4. Kết cấu luận văn
2.1.3. Thực hiện phân tích và dự báo
Đây là giai đoạn thực hiện các công việc đã được xác định từ trước:
- Sưu tầm tài liệu: Đe thực hiện giai đoạn này, đầu tiên cần phải thu thập,
tổng hợp thông tin từ các tài liệu đầu vào:
+ Báo cáo tài chính và báo cáo quản trị theo chế độ kế toán hiện hành đã
được kiểm toán : Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bảng cân đối kế toán, thuyết minh báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết quả HĐKD.
+ Các tài liệu khác: các bài nghiên cứu, phân tích và dự báo ngành...
- Tính toán các chỉ tiêu đã được xử lý, áp dụng các phương pháp, kỹ thuật để tiến hành phân tích và dự báo.
2.1.4. Kết quả nghiên cừu
Dựa trên những phân tích, đánh giá tỉnh hình tài chính DN, từ đó lập báo cáo dự báo báo cáo tình hình tài chính của DN trong giai đoạn tiếp theo và đưa ra các giải pháp, phương hướng nâng cao tình hình tài chính cùa DN.
KÉT LUẬN CHƯƠNG 2
Kết thúc chương 2, tác giả đã giới thiệu chi tiết các phương pháp nghiên cứu
được thực hiện cùng với quy trình thiết kế luận vàn. Đó là các phương pháp liên
quan đến thu thập thông tin, dữ liệu; phương pháp so sánh; phương pháp phân tích
xu hướng; phương pháp đồ thị; phương pháp phân tích Dupont và phương pháp xác
định mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đến kết quả kinh tế. Từ đó, tạo cơ sở cho
việc thu thập và xử lý dữ liệu dễ dàng, chính xác, giúp tác giả có đầy đủ thông tin trong việc phân tích thực trạng tình hình thực trạng phân tích tài chính và dự báo tài
chính của Công ty khách quan và đầy đủ trong chương 3.
CHUÔNG 3: PHÂN TÍCH THỤC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH VÀ Dự BÁO TÀI CHÍNH GIAI ĐOẠN 2021 - 2023 TẠI CÔNG TY CỎ PHẢN
Dươc PHẨM OPC
3.1. Giới thiệu về Công ty cổ phần Dược phẩm OPC
3.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của công tyThông tin chung về công ty Thông tin chung về công ty
Tên Công ty
Tên giao dịch quốc tế
CÔNG TY CÓ PHẢN DƯOC PHẤM OPC•
OPC PHARMACEUTICAL JOINT STOCK COMPANY
Đia• chỉ 1017 Hồng Bàng, Phường 12, Quận 6, TP. Hồ Chí Minh
số điên• thoai• 848 37517111 số Fax 84 8 38752048 Email Website Logo Công ty info @ opcpharma.com www.opcpharma.com
Công ty Cô phân Dược phâm OPC tiên thân là Xí nghiệp Dược phâm TW
26, thành lập vào ngày 24/10/1977 theo quyết định sô 1176/BYT-QĐ của BYT, tại
số 443 Hùng Vương, Phường 12, Quận 6 (nay là số 1017 Hồng Bàng, Phường 12,
Quận 6), TP Hồ Chí Minh. OPC là một trong các công ty hàng đầu tại Lĩnh vực chính của công ty là Trồng và chế biến dược liệu; sản xuất kinh doanh dược phẩm, vật tư, máy móc, trang thiết bị y tế, hóa chất, mỹ phẩm.. .OPC là một trong các công
ty hàng đầu tại Việt Nam trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh dược phẩm có nguồn
gốc từ dược liệu, là đơn vị sản xuất thuốc có nguồn gốc dược liệu đầu tiên được
Cục Quản Lý Dược - Bộ Y Tê VN câp giây chứng nhận GMP , GLP, GSP.
Đến năm 2019, OPC với vốn điều lệ trên 265 tỉ đồng, Nhà máy sản xuất hiện đại đạt tiêu chuẩn GMP-WHO sánh tầm khu vực, đội ngũ CBCNV gần 1.000
người. Hệ thống phân phối bao gồm 9 chi nhánh trải dài từ Bắc đến Nam, doanh thu
lợi nhuận tăng trưởng ồn định. OPC đã trờ thành thương hiệu tiêu biểu của ngành
Dược Việt Nam, được người tiêu dùng và ngành Y Dược trong và ngoài nước biết
đến như một trong những thương hiệu dược phẩm uy tín hàng đầu.
