao, cú uy tớn lõu năm thỡ đuợc miễn ký quỹ. Chi nhỏnh TCB Hà Nội cũng cú chế độ hạ mức ký quỹ đối với cỏc khỏch hàng thuờng xuyờn giao dịch, mở L/C với giỏ trị cao, nhung chỉ đối với những L/C cú giỏ trị nhất định mà chi nhỏnh đặt ra cho khỏch hàng đú. Cũn đối với những khỏch hàng nhỏ, mới đến chi nhỏnh giao dịch lần đầu tiờn, tỷ lệ ký quỹ thuờng là 100%. Khi khỏch hàng cú bất kỳ sự thay đổi nào về tỡnh hỡnh tài chớnh thỡ chi nhỏnh TCB Hà Nội sẽ xỏc định lại mức kỹ quỹ của khỏch hàng ấy. Biện phỏp này nhằm đảm bảo an toàn cho cả ngõn hàng và nhà xuất khẩu.