Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dưới nhiều hình thức khác nhau. Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, CBTD Chi nhánh nên áp dụng dấu hiệu dưới đây để phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sự có thể xảy ra.
Thứ nhất, những khoản nợ quá hạn và lãi treo: Nợ quá hạn và lãi treo là hai chỉ tiêu dễ theo dõi để phát hiện RRTD trong khoản vay của khách hàng. Lãi treo là số tiền mà khách hàng không trả được khi đến hạn thanh toán lãi. Lãi treo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi vì việc thanh toán lãi
không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả vào cuối tháng, khi doanh nghiệp không thanh toán được phần lãi của món vay cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt về tài chính.
Do vậy, khi xuất hiện lãi treo hoặc nợ quá hạn, Chi nhánh phải tiến hành điều tra, phân tích kỹ tình hình tài chính doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tìm ra nguyên nhân tại sao doanh nghiệp không có khả năng thanh toán đúng hạn. Dựa vào kết quả phân tích, Ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp phù hợp nhất để hạn chế những tổn thất cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.
Thứ hai, việc trì hoãn nộp các báo cáo tài chính của người vay.
Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp Ngân hàng hiểu được tình hình tài chính của người vay, thông qua đó dự báo về khả năng trả nợ của họ. Việc trì hoãn có nhiều nguyên nhân nhưng chúng ta phải xem xét đến nguyên nhân chính đó là do tình hình hoạt động kinh doanh của người vay đã có những dấu hiệu không bình thường nên họ không muốn Ngân hàng biết sớm tình hình tài chính đang kém của họ.
Thứ ba, các nguyên nhân khác:
Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường, các khoản công nợ cũng gia tăng. Chất lượng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng của họ không còn tín nhiệm như trước nữa dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền lâu hơn, hoặc bán cả cho những khách hàng có khả năng yếu kém về tài chính, có khả năng thanh toán thấp. Hoặc thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh biểu hiện qua một số hình thức như: thu hẹp qui mô sản xuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản hoặc một số vụ việc như sa thải công nhân, cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp...
3.2.4. Nâng cao chất lượng công tác chấm điểm và xếp hạng khách hàng
Trong 05 nhóm chỉ tiêu phi tài chính gồm: Lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy tín trong giao dịch, môi trường kinh doanh và các đặc điểm khác thì chỉ có hai tiêu chí đầu là có cơ sở tương đối rõ ràng để xác định, còn các tiêu chí còn lại chủ yếu phụ thuộc vào cảm quan của người đánh giá. Có chỉ tiêu rất
85
quan trọng khi đánh giá khách hàng là “uy tín trong giao dịch” nhung rất khó cho điểm chính xác trong thực tế vì chỉ những khách hàng đã có lịch sử giao dịch với Chi nhánh hoặc trong hệ thống Agribank mới có thể thống kê chính xác số lần giao dịch, hoặc trong truờng hợp lấy số liệu từ CIC do các ngân hàng khác cung cấp thì tạm coi là chính xác, còn lại, không có cơ sở xác minh chính xác lịch sử và chất luợng các giao dịch của khách hàng tại ngân hàng. Hay chỉ tiêu môi truờng kinh doanh có thể nằm ngoài tầm đánh giá của CBTD với những tiêu chí nhu triển vọng ngành, sự biết đến của thuơng hiệu công ty, vị thế cạnh tranh, số luợng đối thủ cạnh tranh,... Những chỉ tiêu này đòi hỏi khả năng phân tích, nhận biết, đánh giá khá sâu về thị truờng lĩnh vực đang cho vay, khả năng cạnh tranh, cơ chế chính sách của Chính phủ. Do đó, để hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu phi tài chính của ngân hàng không phải dễ dàng. Giải pháp đua ra là ngân hàng cần có huớng dẫn cụ thể và chi tiết về từng cơ sở, căn cứ cho điểm trong mỗi chỉ tiêu, tài liệu huớng dẫn phải trọn vẹn, đầy đủ việc xác định thang điểm cụ thể cho từng chỉ tiêu, tránh tình trạng huớng dẫn chung chung, hiểu sao cũng đuợc hoặc phổ ngữ không thông dụng. Đồng thời yêu cầu sự học hỏi không ngừng của đội ngũ CBTD về lĩnh vực cho vay, khả năng phân tích thị truờng cũng nhu tìm hiểu doanh nghiệp để có cái nhìn khá rõ nét về doanh nghiệp.
