5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
1.5 Bài học kinh nghiệm về hạn chế RRTD tại một số Ngân hàng thương mại
1.5.1 Kinh nghiệm về hạn chế RRTD tại các ngân hàng
1.5.1.1 Kinh nghiệm hạn chế RRTD tại Ngân hàng ANZ - Australia
ANZ là một trong những ngân hàng hàng đầu của Australia và nằm trong top 50 ngân hàng lớn nhất thế giới. Đại diện cho các ngân hàng trên thế giới, ANZ đã xây dựng mô hình quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế Basle II. Do đó tìm hiểu mô hình của ANZ, sẽ góp phần nhìn nhận một cách rõ nét về hoạt động quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế, đây cũng chính là mục tiêu mà các Ngân hàng tại Việt nam cần phải đáp ứng trong quá trình hội nhập. Căn cứ trên các báo cáo của Ngân hàng ANZ về quản lý rủi ro tại trang web https://www.anz.com và bài báo phân tích về mô hình QTRR của ANZ (trích dẫn tại Tài liệu tham khảo), Ngân hàng ANZ của Australia đã thực hiện mô hình quản trị RRTD để hạn chế rủi ro như sau:
− Đo lường rủi ro định lượng: Do đã xây dựng được hệ thống dữ liệu tích hợp, tập trung nên ANZ có thể áp dụng mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình RAROC.
+ Mô hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II. Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất không trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay trong quá trình xếp hạng khách hàng. Hệ thống XHTD của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II.
+ Mô hình RAROC (Risk-adjusted return on capital):: Ngân hàng ANZ áp dụng phương pháp RAROC để đánh giá tính hiệu quả của khoản vay và đưa ra quyết định dựa trên kết quả từ phương pháp này. Mô hình này đo lường mức độ sinh lời có tính đến yếu tố rủi ro. RAROC = (Thu nhập ròng – tổn thất rủi ro dự kiến)/tổn thất ngoài dự kiến. RAROC được sử dụng để đánh giá tính hiệu quả của khoản vay, đảm
bảo rằng một khoản vay chỉ được thông qua khi khoản vay đem lại giá trị cho cổ đông, nếu RAROC của khoản vay thấp hơn ROE thì khoản vay sẽ từ chối, tuy nhiên nếu hơn sẽ được thông qua.
− Tổ chức quản trị rủi ro tập trung: ANZ đo lường rủi ro theo mô hình tổ chức quản trị rủi ro tập trung, cụ thể:
+ Thứ nhất, mọi quyết định về chiến lược quản trị rủi ro của ANZ tập trung ở Hội đồng quản trị.
+ Thứ hai, để đảm bảo quyết định tín dụng được chặt chẽ và rõ ràng, cấu trúc của hoạt động quản trị rủi ro ở ANZ chia làm 3 bộ phận: Bộ phận kinh doanh và quan hệ khách hàng, Bộ phận Quản trị rủi ro, Bộ phận quản trị nợ.
+ Thứ ba, đối với các khoản vay lớn thì quyết định cuối cùng được đưa ra bởi Ủy ban quản trị rủi ro và hội đồng quản trị rủi ro.
− Kiểm soát RRTD kép: ANZ hoạt động trong một thị trường tài chính phát triển qua nhiều thập kỷ, do đó toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng đều được giám sát chặt chẽ qua các cổ đông và thị trường. Điều này góp phần làm tăng tính minh bạch và công khai về thông tin của ANZ.
Ngoài ra, ANZ còn chú trọng xây dựng một hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ toàn diện trong đó có:
− Hệ thống cảnh báo các dấu hiệu bất thường của các khoản tín dụng được nghiên cứu và đi vào hoạt động để có thể khắc phục kịp thời tránh tổn thất xảy ra;
− Hoạt động “kiểm tra thử khủng hoảng” được thực hiện định kỳ hoặc tại những thời điểm nền kinh tế có dấu hiệu bất ổn, để lượng hóa rủi ro chính xác trong từng thời kỳ và có biện pháp phòng chống, dự phòng rủi rọ, chính sách giá phù hợp;
− Hoạt động kiểm toán nội bộ với phương thức kiểm tra bất ngờ đang được duy trì một cách rất hiệu quả đảm bảo tính tuân thủ tuyệt đối trong hệ thống.
