9. Bố cục luận văn
2.3. Đánh giá về thực trạng rủi ro tín dụng tại Sacombank
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
2.3.2.1. Hạn chế
Tình trạng nợ xấu có nguy cơ gia tăng: tiến độ xử lý nợ xấu qua công cụ được mong đợi là Công ty quản lý tài sản của các TCTD VAMC lại chậm. Lượng nợ xấu mua vào thấp, trong khi NH dự kiến bán nợ cũng không nhanh hoặc đổ dồn vào cuối năm. Sacombank là một trong số những NH có dư nợ VAMC cao nhất, tạo gánh nặng dự phòng lớn. Mặc dù NHNN cho các NH có điều kiện tài chính gặp khó khăn dự phịng trong 10 năm, nhưng dư nợ VAMC khá cao, đặc biệt khi so với các NH như ACB, sẽ ảnh hưởng đến Sacombank.
Tăng trưởng của Sacombank bị hạn chế: ảnh hưởng bởi dự phòng đã hạn chế tăng trưởng của Sacombank khi số dư trái phiếu VAMC thuộc nhóm cao dẫn đầu so với các NH khác; lãi phải thu và khoản phải thu tăng mạnh; khoản cho vay khách
hàng có thời gian đáo hạn kéo dài tăng cao trong vài năm qua và số dư dự phòng khá thấp. Nên Sacombank sẽ cịn phải trích lập dự phịng và xóa nợ trong vài năm tới.
Việc sáp nhập với SouthernBank khiến lợi nhuận của Sacombank giảm mạnh. Con số nợ xấu chính thức đã tăng từ 1,2% năm 2014 tăng lên 2,1% năm 2018, lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm 2018 giảm còn 5,1% so với năm 2017. Năm 2018, liên quan đến nợ nhóm 1 từ 125.985.614 triệu đồng vào cuối năm 2014 trước khi thực hiện thương vụ sáp nhập với SouthernBank, lên 250.019.193 triệu đồng vào cuối năm 2018, sau khi sáp nhập.
Khó khăn trong thẩm định và đánh giá khách hàng: Việc thẩm định các dự án cho vay thường chỉ dựa vào số liệu do khách hàng cung cấp, tuy có tham khảo thêm một số thơng tin thu thập từ bên ngồi nhưng nhiều khi công tác này chưa tốt. Dẫn đến việc đánh giá không đúng hiệu quả của dự án cũng như khả năng thực tế của khách hàng. Ngoài ra, hệ thống pháp luật và cơ chế chính sách Nhà Nước thường xun thay đổi, khơng minh bạch và khơng có tính dự báo cũng có thể gây ra nhiều rủi ro cho dự án, khó khăn cho cơng tác kiểm sốt của ngân hàng.
Xếp hạng tín dụng nội bộ vẫn còn một số hạn chế: Hệ thống đánh giá xếp hạng nội bộ đang áp dụng hiện nay mới chỉ dừng lại ở việc xếp hạng phân loại khách hàng và nhóm nợ, chưa đánh giá hết RRTD của khoản vay do hạn chế trong cơ sở dữ liệu đầu vào (tính tin cậy BCTC thấp, các chỉ tiêu phi tài chính chưa cụ thể...). Do đó chưa xây dựng được mơ hình thích hợp cho việc lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng như tổn thất ước tính của một khoản vay tương lai (về kỳ đáo hạn hiệu dụng, xác suất vỡ nợ…).
Công tác giám sát sau cho vay chưa hiệu quả: Trước áp lực chỉ tiêu kinh doanh nên việc kiểm tra giám sát khoản vay chỉ thực hiện chiếu lệ, chưa được xem trọng và thực thi một cánh nghiêm túc trên thực tế. Có nhiều lý do giải thích cho vấn đề này như: yếu tố tâm lý ngại gây phiền hà cho khách hàng của nhân viên tín dụng, do việc quản lý số lượng khách hàng quá đông (đặc biệt khách hàng cá nhân), không sắp xếp và phân bổ khoa học thời gian bán hàng và thời gian kiểm soát sau bán hàng.