3.2.5. Nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát, phòng ngừa rủi ro tín dụng
a) Hoạt động kiểm tra kiểm soát nội bộ luôn là hàng rào chắn rủi ro hữu hiệu nếu Chi nhánh biết sử dụng và phát huy tối đa vai trò của bộ phận này. Hơn nữa, hoạt động này còn là một công cụ nhận diện rủi ro, góp phần ngăn ngừa, phát hiện, chấn chỉnh và xử lý kịp thời các sai phạm của CBTD hoặc những sai sót không chủý của CBTD trong quá trình thực hiện nghiệp vụ.
b) Giải pháp đối với khâu kiểm tra kiểm soát nội bộ là bộ phận kiểm tra kiểm soát
chuyên trách thực hiện chức năng kiểm tra, kiểm toán định kỳ theo chuơng trình, kế hoạch tháng, quý, năm, đảm bảo mỗi năm Chi nhánh phải đuợc kiểm tra một lần về công tác tín dụng ngoài những đợt kiểm tra đột suất hay kiểm tra vụ việc.
nghiệm đối với từng CBTD và Chi nhánh. Việc sửa sai phải được thực hiện có kế hoạch cụ thể, quy định rõ thời hạn CBTD phải chỉnh sửa lại sai phạm của mình. Quán triệt tinh thần làm việc trách nhiệm, tránh bệnh thành tích hoặc sửa đổi mang tính hình thức để báo cáo cấp trên.
d) Bên cạnh đó, không ngừng nâng cao chuyên môn nghiệp vụ cho cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ bắt kịp xu hướng phát triển kinh tế, tăng cường cán bộ có nhiều kinh nghiệm, chuyên môn vững và làm việc trách nhiệm, công tâm vào bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ để có hiệu quả làm việc cao nhất.
3.2.6. Giải pháp tài trợ rủi ro tín dụng
a) Tăng cường công tác xử lý nợ có vấn đề
Hoàn thiện công tác xử lý nợ có vấn đề là mục tiêu đặt ra liên tục trong ba năm của Chi nhánh Đống Đa, tuy nhiên, hoạt động này chưa được triển khai đầy đủ, còn khá đơn điệu và hiệu quả thấp. Từ thực trạng xử lý nợ xấu của Chi nhánh cho thấy, các biện pháp áp dụng còn nghèo nàn, chủ yếu là phương pháp truyền thống, do vậy, đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ là yêu cầu cấp thiết.
- Đối với những khoản nợ có vấn đề:
Trước hết, Chi nhánh cần nhạy bén để nhận biết được trong những khoản cho vay, khoản nợ nào của khách hàng nào đang rơi vào diện nợ có vấn đề. Ngay khi phát hiện ra các khoản vay có vấn đề, CBTD cần phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, kiểm tra hồ sơ đảm bảo để chắc chắn rằng tất cả các chứng từ, hồ sơ ngân hàng đang nắm giữ đều hợp pháp, hợp lệ, tìm cách bổ sung TSĐB. Tiếp theo đó, ngân hàng nên gặp gỡ để tìm hiểu tình hình kinh doanh thực tế của khách hàng, tham vấn giải pháp tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn những tình huống xấu có thể xảy ra. Mục tiêu trong trường hợp này là phải loại bỏ những khó khăn từ phía khách hàng hoặc đề ra biện pháp phòng tránh, bù đắp khi có rủi ro xảy ra.
- Đối với những khoản nợ khó đòi:
Chuyển giao bằng cách bán nợ: Chi nhánh cần nghiên cứu xúc tiến mạnh việc bán nợ xấu cho công ty VAMC. Hoạt động bán nợ này dù có tỷ lệ hao hụt lớn hơn các biện pháp tự thu, tận thu, nhưng đây là kênh tài trợ cần được nghiên cứu sử
87
dụng khi thương thảo được mức giá hợp lý, vì nó có ưu điểm là thu hồi vốn nhanh. Ngoài ra, Chi nhánh cũng nên tận dụng khả năng dàn xếp tự mua bán TSĐB đối với những khách hàng hợp tác, tài sản thanh khoản tốt để giảm chi phí, tăng thu.
