5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.3 Biện pháp hạn chế RRTD đã và đang được thực hiện tại Eximbank
2.3.1 Tổ chức bộ máy quản trị RRTD:
Hình 2.1 Mô hình quản trị RRTD tại Eximbank
Hội đồng quản trị
Tổng Giám đốc
Ủy ban Quản lý rủi ro Ban Kiểm soát
Ủy ban ALCO
Khối QLRR – Phòng QLRRTD – Phòng QLRRTT – Phòng QLRRHĐ – Văn phòng khu vực, –Trung tâm tín dụng, – Khối kinh doanh, –Trung tâm,Phòng hỗ trợ
Ban Kiểm toán nội bộ
– Chi nhánh – Phòng giao dịch phối hợp quản lý Kiểm toán Kiểm toán
Chức năng nhiệm vụ của mỗi phòng ban, cá nhân:
➢ Ban kiểm toán nội bộ: Trực thuộc Hội đồng quản trị và là bộ phận của Ban kiểm soát, chịu trách nhiệm kiểm tra toàn bộ hoạt động tín dụng.
➢ Ủy ban quản lý rủi ro: Ủy ban quản lý rủi ro được tổ chức họp mỗi tháng 1 lần để xử lý các vấn đề có thể phát sinh liên quan đến RRTD, thị trường, hoạt động trên cơ sở báo cáo của Khối Quản lý rủi ro. Tham mưu cho Hội đồng quản trị về mức độ chấp nhận rủi ro và chiến lược quản lý rủi ro. Giám sát việc thực hiện chính sách rủi ro và chiến lược rủi ro.
➢ Khối Quản lý rủi ro: Thực hiện chức năng giám sát, kiểm tra việc tuân thủ các giới hạn tín dụng quy định tại Eximbank, giám sát, đôn đốc các đơn vị trong hệ thống thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến hoạt động cấp tín dụng, quản lý RRTD. Phòng QLRRTD chịu trách nhiệm ban hành các quy định, chính sách rủi ro áp dụng trong toàn hệ thống, không có trách nhiệm đánh giá rủi ro đối với từng hồ sơ tín dụng. Bộ phận kiểm soát nội bộ trực thuộc Phòng QLRRHĐ sẽ giám sát kiểm tra hồ sơ tín dụng sau cho vay nhằm đáp ứng quy định của Eximbank và pháp luật.
➢ Khối Kinh doanh: Xây dựng sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng, lĩnh vực kinh doanh, ngành kinh tế; phối hợp với Khối Quản lý rủi ro xây dựng quy trình cấp tín dụng phù hợp với đối tượng khách hàng, mức độ rủi ro của từng sản phẩm. Xây dựng kế hoạch phát triển tín dụng hằng năm, xác định các đối tượng khách hàng, sản phảm tín dụng, lĩnh vực kinh doanh, ngành kinh tế ưu tiên phát triển tín dụng, xác định dư nợ mục tiêu của từng đối tượng ưu tiên phát triển tín dụng.
➢ Trung tâm tín dụng: Đầu mối nhận hồ sơ đề nghị cấp tín dụng tại Chi nhánh,
PGD trình về cấp có thẩm quyền tại Hội sở. Thực hiện thẩm định các hồ sơ tín dụng, đánh giá rủi ro tín dụng tại Hội Sở, tái thẩm định các hồ sơ tín dụng tại Chi nhánh, PGD. Trực tiếp phê duyệt theo thẩm quyền hoặc đề xuất, tham mưu cho các cấp thẩm quyền tại Hội sở phê duyệt quyết định cấp tín dụng.
➢ Văn phòng khu vực: Năm 2014, Eximbank thành lập văn phòng tại 5 khu vực
miền Bắc, Trung Tây Nguyên, Tây Nam Bộ, Đông Nam Bộ và Tp. Hồ Chí Minh nhằm hỗ trợ công tác thẩm định, phê duyệt cấp tín dụng cho các đơn vị trong toàn hệ thống.
Thực hiện tái thẩm định các hồ sơ tín dụng tại Chi nhánh, PGD và phê duyệt cấp tín dụng các hồ sơ vượt thẩm quyền của Chi nhánh, PGD. Có ý kiến đề xuất đối với các hồ sơ thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng tại Hội sở.
