1.2. Tổng quan về tín dụngcủa Ngân hàng
1.2.2. Hoạtđộng tín dụngcủa Ngânhàng thương mại
1.2.2.1. Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, hình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền sản xuất xã hội. Ngân hàng bao gồm nhiều loại hình tùy thuộc vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷ trọng lớn trong quy mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng. Sự ra đời của hệ thống ngân hàng thương mại có tác động rất lớn đến q trình phát triển kinh tế hàng hóa và ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển thì hoạt động của ngân hàng thương mại cũng ngày càng hoàn thiện và ngân hàng trở thành tổ chức không thể thiếu trong nền kinh tế.
Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả, sử dụng số tiền đó dể cho vay, làm phương tiện thanh toán và thực hiện các dịch vụ theo ủy thác của khách hàng.
Cũng như tín dụng ngân hàng, tín dụng ngân hàng thương mại là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng thương mại cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản phí nhất định. Ngân hàng thương mại đứng ra vừa là người đi vay, vừa là người cho vay trong hoạt động tín dụng và chỉ cung cấp tín dụng dưới hình thức tiền tệ.
1.2.2.2. Đặc điểm tín dụng ngân hàng thương mại
- Huy động vốn và cho vay vốn được thực hiện chủ yếu dưới hình thức tiền tệ: Số vốn này khơng nằm trong quá trình tuần hồn của chu kỳ sản xuất kinh doanh mà là một loại vốn riêng biệt: vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế được huy động để cho vay. Trên cơ sở nguồn vốn hiện có, ngân hàng cho các tác nhân cần vốn trong nền kinh tế vay để phục vụ nhu cầu kinh doanh hoặc tiêu dùng. Cả hai mặt hoạt động huy động và cho vay đều được thực hiện chủ yếu dưới hình thức tiền tệ. Đây là loại hình tín dụng phổ biến, linh hoạt và đáp ứng nhu cầu tín dụng cho mọi khách hàng.
- Ngân hàng đóng vai trị trung gian trong q trình huy động vốn và cho vay:
Khi huy động vốn trong nền kinh tế, ngân hàng sử dụng nhiều hình thức thu hút tiền gửi với các kỳ hạn khác nhau, phát hành các loại giấy nhận nợ như kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi... hay huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng...
Khi cho vay, ngân hàng chủ yếu sử dụng các hình thức cấp tín dụng cho khách hàng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu vốn của khách hàng và đem lại hiệu quả kinh tế cho ngân hàng
- Quá trình vận động và phát triển của tín dụng ngân hàng khơng hồn tồn phù hợp với quy mô phát triển sản xuất và lưu thông hàng hóa.
Vốn tín dụng của ngân hàng là một bộ phận khơng thể thiếu được của q trình sản xuất và lưu thơng hàng hóa. Khối lượng hàng hóa sản xuất và lưu thơng càng lớn thì địi hỏi nhu cầu về vốn tín dụng càng nhiều. Trường hợp này, vốn tín dụng của ngân hàng phù hợp với sự vận động và phát triển của quá trình tái sản xuất xã hội. Tuy nhiên, trong một vài trường hợp, vốn tín dụng khơng tham gia vào quá trình sản xuất và lưu thơng hàng hóa mà được sử dụng vào các mục đích phi sản xuất như chiết khấu hoặc cầm cố thương phiếu và giấy tờ có giá, đầu tư chứng khốn...
Do đặc điểm riêng của mình tín dụng ngân hàng đạt được ưu thế hơn các hình thức tín dụng khác về khối lượng, thời hạn và phạm vi đầu tư. Với đặc điểm tín dụng bằng tiền, vốn tín dụng ngân hàng có khả năng đầu tư chuyển đổi vào bất cứ lĩnh vực nào của sản xuất và lưu thơng hàng hố. Tín dụng ngân hàng khơng những chỉ đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và cá nhân mà còn tham gia cấp vốn cho đầu tư xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới kỹ thuật cơng nghệ sản xuất. Ngồi ra tín dụng ngân hàng còn đáp ứng một phần đáng kể nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. Vì vậy mà tín dụng ngân hàng ngày càng trở thành hình thức tín dụng quan trọng trong các hình thức tín dụng hiện có, nó đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế linh hoạt và kịp thời.
1.2.3. Hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp của Ngân hàng
1.2.3.1. Khái niệm hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp của Ngân hàng
Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp là một bộ phận của tín dụng Ngân hàng phân chia theo đối tượng khách hàng.
Hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp chủ yếu để giúp tài trợ vốn tín dụng phục vụ cho việc sản xuất, kinh doanh. Như vậy, hoạt động tín dụng doanh nghiệp là hình thức tín dụng mà Ngân hàng chuyển nhượng quyền sở hữu vốn cho khách hàng là doanh nghiệp với mục đích thúc đẩy hoạt động sản xuất kinh doanh của sản xuất,doanh nghiệp đó với những điều kiện nhất định được thỏa thuận trong hợp đồng.
1.2.3.2. Đặc điểm tín dụng đối với doanh nghiệp của Ngân hàng
So với tín dụng cá nhân, tín dụng khách hàng doanh nghiệp có một số đặc điểm khác biệt và quan trọng sau:
- Quy mơ tín dụng khá đa dạng tùy theo loại hình (doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp lớn) và nhu cầu vốn của từng KH doanh nghiệp. Quy mơ tín dụng có thể có quy mơ từ rất nhỏ đến quy mô lớn và rất lớn.
- Việc ra quyết định cấp tín dụng dựa trên cơ sở thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hang về pháp lý, phương thức hoạt động kinh doanh, năng lực về tài
chính, tính khả thi của kế hoạch kinh doanh, biện pháp đảm bảo là tài sản thế chấp hay dòng tiền từ phương án hay tài trợ không tài sản bảo đảm…. Hồ sơ vay vốn của doanh nghiệp thường khá phức tạp phức tạp dẫn đến việc thẩm định mất nhiều thời gian hơn và quy trình tín dụng cũng vì thế mà gồm nhiều khâu phân định rõ chức năng, nhiệm vụ của mỗi khâu đảm bảo tính khách quan, minh bạch trong khâu bán hành, khâu thẩm định, khâu phê duyệt hay khâu vận hành, giám sát sau cho vay.
- Kinh tế vĩ mơ và các chính sách của nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các doanh nghiệp, vì vậy hoạt động tín dụng doanh nghiệp cũng chịu sự tác động mạnh mẽ từ nhân tố này.
- Hầu như doanh nghiệp nào cũng phải sử dụng các dịch vụ ngân hàng, vì vậy hoạt động tín dụng doanh nghiệp gắn liền với việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng đi kèm khác (tài khoản, thanh toán, bảo lãnh, ngân quỹ…). Điều này vừa có lợi cho ngân hàng về mặt kinh doanh dịch vụ, vừa giúp ngân hàng kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp trong q trình vay vốn. Về phía doanh nghiệp cũng có lợi khi được sử dụng các dịch vụ ngân hàng trọn gói.
1.2.3.3. Quy trình tín dụng đối với doanh nghiệp của Ngân hàng
Theo luật doanh nghiệp ngày 26/11/2014 định nghĩa: Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh..
Doanh nghiệp cung cấp tất cả các yếu tố, điều kiện cần thiết cho đời sống sản xuất kinh doanh, sinh hoạt của nền kinh tế; Là nơi để nhà nước hoàn thiện hoạt động điều tiết, quản lý nền kinh tế; Cung cấp các yếu tố cho ngân sách nhà nước góp phần hình thành các khâu tài chính khác (Quan hệ giữa doanh nghiệp với ngân hàng, doanh nghiệp với cá nhân, doanh nghiệp với nhà nước và doanh nghiệp với nhau). Đối với ngân hàng thương mại: Doanh nghiệp là đối tượng khách hàng không thể thiếu của ngân hàng thương mại, là thị trường quan trọng để ngân hàng thương mại khai thác. Mặt khác, trong quá trình hoạt động của mình, ngân hàng cũng phải sử dụng các sản phẩm dịch vụ do các doanh nghiệp cungcấp.
