9. Bố cục luận văn
2.1. Tổng quan về hoạt động của NHTM Cổ phần Sài Gịn Thương Tín
2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2014-2018
2.1.2.1. Tình hình tài sản và vốn chủ sở hữu
Bảng 2.1: Tình hình tài sản và vốn chủ sở hữu của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018. (Đơn vị tính: triệu đồng) CHỈ TIÊU 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng tài sản 189.802.627 292.032.736 332.023.043 368.468.840 406.040.598 Vốn chủ sở hữu 18.063.197 22.080.495 22.191.934 23.236.292 24.632.367 Vốn điều lệ 12.425.116 18.852.157 18.852.157 18.852.157 18.852.157
(Nguồn: BCTC Sacombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018)
CHỈ TIÊU 2015/2014 2016/2015 2017/2016 2018/2017 GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ % GIÁ TRỊ %
Tổng tài sản 102.230.109 53,9 39.990.307 13,7 36.445.797 11 37.571.758 10,2 Vốn chủ sở
hữu 4.017.298 22,2 111.439 0,5 1.044.358 4,7 1.396.075 6 Vốn điều lệ 6.427.041 51,7 0 0 0 0 0 0
Biểu đồ 2.1: Tình hình tài sản và vốn chủ sở hữu của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018
Ngày 01/10/2015 Sacombank đã chính thức sáp nhập với PNB. Theo Nghị quyết tại Đại hội cổ đông bất thường tháng 7/2015, Sacombank sẽ trả cổ tức và chia thưởng bằng cổ phiếu cho cổ đông hiện hữu trong tháng 10 năm nay. Theo đó, vốn điều lệ sẽ được tăng lên 6.427.041 tỷ đồng. Tỉ lệ hốn đổi theo cơng bố là 1:0,75, 1 cổ phần của PNB được đổi lấy 0,75 cổ phần NH sau sáp nhập, và 1 cổ phần của cổ đông Sacombank trước sáp nhập sẽ được nhận thêm 0,3875 cổ phần của NH sau sáp nhập. Vì vậy, tỉ lệ chuyển đổi thực tế là 1:0,54. Như vậy, BCTC của PNB sẽ được hợp nhất trong BCTC quý 4 của Sacombank. Vì vậy, sau thương vụ này tổng tài sản và huy động cuả Sacombank tăng mạnh, đứng thứ 5 toàn hệ thống. Cụ thể tổng tài sản đạt 292.032.736 triệu đồng, tăng 53,9% so với năm 2014. Vốn chủ sở hữu cũng tăng trưởng khá khi đạt 22.080.495 triệu đồng, tăng 22,2% so với năm 2014. Nguyên nhân chủ yếu là tăng vốn điều lệ lên 18.852.157 triệu đồng, tăng 51,7% so với năm trước.
Năm 2016 tổng tài sản Sacombank tăng không nhiều đạt 332.023.043 triệu đồng, tăng 13,7% so với năm 2015. Vốn chủ sở hữu cũng tăng trưởng không đáng kể khi đạt 111.439 triệu đồng, tăng 0,5% so với năm 2015. Nguyên nhân chủ yếu là vốn điều lệ không thay đổi 18.852.157 triệu đồng, không tăng so với năm trước.
Năm 2017 tổng tài sản Sacombank tiếp tục tăng đạt 368.468.840 triệu đồng, tăng 11% so với năm 2016. Vốn chủ sở hữu cũng tăng khá đạt 1.044.358 triệu đồng, tăng 4,7% so với năm 2016. vốn điều lệ tiếp tục không thay đổi 18.852.157 triệu đồng, không tăng so với năm trước.
Năm 2018 tổng tài sản Sacombank tiếp tục tăng nhưng không bằng năm trước đạt 406.040.598 triệu đồng, tăng 10,2% so với năm 2017. Vốn chủ sở hữu cũng tăng khá hơn năm trước đạt 1.396.075 triệu đồng, tăng 6% so với năm 2017. vốn điều lệ tiếp tục không thay đổi 18.852.157 triệu đồng, không tăng so với năm trước.
2.1.2.2. Tình hình hoạt động huy động vốn
Với định hướng huy động là trọng tâm ưu tiên phát triển để làm nền tảng cho mọi hoạt động kinh doanh khác tăng trưởng và phát huy hiệu quả, Sacombank luôn chủ động trong việc đa dạng hóa các sản phẩm và loại hình huy động.
Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu
2014 2015 2016 2017 2018
Số dư % Số dư % Số dư % Số dư % Số dư %
Tiền gửi và vay TCTD khác 4.410.606 2,6 2.954.073 1,1 8.109.652 2,7 12.649.006 3,7 7.300.158 2 Tiền gửi của KH (tổ chức và dân cư) 163.057.456 96,7 260.994.745 98,2 291.653.101 96,8 319.859.587 94,6 349.388.922 95,8 Phát hành giấy tờ có giá 600 0,00 036 600 0,00 022 600 0,00 019 5.601.386 1,7 8.065.909 2,2 Vốn ủy thác 1.115.813 0,7 1.793.234 0,7 1.404.155 0,5 90.975 0,02 7 87.728 0,02 4 Cộng 168.584.475 100 265.742.652 100 301.167.508 100 338.200.954 100 364.842717 100
(Nguồn: BCTC Sacombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018)
Biểu đồ 2.2: Tình hình huy động vốn của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018
Tại thời điểm cuối năm 2014, tổng nguồn vốn huy động của Sacombank đạt 168.584.475 triệu đồng. Trong đó, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt mức 163.057.456 triệu đồng, chiếm 96,7% trong tổng vốn huy động; huy động từ các TCTD chiếm 2,6% tương đương 4.410.606 triệu đồng. Ngoài ra cịn có nguồn vốn huy động từ việc phát hành giấy tờ có giá, chiếm 0,00036 % trong tổng nguồn vốn huy động, tương đương 600 triệu đồng. Và nguồn vốn ủy thác đạt 1.115.813 triệu đồng, chiếm 0,7%.
Năm 2015 Sacombank không ngừng đa dạng hóa các hình thức huy động với các chương trình khuyến mãi hấp dẫn, chú trọng tăng trưởng nguồn vốn ổn định bằng VNĐ từ khách hàng cá nhân, nâng cao uy tín và thương hiệu trên thị trường. Nhờ vậy, số dư huy động tăng, làm nền tảng tốt cho mọi hoạt động kinh doanh khác phát huy hiệu quả, đảm bảo an toàn thanh khoản của toàn hệ thống. Đến 31/12/2015 số dư huy động của Samcombank đạt 265.742.652 triệu đồng tăng 36,6% so với năm 2014. Chủ yếu tăng từ tiền gửi tổ chức kinh tế và dân cư, năm 2015 đạt 260.994.745 triệu đồng, chiếm 98,2%. Các chỉ tiêu huy động khác đều giảm. Cụ thể, tiền gửi và vay TCTD năm 2015 giảm so với năm 2014 chiếm 1,1%, đạt 2.954.073 triệu đồng; Phát hành giấy tờ có giá năm này rất hạn chế, không thay đổi so với năm 2014, chỉ ở mức 600 triệu đồng, chiếm khoảng 0,00022%; vốn ủy thác tăng so với năm 2014, đạt 1.793.234 triệu đồng, chiếm 0,7%.
Năm 2016, với những giải pháp chủ động, linh hoạt, kịp thời trong chính sách huy động vốn, nguồn vốn của Sacombank tiếp tục có sự tăng trưởng tốt khi đạt 301.167.508 triệu đồng, tăng 11,8% so với năm 2015 và tăng 44% so với năm 2014. Năm 2016, Sacombank tiếp tục đẩy mạnh nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư, đạt 291.653.101 triệu đồng, tăng 10,5% so với năm 2015, giảm tỷ trọng xuống còn 96,8% trong tổng nguồn vốn huy động. Nguồn vốn huy động từ các TCTD tăng 63,6% so với năm 2015, đạt 8.109.652 triệu đồng, chiếm 2,7%. Phát hành giấy tờ có giá khơng có sự biến động so với năm trước khi cùng đạt mức 600 triệu đồng. Vốn ủy thác giảm 27,7% so với năm 2015, đạt 1.404.155 triệu đồng.
Năm 2017, Sacombank có những thay đổi linh hoạt trong chính sách huy động vốn, bằng cách tăng phát hành giấy tờ có giá làm cho nguồn vốn Sacombank tiếp tục có sự tăng trưởng tốt khi đạt 338.200.954 triệu đồng, tăng 11% so với năm 2016. Năm 2017, Sacombank tiếp tục tăng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư, đạt 319.859.587 triệu đồng, chiếm 94,6%. Nguồn vốn huy động từ các TCTD tiếp tục tăng 35,9% so với năm 2016, đạt 12.649.006 triệu đồng, chiếm 3,7%. Phát hành giấy tờ có giá có những thay đổi đáng kể so với năm trước khi đạt mức 5.601.386 triệu đồng, tăng 99,9%, chiếm 1,7%. Vốn ủy thác giảm mạnh mẽ so với năm 2016, đạt 90.975 triệu đồng, chiếm 0,027%.