Tập trung các biện pháp đẩy mạnh công tác xử lý, thu hồi nợ xấu một cách hiệu quả. Cần thực hiện tuần tự và thận trọng các bước xử lý nợ có vấn đề, không nên nóng vội ảnh hưởng đến mối quan hệ với khách hàng, đặc biệt là khách hàng truyền thống. Cụ thể như sau:
+ Làm rõ thực trạng kinh doanh, TSĐB, thái độ của khách hàng, phân tích về khả năng phục hồi sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, sự hợp tác của khách hàng, tình trạng và khả năng xử lý TSĐB.
+ Lựa chọn phương pháp xử lý cần linh hoạt đối với từng khách hàng, phù hợp với đặc điểm khách hàng, khả năng của Chi nhánh, đảm bảo hiệu quả cao và chi phí hợp lý.
+ Định kỳ đánh giá kết quả hoạt động thu hồi nợ xấu nhằm rút ra những kinh nghiệm thực tiễn nhằm phục vụ cho hoạt động quản trị RRTD. Đây là việc rất quan trọng, phải được thực hiện thường xuyên và nghiêm túc với sự quan tâm thích đáng.
Trong tình huống xấu nhất, khi không có khả năng thu hồi được nợ, Chi nhánh nên mạnh dạn chủ động tiến hành các thủ tục khởi kiện ra tòa đối với các khách hàng này sau khi đã áp dụng các phương án tổ chức khai thác, xử lý TSĐB nhưng không thu hồi được nợ, nhất là trong các trường hợp nghi ngờ lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. Để thực hiện được điều này đòi hỏi đội ngũ lãnh đạo phải có bản lĩnh thương trường, kiến thức về luật tố tụng, luật kinh tế hoặc có sự tham gia hỗ trợ của đội ngũ luật sư. Khi Chi nhánh kiên quyết với những đối tượng khách hàng nêu trên sẽ tạo được sức ảnh hưởng đến những khách hàng khác, tránh tình trạng chây ỳ không trả nợ hoặc có hành vi lừa đảo.
b) Sử dụng các công cụ bảo hiểm và tiền vay
Các công cụ bảo hiểm và tiền vay là những phương pháp tài trợ rủi ro hiện đại bằng nguồn bên ngoài, là sự chuyển giao rủi ro của ngân hàng cho một đối tượng thứ ba. Đây cũng là biện pháp hữu hiệu để đa dạng hóa các phương pháp tài
trợ rủi ro, mà không chỉ phụ thuộc vào nguồn dự phòng từ bên trong ngân hàng. RRTD xuất hiện từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thể luờng truớc đuợc. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiểm và bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kỳ quan trọng. Đối với khách hàng đến vay vốn tại ngân hàng, yêu cầu bắt buộc là phải mua bảo hiểm tiền vay. Ý nghĩa của việc mua bảo hiểm là phòng ngừa rủi ro cho khách hàng khi gặp phải biến cố không may trong cuộc sống, nguồn tiền thanh toán của công ty bảo hiểm sẽ giúp cho họ bù đắp nguồn vốn để tiếp tục đầu tu, tái sản xuất, từ đó có nguồn thu để trả nợ ngân hàng. Trên thực tế, đối với Chi nhánh Đống Đa khi cho vay về lĩnh vực vận tải, xây dựng, những rủi ro do thiên tai gây ra hoặc những tổn thất về con nguời trong quá trình hoạt động đuợc công ty bảo hiểm bồi thuờng sẽ giảm thiểu đáng kể chi phí của rủi ro.
Về các biện pháp đảm bảo tiền vay: mục đích của bảo đảm tiền vay là nâng cao trách nhiệm thực hiện cam kết của nguời vay, phòng ngừa rủi ro khi phuơng án trả nợ dự kiến của nguời vay không thực hiện đuợc hoặc xảy ra những rủi ro không luờng truớc.