Việc cho vay khách hàng doanh nghiệp nằm trong hoạt động tín dụng chung của ngân hàng thương mại, vì vậy nó tn theo quy trình cấp tín dụng nói chung của ngân hàng. Tuy nhiên do đối tượng vay vốn là doanh nghiệp nên sẽ có một vài
điểm khác biệt khi thẩm định và phân tích, đánh giá khách hàng cũng như các bước thực hiện (khác với khách hàng cá nhân). Có thể tóm tắt Quy trình cấp tín dụng dành cho KHDN trong các ngân hàng thương mại như sau:
Bước 1: Thu thập thơng tin, phân tích khách hàng phục vụ cho việc ra
quyết định cho vay
Thu thập thông tin: Cán bộ tiếp xúc với khách hàng thực hiện lấy đầy đủ
các thông tin cần thiết về khách hàng (Thông tin pháp lý, tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình quan hệ tín dụng, tài sản đảm bảo,…). Các thơng tin này có thể lấy từ các nguồn sau: Phỏng vấn trực tiếp khách hàng (gặp gỡ trực tiếp khách hàng, tham quan địa điểm hoạt động, cơ sở vật chất, tiếp xúc với nhân viên vàngười lao động trong doanh nghiệp,…); Mua hoặc tìm kiếm các thơng tin qua các trung gian (qua các cơ quan quản lý, các bạn hàng của người vay, các trung tâm thông tin hoặc tư vấn…) hoặc thông qua các thơng tin có được từ các báo cáo của người vay (Báo cáo tài chính, báo cáo bán hàng, báo cáo tình hình hoạtđộng...)
Phân tích khách hàng: Việc phân tích khách hàng doanh nghiệp phải bảo
đảm đánh giá được toàn diện nhất về khách hàng, bao gồm các nội dung chính sau: - Đánh giá năng lực pháp lý của khách hàng qua xem xét hồ sơ pháplý
- Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng để thấy được tình trạng hiện tại và dự báo những thay đổi về hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính trong tương lai của kháchhàng.
- Phân tích phương thức kinh doanh và hoạt động của doanh nghiệp.
- Phân tích, đánh giá lĩnh vực và thị trường kinh doanh của doanh nghiệp: Tiềm năng hay khơng tiềm năng, thuận lợi hay khókhăn…
- Xác định chính xác nhất nhu cầu vay vốn của doanhnghiệp
- Phân tích rủi ro khi cho vay đối với doanh nghiệp, qua đó đưa ra các biện pháp giảm thiểu và phòngtránh.
Bước 2: Ra quyết định chovay
Căn cứ kết quả phân tích khách hàng ở bước 1, ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay/không cho vay đối với doanh nghiệp, đưa ra phương án cho vay cụ thể và các điều kiện vay vốn kèm theo (trường hợp quyết định cho vay).
Bước 3: Xây dựng và ký kết hợp đồng tín dụng/hợp đồng vayvốn
Hợp đồng tín dụng là văn bản viết ghi lại thỏa thuận giữa người nhận tài trợ (khách hàng) và ngân hàng. Nội dung chủ yếu là ngân hàng cam kết cấp cho khách
hàng một khoản tín dụng trong một khoảng thời gian và lãi suất nhất định.
Sau khi ra quyết định cho vay doanh nghiệp, ngân hàng sẽ bắt tay ngay vào việc soạn thảo và thương lượng các điều khoản trng hợp đồng tín dụng để ký kết với doanh nghiệp.
Bước 4: Thực hiện giải ngân và kiểm soát trước, trong và sau khi cho vay Sau
khi hợp đồng tín dụng đã được ký kết, ngân hàng phải cótrách nhiệmcấp tiền (hoặc thanh toán tiền hàng) cho khách hàng như thỏa thuận. Kèm theo việc cấp tín dụng, ngân hàng kiểm sốt khách hàng: xem khách hàng có sử dụng tiền vay đúng mục đích, đúng tiến độ hay khơng, q trình sản xuất kinh doanh có những thay đổi bất lợi gì, có dấu hiệu lừa đảo hoặc làm ăn thua lỗ… Việc kiểm soát trong khi cho vay giúp ngân hàng có các biện pháp xử lý kịp thời khi có những dấu hiệu rủi ro từ phía khách hàng.
