6. Kết cấu của luận văn
3.2.1 Kế hoạch hoá nguồn vốn
Vốn là điều kiện tiên quyết không thể thiếu đối với mỗi doanh nghiệp hoạt động trong nền kinh tế thị trường, do đó việc chủ động xây dựng kế hoạch huy động
và sử dụng nguồn vốn ngắn hạn là biện pháp cần thiết nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn ngắn hạn ở doanh nghiệp.
Thực tế công tác quản lý, tổ chức, huy động và sử dụng nguồn vốn ngắn hạn ở Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà và Xây dựng Tây Hồ cho thấy còn nhiều tồn tại, hạn chế như đã nêu ở chương 2, do đó ảnh hưởng xấu đến hiệu quả sử dụng nguồn vốn ngắn hạn ở Công ty. Vậy để đảm bảo cho việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn đạt hiệu quả cao thì khi lập kế hoạch huy động và sử dụng nguồn vốn ngắn hạn Công ty cần quan tâm, chú ý một số vấn đề sau:
- Công ty cần xác định chính xác nhu cầu vốn ngắn hạn thường xuyên cần thiết tối thiểu, từ đó có biện pháp phù hợp huy động vốn đáp ứng cho nhu cầu này, tránh tình trạng thừa vốn gây lãng phí hoặc thiếu vốn gây ảnh hưởng xấu đến hoạt động SXKD của Công ty, đồng thời đảm bảo vốn huy động được kiểm soát chặt chẽ.
- Sau khi xác định được nhu cầu vốn ngắn hạn, cần xác định số vốn thừa thiếu để từ đó tìm nguồn tài trợ có lợi nhất đảm bảo cung ứng đầy đủ cho sản xuất với chi phí sử dụng vốn thấp nhất.
- Công ty cần có kế hoạch huy động và sử dụng vốn sao cho chi phí vốn bỏ ra thấp nhất và thu được hiệu quả cao nhất. Đối với các khoản vốn chiếm dụng là nguồn vốn chủ yếu của Công ty, một mặt thoả mãn nhu cầu sử dụng vốn của Công ty, mặt khác đòi hỏi Công ty phải có kế hoạch quản lý, sử dụng, hoàn trả theo thời gian cụ thể nhất quán, khả thi, nhằm phát huy tính linh hoạt của nguồn vốn này, tránh tình trạng bị động trong hoàn trả vốn sẽ gây phát sinh nhiều chi phí cho Công ty cũng như làm mất uy tín, hình ảnh của doanh nghiệp.
- Đối với các khoản vốn vay ngắn hạn, Công ty cần lập kế hoạch huy động và sử dụng theo từng kỳ khác nhau, có kế hoạch vay trả theo từng thời điểm. Khi thực hiện Công ty cần căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn
ngắn hạn đã tạo lập để làm cơ sở điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế của mình. Trong thực tế, nếu phát sinh thêm nhu cầu vốn Công ty cần chủ động cung ứng kịp thời để đảm bảo cho quá trình sản xuất được diễn ra liên tục. Việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn nhất thiết phải dựa vào phân tích chỉ tiêu kinh tế tài chính của kỳ trước kết hợp với dự tính tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, khả năng tăng trưởng trong kỳ tới và những dự đoán về nhu cầu của thị trường.