thương mại [27]
1.2.3.1. Chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng.
Quy mô tín dụng, số lượng DNNVV
Số lượng khách hàng thể hiện số các khoản tín dụng với khách hàng DNNVV mà ngân hàng cấp cho khách hàng.
Số lượt khách hàng là chỉ tiêu phản ánh số lần một khách hàng DNNVV đến vay tại ngân hàng trong một năm. Số lượt khách hàng cao, càng thể hiện sự tin tưởng của khách hàng dành cho ngân hàng, đó là cơ sở chứng tỏ hoạt động tín dụng DNNVV của ngân hàng đang đạt được hiệu quả nhất định.
Sự tăng (giảm) số lượng khách hàng = Số khách hàng năm (t) - Số lượng khách hàng năm (t-1) Tốc độ tăng dư nợ tín dụng DNNVV
- Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ tuyệt đối:
Giá trị tăng trưởng dự nợ tuyệt đối = Tổng dư nợ khối DNNVV năm (t) - Tổng dư nợ khối DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này lớn hơn 0 chứng tỏ số tiền khách hàng nợ ngân hàng hàng năm tăng lên, tức là hoạt động tín dụng khối DNNVV được mở rộng.
- Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng dư nợ tương đối:
Tăng trưởng dư nợ khối DNNVV tương
đối
=
Giá trị tăng trưởng dư nợ tuyệt đối
x 100% Tổng dư nợ của DNNVV năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với khách hàng DNNVV năm (t) so với năm (t-1).
- Chỉ tiêu về tỷ trọng dư nợ:
Tỷ trọng = Khối DNNVV tương đối x 100%
Tổng dư nợ hoạt động cho vay của ngân hàng
Chỉ tiêu này cho ta biết dư nợ của hoạt động tín dụng khách hàng DNNVV chiếm bao nhiêu % trong tổng dư nợ của toàn bộ hoạt động cho vay của ngân hàng. Tỷ lệ này tăng qua các năm chứng tỏ hoạt động cho vay đối với DNNVV được mở rộng.
Các chỉ tiêu này vừa đánh giá hiệu quả cho vay đối với DNNVV về mặt tuyệt đối cũng như tương đối, là một chỉ tiêu trực quan dễ nhận biết khi xem xét hiệu quả tín dụng.
- Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng khối DNNVV
Tốc độ ăng trưởng
dư nợ khối DNNVV =
DNCV năm nay – DNVC năm trước
x 100% DNCV năm trước
Tỷ lệ này phản ánh tốc độ cho vay DNNVV của ngân hàng tăng lên hay giảm đi. Nếu chỉ tiêu này dương có nghĩa là hoạt động cho vay của DNNVV được mở rộng năm sau hơn so với năm trước. Thêm vào đó, nếu tỷ lệ này tăng dần theo thời gian thì có thể kết luận là tốc độ mở rộng ngày càng tăng. Tuy nhiên, tỷ lệ trên cũng cần đặt trong mối tương quan so sánh với tốc độ tăng trưởng của các thành phần kinh tế khác mới có thể thấy rõ xu hướng hoạt động của ngân hàng. Vì đó có thể chỉ là việc tăng lên đơn thuần theo xu hướng chung với các thành phần khác mà không thực chất nếu tỷ lệ trên dường nhưng nhỏ hơn so với tốc độ tăng trưởng của
các thành phần khác.
Các chỉ tiêu về thu nhập:
- Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng thu nhập tín dụng khối DNNVV (tuyệt đối):
Giá trị tăng trưởng dự nợ tuyệt đối = Tổng thu nhập tín dụng DNNVV năm (t) - Tổng thu nhập tín dụng DNNVV năm (t-1) Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ hoạt động tín dụng khối DNNVV năm (t) tăng so với thu nhập này năm trước đó (t-1) là bao nhiêu. Chỉ tiêu này lớn hơn 0, tức là số tiền ngân hàng cấp cho khách hàng DNNVV tăng lên, từ đó thể hiện rằng hoạt động tín dụng khối DNNVV đang có hiệu quả tốt, tăng trưởng qua các năm.
- Chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng thu nhập tín dụng khối DNNVV (tương đối):
Tỷ lệ tăng trưởng Thu nhập TD DNNVV tương đối =
Giá trị tăng trưởng thu nhập tuyệt đối x
100% Tổng thu nhập TD DNNVV năm (t-1)
- Chỉ tiêu phản ánh về tỷ trọng:
Tỷ trọng = Tổng thu nhập từ tín dụng khối DNNVV
x 100% Tổng thu nhập của hoạt động cho vay
Chỉ tiêu này cho biết thu nhập từ hoạt động tín dụng khối DNNVV chiếm tỷ lệ bao nhiêu % trong tổng thu nhập hoạt động cho vay của ngân hàng (hoặc trong hoạt động tín dụng doanh nghiệp). Khi tỷ lệ này tăng qua các năm, cũng chứng tỏ hoạt động cho vay đối với khách hàng DNNVV được mở rộng về bề rộng và đang phát triển về chiều sâu.
1.2.3.2. Chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng
Chỉ tiêu phản ánh rủi ro:
- Nợ quá hạn
Nợ quá hạn là là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng, hoặc ngân hàng phát hiện ra TSĐB giảm giá trị hoặc khách hàng bị phá sản. Chỉ tiêu này được coi là chấp nhận được nếu < 3%.
Chỉ tiêu tỷ trọng nợ qua hạn cho biết phần trăm nợ quá hạn của nhóm khách hàng DNNVV so với dư nợ của toàn ngân hàng (hoặc với dư nợ đối với khách hàng doanh nghiệp).
Tỷ trọng này được tính theo công thức:
Tỉ trọng nợ quá hạn = Nợ quá hạn cho vay DNNVV
x 100% Nợ quá hạn của hoạt động tín dụng
Tốc độ tăng (giảm) nợ quá hạn: tỷ lệ này càng cao, tốc đọ tăng cho thấy rủi ro cao và có xu hướng tăng và ngược lại.
Khả năng thu hồi nợ:
Cùng với chỉ tiêu nợ quá hạn, ngân hàng còn phải xem xét về khả năng thu hồi nợ quá hạn trong năm, chỉ tiêu này cho ta biết mức độ quản lý nội bộ đối với nợ quá hạn của ngân hàng, được tính theo công thức:
Doanh số thu hồi nợ trong kì Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn =
Nợ quá hạn đầu kì+nợ quá hạn trong kì