➢ Chi nhánh/PGD (đơn vị kinh doanh): Triển khai các sản phẩm tín dụng, thực hiện kế hoạch phát triển tín dụng theo định hướng của Hội sở. Trực tiếp thẩm định, đánh giá RRTD trước khi phê duyệt cấp tín dụng hoặc đề xuất cấp có thẩm quyền cao hơn phê duyệt cấp tín dụng; đánh giá RRTD thường xuyên theo quy định này và quy định có liên quan của Eximbank. Việc cấp tín dụng tại Chi nhánh được phân công nhiệm vụ cho các cá nhân phụ trách theo từng loại hình công việc như sau:
• Đối với cán bộ quan hệ khách hàng (cán bộ kinh doanh): Thực hiện công tác tìm kiếm khách hàng và chịu trách nhiệm quản lý khách hàng có quan hệ tín dụng tại Eximbank, được thực hiện công việc của Cán bộ thẩm định và cán bộ soạn thảo hợp đồng, văn bản tín dụng đối với nghiệp vụ cấp tín dụng được bảo đảm 100% bằng tiền, vàng, GTCG, các khoản cấp tín dụng theo sản phẩm tín dụng hoặc tổng số tiền cấp tín dụng có TSBĐ cho một khách hàng dưới 5 tỷ đồng hoặc các khoản tín dụng phải trình cho cấp thẩm quyền cao hơn Giám đốc chi nhánh phê duyệt.
• Đối với cán bộ thẩm định tín dụng: Chịu trách nhiệm thẩm định hồ sơ tín dụng của khách hàng, đánh giá RRTD để làm căn cứ cho vay theo nguyên tác cán bộ thẩm định giá không phải là cán bộ thẩm định hồ sơ tín dụng của khoản vay đó ngoại trừ tài sản bảo đảm là động sản.
• Đối với cán bộ hỗ trợ tín dụng: Thực hiện soạn thảo hợp đồng, văn bản tín dụng, thực hiện thủ tục nhận tài sản bảo đảm và quản lý khoản nợ sau cho vay như thu nợ, điều chỉnh lãi suất định kỳ, …
Về thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng: Thẩm quyền cấp tín dụng được giao cho Giám đốc chi nhánh/PGD đến các cấp thẩm quyền tại Hội sở và được phân chia thành các cấp thẩm quyền từ thấp lên cao như sau: Chi nhánh/PGD, Giám đốc khu vực, Trung tâm tín dụng, Ban tín dụng Hội sở, Tổng giám đốc/ Hội đồng tín dụng Hội sở, Hội đồng tín dụng Trung Ương.
Ngoài ra, từ năm 2014 Eximbank thành lập Trung tâm xử lý nợ xấu nhằm tập trung thực hiện xử lý các khoản nợ xấu của toàn hệ thống, phối hợp cùng với Chi nhánh/PGD có nợ xấu phát sinh thực hiện bán nợ xấu cho VAMC, phối hợp triển khai khởi kiện khách hàng, bán tài sản bảo đảm để thu nợ. Năm 2018, Trung tâm này chuyển sang Công ty TNHH Quản lý nợ và khai thác tài sản Eximbank (AMC) – Công ty con của Eximbank để chuyên môn hóa trong việc xử lý tài sản bảo đảm nhằm thu hồi nợ vay, theo đó, các khoản nợ xấu cũng được tập trung về AMC để xử lý nợ.
Như vậy, mô hình quản trị RRTD của EIB là mô hình quản trị RRTD phân tán do chưa có sự tách bạch giữa chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Chi nhánh/PGD vẫn thực hiện đầy đủ 3 chức năng nêu trên và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay. Thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng được dàn đều từ Chi nhánh/PGD đến Hội sở, chưa tập trung phê duyệt khoản vay tại một đơn vị duy nhất.
2.3.2 Chính sách tín dụng tại Eximbak
Chính sách tín dụng tại Eximbank được nhằm mục đích xây dựng các nguyên tắc chung, các chuẩn mực để quản lý hoạt động cấp tín dụng trong toàn hệ thống Eximbank; quy định các chức năng, nhiệm vụ của các cá nhân, đơn vị trong hệ thống để triển khai chính sách tín dụng của Eximbank đồng thời phù hợp với Tuyên bố khẩu vị rủi ro của Eximbank, nội dung chủ yếu của Chính sách tín dụng tại Eximbank trong giai đoạn 2014-2018 bao gồm:
− Eximbank thực hiện cấp tín dụng, quản lý hoạt động cấp tín dụng theo quy định của pháp luật, quy định của NHNN và quy định nội bộ của Eximbank.
− Việc cấp tín dụng được thực hiện thông qua quy trình nghiệp vụ tín dụng chuẩn phù hợp với từng đối tượng khách hàng, sản phẩm tín dụng, nhằm đảm bảo việc xử lý hồ sơ cấp tín dụng cho khách hàng nhanh chóng và các yêu cầu về kiểm soát rủi ro được thực hiện đầy đủ.