3,1.2. Tầm nhìn - Chiến lược
Tầm nhìn: Trở thành tập đoàn Dược phẩm vững mạnh tại Việt Nam, đồng hành với sự phát triển của cộng đồng.
Sứ mệnh:
- Cung cấp sản phẩm chất lượng cao, mang tính đột phá, đáp ứng nhu cầu
chàm sóc và bảo vệ sức khỏe.
- Tạo ra những việc làm có ý nghĩa, giáo dục người lao động sự tôn trọng, yêu thương và trách nhiệm đối với cuộc sống, con người và xã hội.
- Mang lại giá trị gia tăng gia tăng và lợi ích thiết thực cho khách hàng, cố đông và người lao động.
- Góp phần nâng cao vị thế ngành Y dược cổ truyền và cồng nghiệp Dược Việt Nam.
2 2
3.1.3. Sơ đô tô chức bộ máy công ty
4 4 4 4 4 1 4 1 4 4
KIFM SOA ĩ VIFH ĨÕNG GIAI.' DÒC
Hình 3.1. Sơ đô bộ máy tô chức của OPC
(Nguồn: Phỏng nhân sự CTCP Dược phẩm OPC)
Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận
Đại hội đồng cổ đông:
Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất của Công ty. Đại
hội đồng cổ đông thường niên được tổ chức mỗi năm một lần. Đại hội đồng cổ đông phải họp thường niên trong thời hạn bốn tháng kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Đại hội đồng cổ đông thông qua các báo cáo tài chính hàng năm cùa Công ty, kế
hoạch phát triển ngắn hạn và dài hạn của Công ty; bầu, bài miễn và thay thế thành viên Hội đồng quản trị và Ban kiếm soát; quyết định nhừng vấn đề khác được luật pháp và Điều lệ Công ty quy đinh.
Hội đồng quản trị:
Hoạt động kinh doanh và các công việc của Công ty phải chịu sự quản lý hoặc
chỉ đạo thực hiện của Hội đồng quản trị. Hội đồng quản trị là cơ quan có đầy đủ
quyền hạn để thực hiện tất cả các quyền nhân danh Công ty trừ những thẩm quyền
thuộc về ĐHĐCĐ. số lượng thành viên Hội đồng quản trị ít nhất 05 người và nhiều
nhất là 11 người. Nhiệm kỳ của thành viên HĐQT không quá 05 năm; thành viên
HĐQT có thê được bâu lại với sô nhiệm kỳ không hạn chê. Tông sô thành viên
HĐỌT độc lập không điều hành phải chiếm ít nhất một phần ba tổng số thành viên
HĐQT. Hiện tại HĐQT Công ty cổ phần Dược phẩm OPC có 05 thành viên và Chủ
tịch HĐQT là người đại diện theo pháp luật cùa Công ty.
Ban Kiểm sát:
Ban Kiểm soát là cơ quan trực thuộc ĐHĐCĐ, do ĐHĐCĐ bầu ra. Vai trò của BKS là đảm bảo các quyền lợi của cồ đông và thực hiện giám sát Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc trong việc quản lý và điều hành công ty; chịu trách nhiệm trước
Đại hội đồng cổ đông trong thực hiện các nhiệm vụ được giao. Hiện nay, Ban kiểm
soát Công ty gồm 03 thành viên, có nhiệm kỳ 05 năm. Ban kiềm soát hoạt động độc lập với HĐQT và Ban Tổng Giám đốc.
Ban Tổng giám đốc:
Ban Tổng Giám đốc của Công ty gồm có Tổng Giám đốc và Phó Tổng Giám đốc. Tổng Giám đốc do HĐQT bổ nhiệm thực hiện các nghị quyết của HĐQT và ĐHĐCĐ, kế hoạch kinh doanh và kế hoạch đầu tư của Công ty đã được HĐQT và
ĐHĐCĐ thông qua. Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm trước HĐQT và ĐHĐCĐ về
việc thực hiện nhiệm vụ và quyền hạn được giao.
