1.4.3.1. Chỉ tiêu định tính
Thứ nhất, đảm bảo nguyên tắc vay vốn
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thỏa thuận trong hợp đồng Tín dụng.
- Vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn đã cam kết trong hợp đồng.
Thứ hai, đảm bảo các điều kiện khi vay vốn tại Ngân hàng
- Khách hàng phải có đủ tư cách pháp lý. - Vốn vay phải được sử dụng hợp pháp.
- Khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh đủ để đảm bảo hoàn trả tiền vay đúng hạn đã cam kết.
- Khách hàng phải có phương án, dự án khả thi và hiệu quả. - Khách hàng phải thực hiện đảm bảo tiền vay theo quy định.
Thứ ba, thực hiện đúng quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định là chỉ tiêu định tính quan trọng quyết định chất lượng khoản vay vì thông qua quá trình thẩm định, Ngân hàng có thể nắm bắt được thông tin về tình hình tài chính, khả năng trả nợ.. .của khách hàng từ đó đưa ra quyết định cho vay cuối cùng hay là không cho vay.
Thứ tư, mức độ thỏa mãn nhu cầu của khách hàng
Chất lượng cho vay được đánh giá là tốt khi các DNNVV quan hệ với Ngân hàng được đáp ứng tốt nhu cầu của mình. Khách hàng nói chung luôn mong muốn một quy trình cho vay đơn giản, thuận tiện, khách quan, có tuân thủ đầy đủ nguyên tắc cho vay của Ngân hàng. Nguồn vốn từ Ngân hàng được cung cấp nhanh chóng, kịp thời sẽ giúp DNNVV hoạt động ổn định đồng thời nắm bắt được những cơ hội kinh doanh.
1.4.3.2. Chỉ tiêu định lượng * Chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn
“Nợ quá hạn” là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn3
Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ cho vay không hoàn hảo khi người đi vay không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho Ngân hàng đúng hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của Ngân hàng thương mại ở một thời điểm nhất định, thường là cuối tháng, cuối quý, cuối năm.
Dư nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn = —;——--- x 100% Tổng dư nợ
Xét về mặt bản chất, cho vay là sự hoàn trả, do đó tính an toàn là yếu tố quan trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng cho vay. Khi một khoản vay không được trả đúng hạn như đã cam kết, mà không có lý do chính đáng thì nó sẽ bị chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ có vấn đề có khả năng mất vốn. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì Ngân hàng thương mại càng gặp khó khăn trong kinh doanh vì sẽ có nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh toán và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao, chất lượng cho vay càng thấp.
* Chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu
Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 theo Điều 6.10 Quyết định số 32/VNHN- NHNN, ngày 04/06/2014 về việc quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động TCTD, cụ thể:
Nợ nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn gồm: Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này;
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
Nợ nhóm 4: Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;
theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
Nợ nhóm 5: (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị
quá hạn hoặc đã quá hạn;
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý;
- Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.
Dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = x 100%
Tổng dư nợ
Chỉ tiêu nợ nợ xấu là chỉ tiêu rất quan trọng để đánh giá chất lượng hoạt động cho vay của ngân hàng. Hoạt động cho vay của Ngân hàng phải đảm bảo mục tiêu an toàn và hiệu quả. Tỷ lệ nợ này càng cao thì khả năng mất vốn càng cao,chất lượng tín dụng thấp. Để đảm bảo hoạt động hiệu quả Ngân hàng thường khống chế tỷ lệ nợ xấu dưới một mức nào đó.Theo thông tư Số: 36/2014/TT-NHNN ngày 20 tháng 11 năm 2014, thì quy định các NHTM phải có tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
* Chỉ tiêu vòng quay vốn cho vay
Đây là chỉ tiêu thường được các Ngân hàng thương mại tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn Cho vay và chất lượng Cho
vay trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
' Doanh số thu nợ bình quân
Vòng quay vốn cho vay= ____________________________ Dư nợ bình quân
Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn cho vay. Vòng quay vốn cho vay càng cao chứng tỏ nguồn vốn vay Ngân hàng đã luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất và lưu thông hàng hoá. Với một số vốn nhất định, nhưng do vòng quay vốn cho vay nhanh nên Ngân hàng đã đáp ứng được nhu cầu vốn cho các Doanh nghiệp, mặt khác Ngân hàng có vốn để tiếp tục đầu tư vào các lĩnh vực khác. Như vậy, hệ số này càng tăng phản ánh tình hình quản lý vốn vho vay càng tốt, chất lượng cho vay càng cao. Tuy nhiên,
để đánh giá chính xác vòng quay vốn cho vay thì cũng phải xem xét đến từng khoản vay, với các ngành nghề khác nhau thì có những vòng quay vốn khác nhau. Ví dụ như các doanh nghiệp về thương mại thường có vòng quay nhanh hơn các doanh nghiệp sản xuất...
* Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả hoạt động cho vay, chất lượng cho vay của Ngân hàng và ngược lại. Vì bên cạnh mục tiêu an toàn thì mục tiêu lợi nhuận được Ngân hàng đặc biệt chú trọng trong nền kinh tế cạnh tranh.
Lợi nhuận từ hoạt động cho vay Lợi nhuận từ hoạt động cho vay = ________’____________________
Tổng dư nợ tín dụng
Ta thấy rằng nếu Ngân hàng thương mại chỉ chú trọng vào việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động cho vay thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa. Chất lượng cho vay được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng.
* Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn
đánh giá tỷ trọng cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân Ngân hàng cũng như đòi hỏi về vốn của nền kinh tế chưa, trên cơ sở đó, các Ngân hàng thương mại có thể biết được khả năng mở rộng Cho vay của mình. Từ đó, quyết định quy mô, tỷ trọng đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bảo an toàn vốn cho vay, vừa có thể thu lại lợi nhuận cao nhất có thể.
Chỉ tiêu này có thể được biểu thị bằng công thức
, , Tổng vốn huy động
Hiệu suất sử dụng vốn = _____________________ Tổng dư nợ
Để đánh giá chất lượng cho vay một cách toàn diện nhất thì cần phải đánh giá các chỉ tiêu khác nhau. Mỗi một chỉ tiêu thể hiện được chất lượng cho vay trên một phương diện nhất định, tổng hợp lại sẽ đánh giá được tổng quát về chất lượng cho vay .
1.4.4. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
1.4.4.1. Nhân tố chủ quan
Chính sách cho vay là nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến chất lượng cho vay KHDNNVV. Chính sách cho vay là kim chỉ nam đảm bảo hoạt động cho vay của NHTM đi đúng quỹ đạo. Nó có thể ảnh hưởng đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng. Từng Ngân hàng lại có những chính sách cho vay riêng trong từng thời kỳ. Có thể thời kỳ này, ngần hàng tập trung phát triển nhóm khách hàng nhất định, NH sẽ xây dựng những chính sách phù hợp và hỗ trợ nhóm khách hàng đó. Bởi thế chính sách cho vay không cố định mà có thể thay đổi theo định hướng của ban lãnh đạo hoặc theo tình hình của thị trường kinh tế. Một chính sách cho vay đúng đắn có thể giúp Ngân hàng thu hút được nhiều khách hàng, thu lại nhiều lợi nhuận, đảm bảo hoạt động cho ngân hàng, phân tán được rủi ro vì đa dạng khách hàng...Chính vì thế chính sách cho vay ảnh hưởng đến chất lượng cho vay. Ngân hàng muốn phát
triển bền vững và lâu dài cần có những chính sách cho vay hợp lý, đáp ứng được nhu cầu của môi trường kinh tế.
Bộ sản phẩm phù hợp: Ngân hàng cần xây dựng những bộ sản phẩm phù hợp với từng loại khách hàng. Các sản phẩm quy định rõ ràng các bước thực hiện, các loại hồ sơ, điều kiện cần đủ.. .Việc áp dụng các sản phẩm giúp phân loại nhóm khách hàng, giảm thiểu thời gian, đồng thời giúp việc quản lý đánh giá khách hàng dễ dàng, nhanh chóng hơn.
Quy trình cho vay: Quy trình cho vay là trình tự các bước kể từ khi tiếp cận khách hàng đến khi giải ngân và các bước sau giải ngân. Chất lượng cho vay được phản ánh ở từng bước: tiếp nhận hồ sơ, xử lý hồ sơ, thẩm định, trình hồ sơ, tái thẩm định, phê duyệt, giải ngân, kiểm soát sau vay... đồng thời chất lượng cho vay còn phụ thuộc ở sự hợp lý, thống nhất, tuân thủ thời gian quy định, đầy đủ nhưng không rườm rà cản trở quy trình. Quy trình cho vay còn liên kết chặt chẽ cả hệ thống thông tin cho vay: thông tin từ các nguồn có sẵn, thông tin từ phía khách hàng, các nguồn thông tin khác.