Năm 2018, Sacombank khá khó khăn trong việc huy động vốn. Tiền gửi và tiền vay từ các TCTD khác giảm đáng kể. Tuy nhiên Sacombank đã chủ động linh hoạt trong chính sách huy động vốn, tiếp tục chú trọng huy động nguồn vốn bằng cách tăng phát hành giấy tờ có giá làm cho nguồn vốn Sacombank tiếp tục có sự tăng trưởng tốt khi đạt 364.842717 triệu đồng, tăng 7,3% so với năm 2017. Mặc dù khó khăn trong huy động vốn nhưng nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư lại tiếp tục tăng, đạt 349.388.922 triệu đồng, chiếm 95,8%. Nguồn vốn huy động từ các TCTD năm 2018 giảm đáng kể với năm 2017, chỉ đạt 7.300.158 triệu đồng, thấp hơn 73,3% so với năm 2017. Phát hành giấy tờ có giá tiếp tục tăng so với năm trước khi đạt mức 8.065.909 triệu đồng, chiếm 2,2%. Vốn ủy thác lại giảm 3,7% so với năm 2017, đạt 87.728 triệu đồng, chiếm 0,024%.
Như vậy, nhìn chung tình hình huy động vốn của Sacombank giai đoạn 2014 - 2018 có mức tăng trưởng khá tốt, tổng nguồn vốn huy động không ngừng tăng lên, năm 2014 nguồn vốn huy động đạt 168.584.475 thì đến năm 2018 đạt 364.842717.
Nguồn vốn huy động chủ yếu từ tổ chức và dân cư trong tổng nguồn vốn huy động, năm 2018 tăng 53,3% so với năm 2014. Mặc dù huy động từ các nguồn vốn khác gặp nhiều khó khăn nhưng Sacombank đã chủ động linh hoạt trong chính sách huy động vốn bằng cách phát hành giấy tờ có giá làm tăng đáng kể cho nguồn vốn huy động, năm 2014 phát hành giấy tờ có giá chỉ đạt 600 triệu đồng thì đến năm 2018 tăng lên 8.065.909 triệu đồng, nâng tỷ trọng từ năm 0,00036% lên 2,2% trong tổng nguồn vốn huy động.
2.1.2.3. Tình hình hoạt động tín dụng
Bảng 2.3: Hoạt động tín dụng của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018
(Đơn vị tính: triệu đồng)
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018
Tổng dư nợ cho
vay 128.015.011 185.916.813 198.859.665 222.946.630 256.622.753 Dự phòng rủi ro (1.368.918) (2.256.792) (2.431.588) (2.748.878) (3.522.642) Dư nợ cho vay
thuần 126.646.093 183.660.021 196.428.077 220.197.752 253.100.111 Dư nợ cho vay/
Nguồn vốn huy động (%)
75,9 70 66 65,9 70,3
Dư nợ cho vay/
Tổng tài sản (%) 67,4 63,7 59,9 60,5 63,2
(Nguồn: BCTC Sacombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018)
Với định hướng tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo quản lý rủi ro trong giới hạn đề ra, tổng dư nợ cho vay của Sacombank năm 2014 đạt 128.015.011 triệu đồng. Năm 2015 đạt 185.916.813 triệu đồng, tăng 45,2% so với năm 2014. Năm
Chỉ tiêu 2014/2015 (%) 2015/2016 (%) 2016/2017 (%) 2017/2018 (%) Tổng dư nợ cho vay 45,2 7 12,1 15,1 Dự phòng rủi ro 64,9 7,7 13 28,1
Dư nợ cho vay
thuần 45 7 12,1 14,9
Dư nợ cho vay/ Nguồn vốn huy động (%) Dư nợ cho vay/ Tổng tài sản (%)
2016 đạt 198.859.665 triệu đồng, tăng 7% so với năm 2015. Năm 2017 đạt 222.946.630 triệu đồng, tăng 12,1% so với năm 2016. Năm 2018 đạt 256.622.753 triệu đồng, tăng 15,1% so với năm 2017. Nguyên nhân là trong các năm này nguồn vốn huy động của Sacombank có sự tăng trưởng tốt nên việc tăng trưởng dư nợ cho vay trong năm này cũng là điều dễ hiểu.