Các Giám đốc chức năng:
Công ty có 12 Giám đốc chức năng, 9 Giám đốc Chi nhánh, 01 Trưởng Văn
phòng đại diện tại Trung Quốc chịu trách nhiệm điều hành và triển khai các chiến
lược theo chức năng quản lý, hỗ trợ cho Ban Tổng Giám đốc, đồng thời chịu trách nhiệm trước Ban Tổng Giám đốc về việc thực hiện các quyền và nghĩa vụ được giao vì lợi ích của Công ty và cồ đông.
Các Phòng ban chức năng:
Phòng Hành chinh Quản trị:
Nghiên cứu và tham mưu cho Tồng Giám đốc trong việc thiết lập mô hình, tồ
chức bộ máy và cơ chế hoạt động của Công ty; Các khả năng áp dụng những chính sách, chế độ của Nhà nước có liên quan đến đối tượng và tổ chức lao động trong Công ty.
Phòng Tài chính Kê toán:
Thu nhận và cung cấp các thông tin duới đây, nhàm giúp cho Lãnh đạo Công ty đánh giá đuợc kết quả hoạt động kinh tế và các biện pháp quản lý đang thực hiện;
Quản lý đuợc chặt chẽ tài sản, ngăn ngừa kịp thời mọi hành vi gây tổn hại đến tài
sản của Công ty và kiếm tra được việc thực hiện các nguyên tắc hạch toán kinh
doanh trong Công ty.
Phòng Quản trị Marketing:
Tham mưu cho Ban TGĐ trong việc xây dựng các chiến lược/ chiến thuật/ chính sách liên quan đến kinh doanh - tiếp thị,
Phòng Điều phổi bán hàng:
Lập kế hoạch vận chuyển lưu thông phân phối sản phẩm theo tiêu chuẩn GDP. Tổ chức quản lý và bảo quản thành phẩm theo qui định GSP. Giám sát việc
bán hàng của các chi nhánh. Thực hiện kế hoạch bán hàng của công ty.
Phòng Tô chức Lao động:
Nghiên cứu và tham mưu cho Ban TGĐ trong việc tổ chức lao động và quản
lý nguồn lao động một cách có hiệu quả tại nhà máy Dược phẩm OPC Binh Dương. Tổ chức triển khai thực hiện các chính sách lao động tại nhà máy Dược phẩm OPC Bình Dương,..
Phòng Kế hoach - Cung ứng:
Nghiên cứu vả xây dựng các kế hoạch định hướng của Công ty theo các thời hạn định kỳ.Tồ chức công tác quản lý và bảo quản các nguyên phụ liệu theo các yêu
cầu của GMP - GSP. Tổ chức công tác nhập, xuất nguyên phụ liệu, thiết bị theo yêu
cầu của các phòng ban đã được phê duyệt.
Phòng đảm bảo chất lượng (QA):
Thiết lập và quản lý hệ thống đảm bảo chất lượng phù hợp với thực trạng sản xuất của Công ty đồng thời đạt yêu cầu GPs hiện hành, ISO 9000. Tồ chức và hướng
dẫn thực hiện tốt hoạt động đảm bảo chất lượng trên toàn hệ thống đã được xác lập. Bảo đảm mọi sản phấm sản xuất tại Công ty được đưa ra thị trường phù hợp với các
yêu cầu về mặt chất lượng.
Phòng kiêm nghiệm (QC):
Tố chức thực hiện toàn bộ những hoạt động chuyên môn có liên quan đến công tác kiếm nghiệm từ các quá trình sản xuất, dựa trên tiêu chuẩn đã ban hành cúa
các cấp. Quản lý toàn bộ các tiến trình hoạt động, các kết quả và những cơ sở vật
chất phục vụ cho việc thực hiện chuyên môn (tài liệu, thiết bị, hóa chất thử nghiệm, * • • •
Phòng Nghiên cứu Phát triển:
Tổ chức nghiên cứu mặt hàng mới, cải tiến các quy trình công nghệ, xây dựng các quy trình sản xuất theo yêu cầu của Công ty.