Bước 5: Thu nợ hoặc đưa ra các phán quyết tín dụng mới
Quy trình cho vay kết thúc khi ngân hàng thu hồi đủ nợ gốc, lãi và chi phí phát sinh (nếu có). Các khoản cho vay bảo đảm hồn trả đầy đủ và đúng hạn nhìn chung là các khoản cho vay hiệu quả, tuy nhiên không phải lúc nào khách hàng cũng trả nợ đúng hạn.Khi đó,ngân hàng sẽ phải áp dụng các biện pháp để thu hồi nợ (gia hạn nợ để thu hồi dần nếu khách hàng tạm thời gặp khó khăn hay khởi kiện, xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng lừa đảo…)
1.3. Chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.1. Khái niệm chất lượng tín dụng và nâng caochất lượng tín dụng chất lượng tín dụng
Xuất phát từ bản chất của tín dụng là mối quan hệ giữa người vay và người cho vay, nó liên quan đến nhiều chủ thể kinh tế và có vai trị cực kỳ to lớn trong nền kinh tế, do vậy chất lượng tín dụng địi hỏi cần được xem xét dưới ba giác độ chính như sau:
- Dưới giác độ của các nhà kinh tế, các nhà hoạch định chính sách và đối với sự phát triển kinh tế xã hội: Chất lượng tín dụng của các NHTM được thể hiện ở khả năng phục vụ sản xuất và lưu thơng hàng hóa, góp phần giải quyết việc làm, khai thác các tiềm năng trong nền kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ và tập trung sản xuất của hoạt động tín dụng. Ngồi ra, chất lượng tín dụng của các NHTM phải giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng và tăng trưởng kinh tế.
- Dưới giác độ là khách hàng – khách thể của tín dụng ngân hàng: Chất lượng tín dụng được thể hiện là khoản tín dụng được phát ra phải thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng, phù hợp với mục đích sử dụng với lãi suất, kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được nhiều khách hàng.
- Dưới giác độ là ngân hàng – chủ thể của hoạt động tín dụng: Chất lượng tín dụng được thể hiện ở việc vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đầy đủ, đúng thời hạn theo hợp đồng đã thỏa thuận, hạn chế tối đa rủi ro và có lãi nhất. Tuy nhiên đây là một vấn đề có tính hai mặt bởi lẽ rủi ro thường tỷ lệ nghịch với hiệu quả kinh doanh, rủi ro càng cao thì hiệu quả kinh doanh kỳ vọng càng lớn.
Như vậy chất lượng tín dụng là một khái niệm vừa cụ thể (với ngân hàng và khách hàng của ngân hàng) vừa trừu tượng (đối với nền kinh tế) và được xác định qua nhiều yếu tố, trong đó yếu tố định lượng chủ yếu phản ánh chất lượng tín dụng chính là tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Bằng những phân tích trên, có thể khái qt chất lượng tín dụng là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Chất lượng tín dụng được hình thành và bảo đảm từ hai phía là Ngân hàng và Khách hàng. Bởi vậy, chất lượng hoạt động của ngân hàng khơng những phụ thuộc vào chính bản thân ngân hàng mà còn phụ thuộc vào hiệu quả hoạt động của khách hàng.
Nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM có thể hiểu là việc NHTM sử dụng hiệu quả và đồng bộ các giải pháp, cơng cụ về quản lý tín dụng nhằm tăng cường chất lượng tín dụng và cải thiện tình trạng tín dụng cịn nhiều yếu kém, làm lành mạnh hóa hoạt động tín dụng tiến dần đến mục tiêu tăng trưởng tín dụng bền vững.
Theo quan điểm của các NHTM Việt Nam và trong một số trường hợp theo nghĩa hẹp khi nói đến chất lượng tín dụng, người ta chỉ nói đến tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ. Tỷ lệ này càng cao có nghĩa là chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. Theo thơng lệ quốc tế, nếu tỷ lệ nợ q hạn dưới 5% và tỷ lệ nợ khó địi trong tổng nợ quá hạn thấp thì được coi là tín dụng có chất lượng tốt, trên mức 5% thì được coi là nợ có vấn đề.
1.3.2. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng KHDN
Xu hướng cho vay cho thấy rằng cơ hội cho vay của các ngân hàng đối với các khách hàng có rủi ro thấp đã giảm. Các giấy tờ thương mại, chứng khoán và cạnh tranh phi ngân hàng đã đẩy ngân hàng sang các loại khách hàng có độ rủiro cao hơn thay thế những khách hàng truyền thống. Ví dụ: những người vay là doanh nghiệp lớn và ổn định đã từng có quan hệ trong danh mục cho vay của ngân hàng đã chuyển sang các nguồn thị trường mở như thị trường như thị giấy tờ thương mại và trái phiếu nhằm giảm chi phí giao dịch của họ. Các ngân hàng đã tìm cách thay thế đối tượng khách hàng này bằng những khách hàng vay nhỏ và kém ổn định hơn. Như vậy, do các khoản mục cho vay ngày càng ngày càng có độ rủi ro cao hơn và khơng ổn định do tính chất cạnh cao và khơng ổn định của nền kinh tế. Do vậy việc