1.5.1.2 Kinh nghiệm hạn chế RRTD tại Ngân hàng BIDV- Việt Nam
BIDV là một trong 4 ngân hàng Việt Nam bên cạnh Vietcombank, Vietinbank và Agribank, đây cũng là 1 trong 10 ngân hàng được Ngân hàng nhà nước lựa chọn để triển khai Basel II do đó các giải pháp để hạn chế RRTD tại các ngân hàng có quy mô
lớn nhất Việt Nam rất đáng được lưu tâm và học hỏi. Một số giải pháp mà ngân hàng đang áp dụng để hạn chế rủi ro là:
− Tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận trong quy trình cho vay như tiếp xúc khách hàng, thẩm định cho vay, đánh giá rủi ro cho vay, quyết định cho vay, thủ tục hồ sơ giấy tờ giải ngân, đánh giá chất lượng và xem xét lại khoản vay.
− Tại Hội sở có 2 bộ phận tác nghiệp và bộ phận quản lý rủi ro. Bộ phận tác nghiệp giám sát sự thay đổi những rủi ro của từng khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời nhằm đảm bảo các điều kiện và điều khoản của từng khoản vay phải được tuân thủ. Bộ phân quản lý rủi ro quản lý chặt chẽ danh mục cho vay, thường xuyên cập nhật các bản tin thị trường, báo cáo xếp hạng cho vay, các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát, khoản nợ không hoạt động.
− Thực hiện nguyên tắc xếp hạng khách hàng để ra quyết định cho vay.
1.5.1.3 Kinh nghiệm hạn chế RRTD tại HDBank- Việt Nam
HDBank là ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ thấp hơn Eximbank (năm 2018 VĐL của HDBank là 9.810 tỷ đồng) nhưng đến nay, HDBank đã có sự phát triển vượt bật về tốc độ tăng trưởng tín dụng, tổng tài sản cũng như lợi nhuận mà ngân hàng này đạt được. Ngoài ra, trong các ngân hàng có vốn điều lệ thấp hơn Eximbank thì HDBank là ngân hàng có lợi nhuận kinh doanh và tốc độ tăng trưởng tín dụng và chất lượng nợ ấn tượng nhất, do đó việc tham khảo mô hình QLRRTD tại HDBank cũng giúp Eximbank có cái nhìn tổng quan về hoạt động QLRRTD của các ngân hàng tại Việt Nam nói chung cũng như khả năng áp dụng tại Eximbank nói riêng. Để hạn chế RRTD, ngân hàng đã xây dựng hệ thống quản lý RRTD bao gồm:
− Cơ cấu tổ chức liên quan hoạt động cấp tín dụng chặt chẽ từ Phòng giao dịch đến Chi nhánh, Khu vực, Hội sở đảm bảo nguyên tắc độc lập giữa các khâu thẩm định – kiểm soát – phê duyệt;
− Cơ chế phê duyệt chủ yếu tập trung về Hội sở và phân quyền phê duyệt cụ thể cho các cấp thẩm quyền phê duyệt;
− Hệ thống sản phẩm tín dụng, quy định tín dụng, các quy trình liên quan cấp tín dụng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2015, nhằm đảm bảo thực hiện theo chuẩn mực, mẫu biểu, thời gian, trách nhiệm cụ thể;
− Thiết lập hệ thống và Hướng dẫn thẩm định tín dụng theo thông lệ quốc tế, nhằm đánh giá chính xác mức độ tin cậy và tính khả thi của phương án vay vốn của khách hàng;
− Thiết lập hệ thống các giới hạn cấp tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được đối với một khách hàng, một nhóm khách hàng liên quan, một ngành nghề hoặc một mục đích sử dụng vốn vay cụ thể;
− Thiết lập hệ thống kiểm soát giải ngân từng khoản vay, giám sát từ xa, kiểm tra khách hàng sau cho vay, kiểm tra tại chỗ các chi nhánh... nhằm phát hiện, ngăn chặn kịp thời các rủi ro và dự báo sớm những thay đổi về mức độ tin cậy của từng khách hàng, bên cạnh việc kiểm tra, định giá lại tài sản đảm bảo thường xuyên.