Chất lượng thẩm định phương án vay vốn và khách hàng vay vốn:
Đây là yếu tố đặc biệt quan trọng ảnh hưởng đến chất lượng cho vay. Bởi lẽ nếu thẩm định không chính xác sẽ dẫn đến cho vay không hiệu quả, khó thu hồi vốn, giảm chất lượng cho vay. Bên cạnh đó, nếu phương án vay vốn của khách hàng khả thi, khách hàng đủ tư cách vay vốn nhưng công tác thẩm định lại không chính xác, Ngân hàng không cho vay, dẫn đến Ngân hàng sẽ mất đi khách hàng tốt, một khoản lợi nhuận. Không chỉ dừng lại ở mức thẩm định khách hàng và phương án vay vốn mà Ngân hàng bằng kinh nghiệm, năng lực. có thể đưa ra những lời khuyên cho khách hàng, hỗ trợ để phương án vay vốn của khách hàng hợp lý, khả thi hơn. Rõ ràng, chất lượng thẩm định phương án vay vốn và khách hàng vay vốn ảnh hưởng rất nhiều đến chất lượng cho vay khách hàng.
Công tác tổ chức và trình độ nghiệp vụ của cán bộ: cán bộ quản lý khách hàng đóng vai trò quan trọng nhất đối với hoạt động cho vay của Ngân hàng cũng như chất lượng cho vay. Bởi vì họ là những người trực tiếp làm việc với khách hàng, là người hiểu rõ tình hình của khách hàng, tham gia các bước của quy trình cho vay. Do vậy để đảm bảo được chất lượng cho vay thì cần nâng cao chất lượng của các cán bộ, không chỉ là các cán bộ quản lý khách hàng. Khi chất lượng nhân sự càng cao thì có thể giúp Ngân hàng hạn chế rủi ro, có thể đánh giá và xử lý các tình huống. Công tác tổ chức Ngân hàng là các bộ phận của Ngân hàng cần cụ thể hoá và sắp xếp có khoa học, có tính linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định. Ngân hàng sắp xếp các bộ phận, các phòng ban từ khối kinh doanh đến các khối hỗ trợ... một cách có khoa học sẽ đảm bảo được sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban trong ngân hàng, giữa các Ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng như với các cơ quan liên quan khác. Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản cho vay, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản cho vay có vấn đề, từ đó nâng cao chất lượng cho vay.
Công tác kiểm tra, kiểm toán, giám sát cho vay: có thể nói đây là bước rà
soát lại để đảm bảo về chất lượng cho vay. Thông qua kiểm soát giám sát nội bộ
giúp cho nhà lãnh đạo Ngân hàng nắm được tình hình cho vay đang diễn ra, phát
hiện những thuận lợi, khó khăn, sai sót từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời. Chất lượng cho vay phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ,
chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản cho vay.
1.4.4.2. Nhân tố khách quan
Khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa
những nhân tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến chất lượng cho vay. Để đảm bảo chất lượng cho vay của Ngân hàng thì khách hàng là các DNNVV phải có đủ tư cách pháp nhân, có đủ năng lực tài chính, điều hành, trình độ..., bên cạnh đó phải có phương án khả thi, quy trình hoạt động an toàn hiệu quả.
- Năng lực tài chính của DNNVV: Muốn được vay vốn thì khách hàng phải chứng minh được năng lực tài chính của mình lành mạnh, hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ. Tuy nhiên đặc điểm của các DNNVV là hệ thống thông tin không rõ ràng, chính xác, không phản ánh được năng lực thực sự của doanh nghiệp. Do vậy việc tiếp cận nguồn vốn Ngân hàng của các DNNVV còn gặp nhiều khó khăn.
- Năng lực điều hành của chủ doanh nghiệp: Phải có một lãnh đạo có năng lực thì các DNNVV mới có thể tồn tại và phát triển. Họ có thể đưa ra những quyết định chính xác, sử dụng vốn của doanh nghiệp và vốn vay Ngân hàng hiệu quả. Đồng thời năng lực của chủ doanh nghiệp cũng tạo được niềm tin cho ngân hàng.
- Chiến lược phát triển của doanh nghiệp: Việc định hướng chiến lược ảnh hưởng đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp đồng thời ảnh hưởng đến nhu cầu tín vay vốn ngân hàng. Việc đánh giá chính xác tình hình kinh tế qua đó có chiến lược phù hợp với doanh nghiệp thể hiện được năng lực của doanh nghiệp.Tuy nhiên các DNNVV thường gặp khó khăn trong việc xây dựng một chiến lược phát triển phù hợp và giữ cho chiến lược được thực hiện xuyên suốt.
- Am hiểu của doanh nghiệp về việc vay vốn ngân hàng: Hạn chế của các DNNVV là chưa hiểu hết được quy trình vay vốn, các quy định cũng như