Hạn chế trong công tác xử lý nợ xấu: Ngân hàng gặp khơng ít khó khăn trong việc xử lý tài sản đảm bảo. Hầu hết các khoản vay của khách hàng đều có tài sản
đảm bảo nhưng việc xử lý nó để thu hồi nợ là hết sức khó khăn. Loại trừ một số ít tài sản được định giá vượt khung, tài sản gặp rắc rối về quyền sở hữu, các tài sản đầy đủ giấy tờ sở hữu cũng gặp khơng ít khó khăn trong q trình xử lý. Sự chồng chéo giữa các văn bản pháp luật cũng làm cho ngân hàng lúng túng trong việc xử lý
2.3.2.2. Nguyên nhân
(1) Nguyên nhân khách quan
* Thơng tin tín dụng
Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) trực thuộc NHNN tuy hoạt động đã đạt được những kết quả rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thơng tin về tình hình hoạt động tín dụng nhưng CIC chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp hoạt động một cách độc lập và hiệu quả. Thêm vào đó, vai trị nối kết các NHTM của CIC còn lỏng lẻo, chưa thực sự mang lại kết quả như mong muốn.
Trong thời gian qua, trong một vài trường hợp trước khi quyết định cấp tín dụng, có nhiều lần đăng ký hỏi tin CIC, tuy nhiên thơng tin do CIC cung cấp cịn khá đơn điệu, chưa đảm bảo thông tin nhanh nhạy, kịp thời, chất lượng thông tin chưa thật sự đáp ứng được yêu cầu.
Các NHTM nói chung và Sacombank nói riêng hiện nay chưa nhận được sự phối hợp hỗ trợ cung cấp thông tin từ các cơ quan chức năng như cơ quan thuế, chi cục thống kê, hay các cơ quan chủ quản. Khi tiến hành phân tích hồ sơ khách hàng, Sacombank cũng cịn lệ thuộc khá nhiều vào các số liệu của khách hàng cung cấp mà chưa chủ động tìm kiếm thơng tin hay nói cách khác có tình trạng thơng tin bất cân xứng giữa các NH và khách hàng vay.
* Rủi ro do tăng quy mơ hoạt động tín dụng
Nguy cơ RRTD ln tiềm tàng trong hoạt động tín dụng của Sacombank do tỷ trọng của hoạt động này trong hệ thống hoạt động NH chiếm một quy mơ lớn. Quy mơ tín dụng càng được mở rộng bao nhiêu thì khả năng RRTD xảy ra sẽ lớn hơn bấy nhiêu. Với xu hướng mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng cũng như việc mở rộng các loại hình sản phẩm tín dụng khiến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của Sacombank tăng nhanh như những năm gần đây, nguy cơ RRTD của Sacombank cũng tăng theo do làm tăng nguy cơ nợ quá hạn do lượng vốn lớn dẫn đến việc quay vịng vốn chậm, tỷ lệ hồn trả trong thời gian xác định không cao, dẫn đến khả năng nợ quá hạn lớn; nguy cơ đọng vốn, mất vốn và dễ dẫn đến các
khó khăn kéo theo trong hoạt động tín dụng như khó khăn trong việc cấp tín dụng cho các khách hàng khác, giảm lợi nhuận của NH hoặc nghiêm trọng hơn là nguy cơ vỡ nợ, gây sụp đổ toàn hệ thống.
Đây là nguy cơ RRTD rất đáng lưu tâm tại Sacombank trong bối cảnh NH này đang thực hiện các đề án cơ cấu và phát triển, dự án cổ phần hoá với việc mở rộng quy mô thị trường để phấn đấu xây dựng một tập đồn tài chính lớn trong tương lai khơng xa.
* Thị trường tín dụng có tính cạnh tranh ngày càng cao
Một trong số các vấn đề nổi bật trong hoạt động ngân hàng ở nước ta trong những năm qua là sự cạnh tranh sôi động trên nhiều lĩnh vực: mở rộng và đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng, rộng mạng lưới. Các ngân hàng đang có xu hướng mở rộng địa bàn hoạt động bằng việc thành lập và phát triển thêm nhiều chi nhánh, phịng giao dịch. Tuy nhiên, khi càng có nhiều ngân hàng thì sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng trở nên gay gắt. Với một thị trường tín dụng đầy tính cạnh tranh như vậy, việc các NH tranh giành thị phần sẽ dẫn đến tình trạng lơi kéo khách hàng buộc các NH cạnh tranh nhau bằng những điều kiện khoản vay ưu đãi hơn, dễ dàng hơn. Điều này mặc dù làm tăng tính linh động của thị trường tín dụng nhưng ở một khía cạnh nào đó sẽ làm tăng tính rủi ro của các khoản vay do khơng cịn có “lá chắn” là các yêu cầu, điều kiện vay khắt khe như trước; giảm khả năng lường trước rủi ro của các NH trong đó có Sacombank.