1.5.2 Bài học rút ra từ kinh nghiệm hạn chế rủi ro của các ngân hàng
Qua tham khảo các biện pháp để hạn chế rủi ro của 3 ngân hàng: ANZ, BIDV và HDBank, có thể rút ra được một số bài học kinh nghiệm như sau:
− Nhìn chung mô hình quản lý RRTD tại các ngân hàng đều được xây dựng theo hướng tách bạch các chức năng nhiệm vụ trong quy trình cho vay, quy định sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết tín dụng, chủ yếu tập trung thẩm quyền về hội sở, phù hợp với mô hình quản lý RRTD tập trung theo tiêu chuẩn quốc tế.
− Tập trung xây dựng các phương pháp để đo lường RRTD bằng cách ứng dụng các mô hình đo lường theo quy định của Basel II, xây dựng hệ thống XHTD theo thông lệ quốc tế.
− Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát khoản vay bằng cách thành lập các chốt kiểm soát trước, trong và sau khi cấp tín dụng để góp phần dự báo, ngăn chặn kịp thời rủi ro.
− Thiết lập các giới hạn cấp tín dụng tương ứng với mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể chấp nhận được theo khẩu vị rủi ro để đảm bảo hoạt động liên tục trong trường hợp phát sinh sự kiện rủi ro.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chương 1, luận văn đã nêu ra những cơ sở lý thuyết về RRTD cũng như rủi ro cho vay trong hoạt động ngân hàng, qua đó có thể thấy được tầm quan trọng của quản lý RRTD. RRTD là một trong những mối lo ngại rất lớn của các ngân hàng thương mại vì rủi ro này không những ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động và uy tín của ngân hàng mà còn quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. RRTD làm cho giá trị tài sản của ngân hàng giảm sút, làm mất vốn và sẽ ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến RRTD vì chỉ cần một số lượng nhỏ các khách hàng chính của ngân hàng mất khả năng thanh toán cũng có thể dẫn đến những tổn thất lớn cho ngân hàng. Đặc biệt, đối với các ngân hàng còn nghèo nàn trong việc kinh doanh dịch vụ tài chính, trong khi tín dụng được coi là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu thì RRTD lại càng được chú ý. Dựa trên những nền tảng lý luận về RRTD tại Chương 1, Chương 2 và Chương 3 sẽ đi sâu vào phân tích, đánh giá thực trạng RRTD tại Eximbank, từ đó tìm ra những mặt đạt được, hạn chế, nguyên nhân đặc thù gây ra RRTD và đề ra các giải pháp hạn chế RRTD tại Eximbank.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI EXIMBANK 2.1 Tổng quan về Eximbank
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:
Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT của Chủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam.
Ngân hàng chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990. Ngày 06/04/1992, Thống Đốc NHNN Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngân hàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng tương đương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là Vietnam Eximbank.
Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.335 tỷ đồng. Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trong khối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam. Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cả nước với Trụ sở chính đặt tại TP. Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới.
2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh
2.1.3.1 Tình hình tài sản và vốn chủ sở hữu Bảng 2.1 Tình hình tài sản và vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu/Năm 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng tài sản (tỷ đồng) 160.145 124.850 128.802 149.370 152.652 Tổng vốn chủ sở hữu (tỷ đồng) 13.120 13.145 13.448 14.251 14.883 Vốn điều lệ (tỷ đồng) 12.355 12.355 12.355 12.355 12.355 Car (%) 13,16 16,52 17,12 15,98 15,05
Nhìn chung, tổng tài sản năm 2018 của Eximbank giảm so với năm 2014, tuy nhiên mức giảm sút không đáng kể (chỉ 5%). Về hệ số an toàn vốn, qua các năm Eximbank vẫn tuân thủ quy định và cao hơn mức quy định của NHNN là 9%.
2.1.3.2 Tình hình huy động và dư nợ
Bảng 2.2 Tình hình huy động và dư nợ
Chỉ tiêu/Năm ĐVT 2014 2015 2016 2017 2018
Huy động TCKT và dân cư tỷ đồng 101.380 98.431 102.351 117.540 118.694 Dư nợ TCKT và dân cư tỷ đồng 87.147 84.760 86.891 101.324 104.043 Nợ quá hạn nhóm 2-5 tỷ đồng 2.680 2.069 2.972 2.746 2.548 Nợ xấu tỷ đồng 2.144 1.575 2.560 2.298 1.921
Tỷ lệ dư nợ trên huy động % 86 86 85 86 88
Tỷ lệ nợ quá hạn/tổng nợ % 3,08 2,44 3,42 2,71 2,54
Tỷ lệ nợ xấu/tổng nợ % 2,46 1,86 2,95 2,27 1,85
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank)
Qua Bảng 2.2 ta thấy nguồn vốn huy động nhìn chung tăng theo các năm từ 2014 đến 2018, đảm bảo nhu cầu sử dụng vốn, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng có dấu hiệu chậm lại: tốc độ tăng trưởng từ năm 2016 đến 2017 tăng 15%, từ 2017 đến 2018 tốc độ tăng trưởng chỉ là 1%. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động từ TCKT và dân cư qua các năm đạt trên 85% phù hợp với quy định của NHNN, cho thấy nguồn vốn huy động vẫn đáp ứng được nhu cầu tín dụng tại ngân hàng.