Nghiên cứu áp dụng tiêu chuẩn duợc điển. Xây dựng mới hoặc bổ sung soát
xét tiêu chuẩn cho các loại nguyên phụ liệu, bán thành phẩm và thành phẩm đã,
đang và sắp sản xuất trong các quy trình công nghệ thuộc Công ty.
Ban Cơ điện:
Nghiên cứu và tham vấn với Hội đồng quản trị, Ban Tống Giám đốc trong
việc lựa chọn thiết bị, máy móc khi phát sinh các yêu cầu bố trí lắp đặt sử dụng hoặc
đầu tư về công nghệ cùa Công ty.
Xướng Sản xuất:
Tổ chức hoạt động sản xuất trực tiếp trên các dây chuyền công nghệ cùng với
sự đảm bảo đúng các yêu cầu, các điều kiện về kỹ thuật, chất lượng; về hiệu quả,
tiến bộ; về an toàn trong sản xuất theo tiêu chuẩn GMP - WHO.
Vãn phòng Đại diện nước ngoài:
Tổ chức thực hiện văn phòng liên lạc các hoạt động của Công ty với nước sở
tại, trao đổi thông tin thuộc các lĩnh vực được Tổng Giám đốc phân công: tiến bộ
khoa học kỹ thuật, máy móc thiết bị, sản phẩm, nguyên vật liệu, nghiên cứu thị trường...
3.1.4. Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của công ty
Công ty Cổ phần dược phẩm OPC là đơn vị sản xuất đông dược đi đầu trong
việc ứng dụng hiệu quả công nghệ tiên tiến hiện đại vào sản xuất. OPC cũng là một trong những đơn vị sản xuất đông dược lớn nhất ngành y tế Việt Nam. Công ty luôn
duy trì tôc độ phát triên bình quân trên 10%/năm, đi đâu trong 1 sô lĩnh vực hoạt động trong ngành như: vi tính hóa và ứng dụng Công nghệ thông tin trong quản lý, áp dụng tiêu chuẩn GMP-GLP-GSP, ISO 9001-2000 trong sản xuất đông dược.Theo báo cáo của ngành, OPC được xếp trong top 5 của hệ thống các công ty thuộc tống công ty dược Việt Nam.
Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu:
- Sản xuất thuốc, Hóa dược và Dược liệu.
- Kinh doanh Dược.
- Trồng và chế biến Dược liệu.
- Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng, rượu. - Sản xuất trang thiết bị y tế.
- Sản xuất, kinh doanh mỹ phẩm.
- Sản xuất thực phẩm ( trừ thực phẩm tươi sống tại trụ sở); thực phẩm chức năng; phụ gia thực phẩm;
- Kinh doanh thực phẩm; bán buôn thực phẩm chức năng; phụ gia thực phẩm; - Kinh doanh Dược, mỹ phẩm, dược liệu, vị thuốc y học cổ truyền, thuốc đông y, thuốc từ dược liệu, thuố phiến, thuốc có nguồn gốc từ thiên nhiên; Xuất
nhập khẩu dược, mỹ phẩm, dược liệu, Vị thuốc y học cổ truyền, thuốc đông y, thuốc
từ dược liệu, thuốc phiến, thuốc có nguồn gốc từ thiên nhiên.