Tuy nhiên, không phải truờng hợp khách hàng nào cũng bắt buộc phải có đảm bảo tiền vay, điều này gây khó khăn rất lớn cho nguời vay. Đối với những khách hàng có tiềm lực tài chính lớn, uy tín thuơng truờng cao; những khách hàng truyền thống có mối quan hệ nhạy cảm; dự án hoặc phuơng án cho vay có tính khả thi cao, ngân hàng có thể quyết định cho vay, nhung cần xem xét những vấn đề nhu:
- Xác định những tài sản của khách hàng có khả năng đảm bảo trong truờng hợp khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ trả nợ, sẽ buộc họ phải thực hiện đảm bảo tiền vay.
- Có biện pháp thu nợ truớc hạn nếu khách hàng không thực hiện đảm bảo tiền vay trong truờng hợp đã nêu trên.
Đối với khách hàng vay vốn bằng TSĐB: nếu tiền vay đuợc đảm bảo bằng tài sản hình thành từ nguồn vốn vay, Chi nhánh cần xác định rõ quyền sở hữu và sử dụng tài sản đó, đồng thời kiểm tra giám sát tiến độ hình thành tài sản đảm bảo tiền
89
vay đúng mục đích vay vốn, giám sát quá trình sử dụng tài sản đó để phát hiện những sai phạm và có biện pháp xử lý kịp thời.
Đối với những TSĐB là tài sản của khách hàng hoặc bên thứ ba, cần kiểm tra rõ tính hợp pháp của TSĐB thuộc quyền sở hữu của bên vay hoặc của bên bảo lãnh. Đối với những TSĐB có tính thanh khoản thấp hoặc mất giá, có thái độ kiên quyết không chấp nhận. Bên cạnh đó, yêu cầu CBTD phải thu thập thông tin về TSĐB, tránh hiện tuợng khách hàng làm giả giấy tờ, hoặc lập nhiều hồ sơ vay vốn khác nhau.
c) Trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro
Quỹ dự phòng bù đắp rủi ro thể hiện năng lực tự bù đắp rủi ro, tự khắc phục của ngân hàng truớc những biến cố bất lợi trong hoạt động kinh doanh. Mặt khác, hoạt động này còn là bắt buộc và tuân thủ theo quy định của NHNN. Tuy nhiên, thực tế triển khai cho thấy, trích lập dự phòng hiện nay chỉ căn cứ vào các nhóm nợ đuợc phản ánh trên bảng cân đối kế toán, và việc phân loại nợ chua phản ánh hết những nguy cơ rủi ro có thể xảy ra.
Yêu cầu đối với CBTD là phải phát hiện sớm đuợc các khoản nợ có vấn đề, đánh giá đúng mức độ rủi ro của khoản nợ để có thể chuyển sang nhóm nợ xấu làm cơ sở cho việc trích lập dự phòng và xử lý rủi ro. Mặt khác, không ỷ lại vào nguồn dự phòng mà cho vay tràn lan hoặc chạy theo doanh thu, không tính toán đến kết quả cuối cùng truớc khi cho vay. Đồng thời, CBTD cũng phải xác định rõ, các khoản nợ sau khi xử lý bằng nguồn dự phòng vẫn thuộc trách nhiệm của CBTD đó phải thu hồi. Chi nhánh cần có cơ chế đánh giá những cán bộ có nhiều khoản vay phải xử lý để áp dụng các chế tài cần thiết.
3.2.7. Các giải pháp khác
3.2.7.1. Ngăn ngừa rủi ro do yếu tố con người
Trong khi chua thực hiện đuợc quản trị rủi ro theo mô hình tập trung, Chi nhánh Đống Đa có thể có những giải pháp truớc mắt hiệu quả để giảm thiểu tối đa rủi ro do con nguời gây ra khi vẫn hoạt động theo mô hình phân tán.
- Thiết lập hệ thống kiểm tra độc lập việc thực hiện nghiệp vụ của cán bộ tín dụng. Việc kiểm tra này có thể được thực hiện thường xuyên định kỳ hoặc đột xuất bởi một bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ.
- Quy định rõ trách nhiệm của CBTD về tính xác thực của thông tin nêu ra trong báo cáo thẩm định, trách nhiệm kiểm tra, giám sát khoản vay do mình thẩm định hoặc được phân công theo dõi.
- Có quy chế xử phạt nghiêm minh và hợp lý đối với những vi phạm có chủ ý của CBTD để làm gương cho các nhân viên khác. Bên cạnh đó, cũng có quy chế