Hoạt động cho vay của Eximbank có tăng trưởng thấp, một phần do chính sách siết chặt cho vay và tập trung vào công tác xử lý nợ xấu còn tồn đọng. Năm 2018 so với năm 2014 tăng 16.896 tỷ đồng, tương đương tăng 19%. Năm 2015, EIB có tăng trưởng tín dụng âm 2,7%, đây cũng là giai đoạn mà EIB phải đối mặt với tình hình nợ xấu ngày càng gia tăng và lợi nhuận giảm liên tiếp. Hoạt động tín dụng chỉ thực sự khởi sắc từ năm 2017 trở đi, khi chứng kiến mức tăng từ 86.891 tỷ đồng lên 101.324 tỷ đồng, tăng 14.433 tỷ đồng so với năm 2016 (tương đương tăng 16%). Tuy nhiên đến năm 2018, mức tăng trưởng tín dụng có dấu hiệu chậm lại, chỉ tăng khoản 2.718 tỷ đồng tương đương 2,7% so với năm 2017. Về tỷ lệ nợ xấu, năm 2015 từ 1,86% tăng lên 2,95% trong năm 2016, nợ xấu chủ yếu tăng vọt ở nợ nhóm 3. Tuy nhiên từ năm 2016 trở đi, chất lượng nợ xấu đã cải thiện đáng kể, tỷ lệ nợ xấu giảm dần.
Bảng 2.3 Tổng dư nợ cho vay tại các ngân hàng Đvt: tỷ đồng Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018 BIDV 445.692 598.434 723.697 866.855 988.738 HDB 41.992 56.558 82.224 104.497 123.131 ACB 116.324 163.401 135.348 198.513 230.527 EIB 87.147 84.760 86.891 101.324 104.043 (Nguồn: Tổng hợp BCTC các ngân hàng)
Bảng 2.3 so sánh tình hình dư nợ cho vay tại các ngân hàng BIDV, HDB, ACB với EIB, qua đó có thể thấy được thị phần cho vay của EIB đã giảm rất nhanh từ năm 2015 đến năm 2018, thay vào đó HDB và BIDV đều có sự tăng trưởng tín dụng vượt bật. Từ năm 2015 đến 2016, HDB tăng trưởng 45%, BIDV tăng trưởng 21% trong khi EIB tăng trưởng 2,5%. Từ năm 2015 đến 2018, HDB tăng trưởng 117%, BIDV là 65%, ACB là 41% trong khi EIB chỉ là 23%.
2.1.3.3 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.4 Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh
Đvt: tỷ đồng
Chỉ tiêu 2014 2015 2016 2017 2018
Thu nhập lãi thuần 2.828 3.398 3.082 2.668 3.207 Thu nhập ngoài lãi thuần 3.716 317 585 729 1.018 Thu nhập thuần từ hoạt động khác 24 85 68 431 226 Tổng thu nhập hoạt động kinh doanh 3.228 3.800 3.735 3.828 4.451 Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước
DPRR
1.179 1.495 1.480 1.622 1.551 Tổng chi phí hoạt động -2.049 -2.305 -2.255 -2.206 - 2.901
Chi phí DPRR - 825 -1.434 -1.089 -604 - 724
Lợi nhuận trước thuế 354 61 391 1.018 827
Lợi nhuận sau thuế 341 40 309 823 661
(Nguồn: Báo cáo tài chính Eximbank)
Nếu năm 2012, các chỉ số của Eximbank đạt được vô cùng ấn tượng như: Tổng tài sản ngân hàng đạt 170.156 tỷ đồng; lãi thuần đạt 4.902 tỷ đồng; lãi ròng sau thuế đạt