* Rủi ro do tình trạng sở hữu chéo
Hiện nay tình trạng sở hữu chéo giữa Ngân hàng với doanh nghiệp đã hình thành một mạng lưới sở hữu chéo và cho vay theo quan hệ rất phức tạp, nhằm mục đích thâu tóm ngân hàng, thu xếp vốn cho những dự án đầu tư chưa minh bạch. Theo đó, rất nhiều cá nhân, tổ chức kinh tế dù khơng thuộc lĩnh vực tài chính nhưng hiện đang đầu tư dài hạn với vai trò nhà sáng lập, nhà đầu tư chiến lược trong các Ngân hàng thương mại. Chưa kể, các Ngân hàng cũng sở hữu cổ phần lẫn nhau, cổ đông tại các Ngân hàng thương mại là các công ty quản lý quỹ đầu tư vốn vào những Ngân hàng khác có tiềm năng. Tình trạng sở hữu chéo này có thể dẫn tới rất nhiều hệ lụy, một trong số đó là làm tăng tỷ lệ xấu của ngân hàng. Bởi lẽ, việc sở hữu chéo sẽ dẫn đến tình trạng các Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để cho các doanh nghiệp sở hữu ngân hàng này có thể dễ dàng vay được vốn từ ngân hàng kia, hoặc
dễ dàng cho các công ty con của các doanh nghiệp có vốn sở hữu tại ngân hàng vay vốn, thậm chí khi một tổ chức tín dụng lớn chiếm cổ phần chi phối ngân hàng khác và biến ngân hàng này thành "sân sau” của mình, họ có thể buộc ngân hàng bị chi phối cấp tín dụng cho những dự án khơng an tồn hoặc cho doanh nghiệp có quan hệ thân thiết. Việc cho vay dễ dàng, thiếu kiểm soát cộng với việc thẩm định vốn vay thiếu cẩn trọng tất yếu sẽ dẫn đến nợ xấu. Do đó, tình trạng sở hữu chéo tại Sacombank được xem là một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu tăng cao trong thời gian gần .
(2) Nguyên nhân chủ quan
* Từ phía khách hàng vay
Sử dụng vốn sai mục đích: khách hàng dùng vốn vay kinh doanh thông thường để đầu tư bất động sản, đầu tư chứng khoán, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư trung dài hạn. Trường hợp này thường xảy ra đối với những khoản vay có đặc điểm: Cho vay theo hình thức hạn mức tín dụng nhưng khơng kiểm sốt được mục đích sử dụng vốn của KH (khơng kiểm sốt sau cho vay); Số tiền vay q lớn so với nhu cầu vốn lưu động thực sự của KH; KH có nhiều chi nhánh hoặc nhà xưởng ở xa địa bàn của chi nhánh cho vay; Cho vay đầu tư dự án không phù hợp với khả năng của khách hàng, dẫn tới việc KH sử dụng nguồn ngắn hạn trả nợ vay trung dài hạn; KH vay tại nhiều tổ chức tín dụng dẫn đến cạnh tranh q mức và khơng kiểm sốt được dòng tiền của người vay; Thời hạn cho vay (nhất là cho vay vốn lưu động) dài hơn mức cần thiết so với chu kỳ dòng tiền của KH dẫn đến KH sử dụng nguồn tiền nhàn rỗi khi chưa đến hạn trả nợ NH.
Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ vay, cố tình lừa đảo NH: Thiện chí trả nợ vay của KH là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi KH thiếu thiện chí trả nợ thì Sacombank sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. KH có chủ đích lừa đảo NH thường xảy ra đối với doanh nghiệp thành lập nhiều cơng ty trong cùng một nhóm dẫn đến tiền vay luân chuyển trong nội bộ các công ty.