3.2. Phân tích thực trạng tình hình tài chính của Công ty cổ phần Dược phẩmOPC giai đoạn năm 2017 - 2020 OPC giai đoạn năm 2017 - 2020
3.2.7. Đánh giá khái quát tình hình tài chỉnh doanh nghiệp
3.2.7.7. Biến động của tài sản
Để khái quát tinh hình tài chính của Công ty Cổ phần Dược phẩm OPC
những năm gần đây, chúng ta nghiên cứu tổng quát về kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty thông qua bảng Cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong 4 năm liền kề từ 2017 - 2020. Từ đó ta tấy được được cơ cấu tài
sản đã phù hợp với ngành nghề kinh doanh chưa, ta có bảng phân tích cơ cấu tài sản như sau:
Bảng 3.1: Quy mô và CO’ câu tài sản của OPC giai đoạn 2017-2020
ĐVT: triệu đồng
TÀI SẢN
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh lệch
A J • A So ticn Tỉ trọng (%) Số tiền Tỉ trọng (%) A - ♦ A So tiên Tỉ trọng (%) A í • A Sô tiên Tỉ trọng (%) Năm 2018/2017 Tile• (%) Nãm 2019/2018 Tỉ lệ (%) Năm 2020/2019 Tỉ lê• (%) A- TÀI SẢN NGẤN HẠN 603,344 56.78 692,766 58.25 824,478 69.87 790,207 68.56 89,422 14.82 131,712 19.01 (34,271) -4.16
1. Tiền và các khoản tương
đương tiền 125,589 20.82 92,511 13.35 62,116 7.53 59,436 7.52 (33,078) -26.34 (30.395) -32.86 (2,680) -4.31
1. Tiền 58.562 46.63 60,511 64,41 62,116 100.00 47,436 79.81 1.949 3.33 (30,395) -32.86 (14,680) -23.63
2. Các khoản tương dương
tiền 67,026 114.45 32.000 34,59
- - 12,000 20.19 -35,026 -52.26 - - 12.000 -
11. Đầu tư tài chính ngấn
han• 68 11.11 3,068 0.44 35,068 4.25 30,403 3.85 3,000 4411.76 32,000 1043.02 (4,665) -13.30
1. Chứng khoán kinh doanh 68 100.00 68 2.22 68 0.19 68 0.22 - 0.00 - 0.00 - 0.00
2. Đầu tư nắm giừ đến ngày
đáo han• 3,000 97.78 35,000 99.81 30,335 99.78 3,000 32,000 1066.67 (4,665) -13.33
III. Các khoán phải thu
ngấn hạn 156,375 25.92 152,451 22.01 167,820 20.35 149,278 18.89 (3,924) -2.51 15,369 10.08 (18,542) -11.05
1. Phái thu ngẳn hạn cùa
khách hàng 157,918 100.99 160.305 105.15 165,053 98.35 169,058 113.25 2,387 1.51 4,748 2.96 4,005 2.43
2. Trả trước cho người bán 12,664 8.10 9,653 6.33 3,036 1.81 10,111 6.77 (3,011) -23.78 (6,617) -68.55 7,075 233.04
ngắn hạn
3. Phải thu về cho vay ngắn
han• 0.00 0.00 22,000 13.11 0.00
- - 22,000 (22.000) -100.00
4. Phải thu ngấn hạn khác 5,343 3.42 5,051 3.31 5,845 3.48 5,513 3.69 (292) -5.47 794 15.72 (332) -5.68 5. Dự phòng phái thu ngắn
hạn khó đòi (19,551) -12.50 (22,559) -14.80 (28,114) -16.75 (35,405) -23.72 (3,008) 15.39 (5,555) 24.62 (7,291) 25.93
IV. Ilàng tồn kho 313,876 52.02 435,878 62.92 550,577 66.78 538,564 68.15 122,002 38.87 114,699 26.31 (12,013) -2.18
1. Hàng tồn kho 315,713 100.59 438,345 100.57 552,486 100.35 540,178 100.30 122,632 38.84 114.141 26.04 (12,308) -2.23
2. Dự phòng giám giá hàng
tồn kho (*) (1,836) -0.58 (2,467) -0.57 (1,908) -0.35 (1,613) -0.30 (631) 34.37 559 -22.66 295 -15.46
V. Tài sản ngắn hạn khác 7,434 1.23 8,855 1.28 8,893 1.08 12,524 1.58 1,421 19.11 38 0.43 3,631 40.83
1. Chi phí trá trước ngẳn hạn 3,023 40.66 1,738 19.63 1,229 13.82 341 2.72 (1,285) -42.51 (509) -29.29 (888) -72.25
2. Thuế giá trị gia tăng được
khấu trừ 4,118 55.39 6,587 74.39 7,442 83.68 11,941 95.34 2,469 59.96 855 12.98 4,499 60.45
3. Thuế và các khoăn khác
phải thu Nhà nước 292 3.93 528 5.96 221 2.49 241 1.92 236 80.82 (307) -58.14 20 9.05