Khoản trích lập dự phịng rủi ro cho các khoản vay của Sacombank năm 2014 là 1.368.918 triệu đồng. Nhưng đến năm 2015 trích lập dự phịng rủi ro tăng đáng kể là 2.256.792, tăng 64,9% so với năm 2014. Nguyên nhân là do dư nợ cho vay trong năm 2015 tăng mạnh, ngoài ra điều này cũng đồng nghĩa với việc năm 2015 tỷ lệ các khoản vay của Sacombank có khả năng xảy ra rủi ro cao hơn so với năm 2014. Khoản dự phịng trong năm 2016 vẫn tăng nhưng khơng mạnh khi ở mức 2.431.588 triệu đồng, tăng 7,7% so với năm 2015, tăng thấp hơn rất nhiều so với năm 2015. Năm 2017 dự phòng rủi ro vẫn tăng khi ở mức 2.748.878, tăng 13% so với năm 2016. Đến năm 2018 dự phòng rủi ro tăng đáng kể khi ở mức 3.522.642, tăng 28,1% so với năm 2017. Dự phòng RRTD tăng chủ yếu do nhờ các biện pháp xử lý nợ hiệu quả mà Sacombank đã thực hiện, khả năng xảy ra rủi ro thấp hơn.
Hiện tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động của Sacombank có xu hướng giảm. Năm 2014 chỉ tiêu này đạt 75,9%, năm 2015 là 70%, năm 2016 là 66%, năm 2017 là 65,9% và đến năm 2018 có tăng trở lại là 70,3%. Nguyên nhân là do tổng dư nợ cho vay có mức tăng thấp hơn so với mức tăng của nguồn vốn huy động. Tương tự như vậy, dư nợ cho vay trên tổng tài sản của Sacombank giai đoạn 2014 – 2016 cũng có xu hướng giảm dần với tỷ lệ lần lượt 67,4%, 63,7% và 59,9%, nhưng từ năm 2017-2018 có xu hướng tăng trở lại với tỷ lệ là 60,5%, 63,2%.
Bảng 2.4: Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018 (Đơn vị tính: triệu đồng) Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng thu nhập thuần 8.249.488 8.288.716 6.530.157 8.645.286 11.676.935 Tổng chi phí hoạt động 4.460.613 5.154.547 5.678.323 6.336.893 7.837.830 Lợi nhuận thuần
trước DPRR tín dụng 3.788.875 3.134.169 851.834 2.308.393 3.839.105 Chi phí DPRR tín dụng 962.588 2.256.014 696.243 816.589 1.592.114 Tổng lợi nhuận trước thuế 2.826.287 878.155 155.591 1.491.804 2.246.991 Lợi nhuận sau
thuế 2.206.432 647.919 88.609 1.181.560 1.790.156
(Nguồn: BCTC Sacombank năm 2014, 2015, 2016, 2017, 2018)
Bên cạnh việc tích cực đồng hành cùng chủ trương của NHNN, thực hiện hỗ trợ lãi suất và tháo gỡ khó khăn cho khách hàng, chú trọng trích lập DPRR để đảm bảo an tồn hoạt động, Sacombank vẫn duy trì được kết quả kinh doanh khả quan trong năm 2014. Lợi nhuận trước DPRR đạt 3.788.875 triệu đồng. Lợi nhuận trước thuế đạt 2.826.287 triệu đồng. Tổng thu nhập thuần đạt 8.249.488 triệu đồng. Kế hoạch chi phí hoạt động được xây dựng chi tiết và phù hợp thực tế, các khoản đầu tư, mua sắm được kéo dãn, đảm bảo hiệu quả trong từng thời kỳ, các khoản mục chi
Chỉ tiêu 2014/2015 2015/2016 2016/2017 2017/2018 Giá trị % Giá trị % Giá trị % Giá trị %
Tổng thu nhập
thuần 39.228 0,5 (1.758.559) (21.2) 2.115.129 32,4 3.031.649 35,1 Tổng chi phí
hoạt động 693.934 15,6 523.776 10,2 658.570 11,6 1.500.937 23,7 Lợi nhuận thuần
trước DPRR tín dụng (654.706) (17,3) (2.282.335) (72,8) 1.456.559 171 1.530.712 66,3 Chi phí DPRR tín dụng 1.293.426 134,4 (1.559.771) (69,1) 120.346 17,3 775.525 95 Tổng lợi nhuận trước thuế (1.948.132) (68,9) (722.564) (82,3) 1.336.213 858,8 755.187 50,6 Lợi nhuận sau
phí được theo dõi thường xuyên, đánh giá kết quả định kỳ để làm cơ sở điều tiết chi tiêu, chống lãng phí. DPRR được trích đầy đủ theo quy định, giúp công tác đánh giá hoạt động kinh doanh thuận lợi và đúng bản chất, nguồn lực tài chính nhờ đó trở nên vững chắc hơn. Tổng quỹ DPRR tín dụng tại thời điểm 31/12/2014 là 962.588 triệu đồng.