Khả năng quản lý kinh doanh kém: Khi các doanh nghiệp vay tiền NH để mở rộng quy mô kinh doanh, đa phần là tập trung vốn đầu tư vào tài sản vật chất chứ ít doanh nghiệp nào mạnh dạn đổi mới cung cách quản lý, đầu tư cho bộ máy giám sát kinh doanh, tài chính, kế tốn theo đúng chuẩn mực. Quy mô kinh doanh quá to so
với tư duy quản lý là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phương án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành cơng trên thực tế. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp khi thiếu thơng tin thị trường và các đối tác, bạn hàng sẽ ảnh hưởng không nhỏ đến kế hoạch kinh doanh của KH vay, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ vay cho Sacombank. Hơn nữa, đa số các KH của Sacombank là các hộ sản xuất kinh doanh theo hình thức gia đình, việc quản lý kinh doanh chưa thực sự được chú trọng, khi phát sinh các vấn đề nằm ngồi tầm kiểm sốt thường được xử lý một cách không rõ ràng chủ yếu dựa vào mối quan hệ quen biết mà điều này thường dễ dấn đến rủi ro khi mối quan hệ có chiều hướng xấu.
Tình hình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các doanh nghiệp cung cấp cho NH nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức. Khi cán bộ NH lập các bản phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các doanh nghiệp cung cấp, thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là ngun nhân vì sao NH vẫn ln xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phịng chống RRTD.
* Từ phía ngân hàng
Các nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Sacombank thời gian qua là do Chính sách, quy trình cho vay chưa chặt chẽ, cơng tác quản trị tín dụng chưa hữu hiệu, chưa chú trọng phân tích khách hàng, xếp loại RRTD để tính tốn điều kiện cho vay và khả năng trả nợ. Bên cạnh đó, việc khơng chấp hành tốt các ngun tắc tín dụng, cơng tác giám sát việc thực hiện đúng quy trình cho vay chưa được chú trọng đúng mức cũng làm gia tăng RRTD. Cụ thể như sau:
- Chính sách tín dụng: Thời gian qua, chính sách tín dụng của Sacombank
thay đổi liên tục, một phần cũng do sự thay đổi chính sách chung của Chính phủ và NHNN, một phần cũng do hạn chế về mặt kiến thức của nhân viên hướng dẫn nghiệp vụ. Một số hướng dẫn chưa thực sự chặt chẽ, chưa cụ thể, gây khó khăn trong cơng tác thực hiện. Bên cạnh đó, các hướng dẫn của các Khối, Phịng ban đôi khi mâu thuẫn nhau, lúc phát sinh thì lại khơng biết thực hiện theo hướng dẫn của Khối nào cho đúng.
- Chưa tuân thủ quy trình cho vay: Quy trình tín dụng được ban hành, hướng dẫn cụ thể, chi tiết các bước thực hiện, nhiệm vụ của từng nhân viên,…Tuy nhiên, việc giám sát thực hiện đúng quy trình tín dụng được đề ra thực sự chưa được chú trọng lắm. Thêm vào đó, nhiều khoản tín dụng được cấp khá vội vàng, chạy theo yêu cầu của khách hàng mà thiếu đi sự phân tích, thẩm định tín dụng. Việc cấp tín dụng mang tính cảm tính, nặng về tài sản đảm bảo mà khơng dựa vào q trình thu thập thơng tin, phân tích và xử lý thiếu thận trọng. Q trình giám sát sau cho vay còn tiến hành lỏng lẻo, qua loa, chiếu lệ. Nhiều chi nhánh tiến hành đầu tư tín dụng ra ngồi địa bàn hoạt động nên việc kiểm tra tình hình kinh doanh, năng lực tài chính, tính trung thực trong việc sử dụng vốn vay, kiểm sốt dịng tiền của khách hàng không đảm bảo. Tất cả những điều đó làm hạn chế khả năng phòng ngừa RRTD.
- Hoạt động kiểm tra nội bộ còn yếu: Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn
thanh tra NHNN ở tính thời gian vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của người kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên song song với công việc kinh doanh. Nhận thức được tầm quan trọng của cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, hiện nay Sacombank đã và đang xây dựng các bộ phận kiểm tra nội bộ tại hội sở, khu vực để thực hiện công tác kiểm tra, giám sát tại các chi nhánh/phòng giao dịch. Tuy nhiên hiện nay nguồn nhân sự của Ban Kiểm soát nội bộ của hội sở và khu vực thiếu nhân sự có đủ trình độ để làm cơng tác kiểm soát nội bộ, nguyên nhân là do tính chất nhạy cảm và va chạm của công