6. Kết cấu của luận văn
3.2.2 về quản lý vốn bằng tiền
Hiện nay, Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Nhà và Xây dựng Tây Hồ vẫn chưa xây dựng cho mình một kế hoạch sử dụng tiền mặt hợp lý. Mặc dù Công ty cũng có biện pháp như mở tài khoản tiền gửi có kỳ hạn tại ngân hàng để hưởng lãi, song thực tế cho thấy để nâng cao hiệu quả quản lý nguồn vốn ngắn hạn, Công ty cần xác định một cách tương đối chính xác nhu cầu tiền mặt trong từng thời kỳ, từ đó quyết định nên lưu giữ một lượng tiền mặt tại quỹ là bao nhiêu để vừa đảm bảo nhu cầu sử dụng ở mức tối thiểu nhất tránh lãng phí, vừa phục vụ một cách đầy đủ cho các mục đích sinh lời khác. Để làm được điều này Công ty cần xây dựng cho mình một kế hoạch thu chi tiền mặt cụ thể và mang tính hệ thống. Kế hoạch thu chi tiền mặt Công ty của công ty phụ thuộc vào các yếu tố sau:
- Quy mô kinh doanh của Công ty tại từng thời điểm. - Chính sách tín dụng thương mại của Công ty.
- Chính sách tín dụng thương mại của khách hàng mà Công ty được hưởng. - Quy định Nhà nước về các khoản phải nộp Ngân sách Nhà nước.
- Chế độ lương thưởng của Công ty và các yếu tố khác.
Căn cứ vào nguồn hình thành thu chi bằng tiền có thể thấy thu chi ngân quỹ của Công ty bao gồm: Thu/chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh; thu/chi từ hoạt động đầu tư; thu/chi từ hoạt động khác. Hiện tại, Công ty đã áp dụng hình thức đầu
tư là gửi tiền vào ngân hàng và đầu tư nhỏ lẻ vào bất động sản. Tuy nhiên, trong tương lai khi thị trường tài chính nước ta ổn định và phát triển thì Công ty có thể đầu tư tài chính như tham gia vào thị trường chứng khoán có tính thanh khoản cao như tín phiếu kho bạc, trái phiếu chính phủ để thu thêm lợi tức từ hoạt động tài chính, tránh ứ đọng tiền mặt mà vẫn đảm bảo khả năng thanh khoản bởi các loại chứng khoán này có khả năng chuyển đổi thành tiền mặt rất cao.
Hiện tại, Công ty đã thực hiện việc trích lập các quỹ dự phòng, tuy vậy trong tương lai Công ty cần cân nhắc và cân đối các khoản trích lập dự phòng sao cho hợp lý, tránh việc trích lập quỹ không hợp lý, thừa hoặc thiếu dẫn đến việc Công ty có thể gặp nhiều khó khăn khi phải hứng chịu những rủi ro, làm giảm lợi nhuận cũng như vốn chủ sở hữu của Công ty gây ảnh hưởng đến uy tín, giá trị hình ảnh của doanh nghiệp. Việc trích lập dự phòng một cách hợp lý sẽ giúp Công ty có nguồn tài chính bù đắp những tổn thất có thể xảy ra trong năm kế hoạch, nhằm bảo toàn vốn kinh doanh, đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh không bị gián đoạn.