Năm 2015 tổng thu nhập thuần tăng nhẹ so với năm 2014, đạt 8.288.716 triệu đồng, tăng 0,5% so với năm 2014. Chi phí hoạt động tăng thêm 693.934 triệu đồng, tương đương tăng 15,6% so với năm 2014. Trong khi đó lợi nhuận trước DPRR của Sacombank bị giảm sút khi đạt 3.134.169 triệu đồng, giảm 13,7% so với năm 2014. Năm 2015 đáng chý ý là chi phí DPRR tín dụng tăng rất mạnh, tăng thêm 1.293.426 triệu đồng, tăng 134,4% so với năm 2014. Nguyên nhân sâu xa là do Sacombank nhận sáp nhập SouthernBank từ tháng 10 năm ngoái và NH phải tăng mạnh phần trích lập dự phịng rủi ro để xử lý nợ xấu của SouthernBank chuyển sang.
Năm 2016 Sacombank khơng duy trì được kết quả kinh doanh khả quan như các năm trước. Tổng thu nhập thuần giảm mạnh khi chỉ đạt 6.530.157 triệu đồng, giảm 21,2% so với năm 2015. Chi phí hoạt động vẫn tăng thêm 523.776 triệu đồng, tăng 10,2% so với năm 2015. Tổng thu nhập thuần giảm, trong khi chi phí hoạt động lại tăng, tất yếu dẫn đến lợi nhuận trước DPRR của Sacombank bị giảm sút. Năm 2016, lợi nhuận trước DPRR của Sacombank giảm 2.282.335 triệu đồng tương đương giảm 72,8%. Lợi nhuận trước DPRR của Sacombank bị giảm dẫn đến chi phí DPRR tín dụng giảm mạnh theo, giảm 1.559.771 triệu đồng, giảm 69,1% so với năm 2015.
Năm 2017 kết quả kinh doanh Sacombank khởi đã khởi sắc trở lại. Tổng thu nhập thuần tăng trở lại khi đạt 8.645.286 triệu đồng, tăng 32,4% so với năm 2016. Chi phí hoạt động vẫn tăng thêm 658.570 triệu đồng, tăng 11,6% so với năm 2016. Lợi nhuận trước DPRR của Sacombank tăng mạnh đáng kể khi tăng 1.456.559 triệu đồng, tăng 171% so với năm 2016. Mặc dù Lợi nhuận trước DPRR tăng mạnh nhưng chi phí DPRR tín dụng chỉ tăng nhẹ, tăng 120.346 triệu đồng, tăng 13,7% so với năm 2016.
Chi phí DPRR tín dụng của Sacombank mấy năm gần đây đều ở mức cao, năm 2018 chi phí DPRR tín dụng là 1.592.114 triệu đồng, tăng 775.525 triệu đồng
so với năm 2017, tương đương tăng 95%. Như vậy, ta thấy năm 2018 lợi nhuận trước DPRR tín dụng của Sacombank tăng trong khi chi phí DPRR tín dụng củng tăng mạnh, dẫn đến tổng lợi nhuận trước thuế của Sacombank năm 2018 củng tăng mạnh so với năm 2017. Cụ thể, tổng lợi nhuận trước thuế của Sacombank năm này đạt 2.246.991 triệu đồng, tăng 50,6% so với năm 2017, cao hơn so với con số 1.491.804 triệu đồng của năm 2017.
2.2. Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Sacombank
2.2.1. Thực trạng hoạt động tín dụng của Sacombank giai đoạn 2014 – 2018 2.2.1.1. Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 2.2.1.1. Cơ cấu dư nợ theo loại tiền