− Việc cấp tín dụng được thực hiện trên cơ sở đánh giá khả năng thu hồi của từng khoản nợ được xem xét cấp tín dụng và đảm bảo hoạt động tín dụng được đa dạng hóa, tránh cấp tín dụng tập trung vào một khách hàng, nhóm khách hàng hoặc lĩnh vực
kinh doanh, ngành nghề kinh tế. Khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngoài khoản tín dụng đang xem xét, các hạn mức tín dụng đã cấp, dư nợ của khách hàng và người có liên quan phải được báo cáo đầy đủ và đánh giá chi tiết.
− Tài sản bảo đảm được coi là nguồn thu thứ hai của Eximbank trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, vì vậy Eximbank xây dựng danh mục tài sản bảo đảm và phân loại tài sản bảo đảm theo thứ tự tài sản Eximbank ưu tiên nhận bảo đảm đến loại tài sản Eximbank hạn chế nhận bảo đảm.
− Các đối tượng khách hàng, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh doanh ưu tiên cấp tín dụng và các đối tượng khách hàng, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh doanh hạn chế cấp tín dụng được xác định rõ ràng để định hướng hoạt động cấp tín dụng trong toàn hệ thống Eximbank. Việc xác định các đối tượng này được được triển khai thông qua việc xây dựng các sản phẩm tín dụng phù hợp với từng đối tượng khách hàng, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh doanh và xác định mức dư nợ cần đạt được trong năm kế hoạch. Đối với các đối tượng khách hàng, ngành kinh tế, lĩnh vực kinh doanh hạn chế cấp tín dụng, Eximbank xây dựng các giới hạn, quy định các điều kiện khách hàng cần đáp ứng khi cấp tín dụng và cơ chế giám sát một các chặt chẽ.
− Các hành vi bị cấm, hạn chế, các trường hợp cần thận trọng trong hoạt động tín dụng được Eximbank quy định cụ thể, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật và đảm bảo an toàn tín dụng cho Eximbank.
− Các quy định về điều kiện cấp tín dụng, hạn mức được cấp, lãi suất, hồ sơ cấp tín dụng, quy trình thực hiện đều được quy định cụ thể, rõ ràng.
− Ban hành danh mục tín dụng và quản lý danh mục tín dụng nhằm kiểm soát rủi ro trong phạm vi phù hợp và đảm bảo lợi nhuận mà các cổ đông kỳ vọng và kiểm soát được RRTD: Danh mục tín dụng của Eximbank được thực hiện nhằm kiểm soát việc tập trung cấp tín dụng cao vào một khách hàng và người có liên quan, vào một sản phẩm tín dụng, vào một lĩnh vực, ngành kinh tế, vào một khu vực kinh tế với cùng một rủi ro. Danh mục tín dụng được đánh giá định kỳ hàng năm và xây dựng kế hoạch giảm thiểu các khoản cấp tín dụng tập trung, cân bằng các khoản tín dụng có mức độ rủi ro cao gắn liền với lãi suất cao với các khoản tín dụng có mức độ rủi ro thấp.
Theo đó, Danh mục tín dụng trong khoản thời gian từ năm 2014-2018 của Eximbank tập trung vào việc cấp tín dụng cho các ngành nghề: Bất động sản phục vụ đời sống (bất động sản để ở và trả nợ từ lương); Điện lực; Sắt thép; Dầu khí xăng dầu khí đốt, gas; Dịch vụ vận tải, cho thuê kho bãi. Các TSBĐ ưu tiên cấp tín dụng là Tiền gửi, Giấy tờ có giá, Nhà đất ở đã hình thành (chi tiết tại Phụ lục 2.1 và Phụ lục 2.2).
− Các khoản cấp tín dụng có thời hạn trên 12 tháng (dư nợ cho vay, đầu tư trái phiếu doanh nghiệp trung, dài hạn) được đánh giá định kỳ mỗi 12 tháng một lần tính từ ngày phê duyệt cấp tín dụng hoặc theo thời hạn khác do Tổng giám đốc quy định.
− Đối với khoản nợ có vấn đề mà Eximbank và khách hàng có thể thỏa thuận được phương án khắc phục như: yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản để đảm bảo an toàn của khoản nợ, thay đổi các điều kiện tín dụng để Eximbank có thể kiểm soát được nguồn tiền thu nợ hoặc các thỏa thuận khác, Eximbank xem xét tiếp tục duy trì mối quan hệ với khách hàng. Đối với các khoản nợ có vấn đề mà Eximbank đánh giá khách hàng không thể khắc phục được, Eximbank đẩy nhanh tiến độ thu hồi nợ vay, thực hiện phân nhóm nợ vào mức rủi ro phù hợp và thực hiện trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ. Dự phòng rủi ro cụ thể được trích đảm bảo bù đắp được tổn thất dự kiến của khoản nợ và tuân thủ quy định của NHNN về việc phân nhóm nợ và trích dự phòng rủi ro.
2.3.3 Phân tích và thẩm định tín dụg
Tại Eximbank, khách hàng phải đáp ứng điều kiện cấp tín dụng như sau:
➢ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật.
➢ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
➢ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ đúng thời hạn cam kết.
➢ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật.
Căn cứ điều kiện trên, Eximbank quy định các yêu cầu cơ bản trong việc phân tích và thẩm định tín dụng khách hàng nhằm đảm bảo yêu cầu tối thiểu của việc đánh
giá chính xác, trung thực về tính hiệu quả của khoản vay và khả năng trả nợ của khách hàng như sau:
➢ Các thông tin cần thiết cho việc thẩm định hồ sơ tín dụng phải được thu thập và đánh giá mức độ phù hợp trước khi sử dụng để phân tích, đánh giá, đề xuất cấp tín dụng.
➢ Xác định năng lực pháp luật, năng lực hành vi của khách hàng;
➢ Xác định khách hàng không thuộc đối tượng Eximbank không cấp tín dụng. Trường hợp khách hàng thuộc đối tượng hạn chế cấp tín dụng, bộ phận thẩm định phải nêu rõ trong Báo cáo thẩm định và các đề xuất cấp tín dụng phải tuân thủ quy định của Eximbank, quy định của pháp luật về việc cấp tín dụng cho từng đối tượng hạn chế cấp tín dụng.
➢ Đánh giá năng lực tài chính. ➢ Đánh giá các yếu tố phi tài chính:
- Đối với khách hàng doanh nghiệp cần đánh giá: môi trường kinh doanh, năng lực cạnh tranh, tổ chức quản trị nội bộ, rủi ro tập trung và mức độ phụ thuộc vào sản phẩm, thị trường đầu ra (sự phụ thuộc vào người mua), thị trường đầu vào (sự phụ thuộc và đơn vị cung cấp) và các yếu tố khác có liên quan; đánh giá nhân thân, năng lực quản trị, mối quan hệ xã hội của những người quản lý (tối thiểu ở cấp Giám đốc điều hành trở lên hoặc cổ đông chính của doanh nghiệp).
- Đối với khách hàng cá nhân cần đánh giá: nhân thân của khách hàng, các yêu tố liên quan đến nguồn thu nhập của khách hàng ….
➢ Đánh giá tính khả thi, hiệu quả của phương án/dự án khách hàng đề nghị Eximbank cấp tín dụng.
➢ Thực hiện chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo quy định nội bộ của Eximbank.
➢ Nhận diện các rủi ro tiềm ẩn và đề xuất các biện pháp để kiểm soát rủi ro. ➢ Đề xuất áp dụng biện pháp bảo đảm phù hợp với mức độ rủi ro của từng khoản cấp tín dụng.
➢ Trường hợp cán bộ thực hiện thẩm định bị hạn chế trong việc tiếp cận thông tin, các thông tin chưa kiểm chứng được mức độ xác thực hoặc bất kỳ lý do nào không đủ cơ sở để đánh giá các yêu cầu cơ bản trong công tác thẩm định khách hàng, Bộ phận thẩm định được quyền từ chối đề xuất việc cấp tín dụng.
Phân quyền phê duyệt tín dụng cũng được quy định rõ ràng qua các cấp thẩm quyền từ thấp đến cao, gồm:
➢ Hội đồng quản trị và cấp phê duyệt trực thuộc Hội đồng quản trị, gồm: Hội đồng tín dụng Trung ương, Các Hội đồng, bộ phận, cá nhân phê duyệt khác do Hội đồng quản trị thành lập, phân công.
➢ Cấp phê duyệt thuộc Tổng giám đốc: Hội đồng tín dụng Hội sở, Trung tâm tín dụng, Ban tín dụng Hội sở, Giám đốc khu vực, cấp phê duyệt tại các đơn vị kinh doanh (Chi nhánh, Phòng giao dịch, bộ phận kinh doanh tại Hội sở).
Ví dụ về thẩm quyền cấp tín dụng đối với cấp tín dụng có TSBĐ bằng BĐS đã hình thành và không có TSBĐ được minh họa theo Bảng 2.21 như sau:
Bảng 2.21 Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng tại Eximbank năm 2018
(Đvt: tỷ đồng) STT Thẩm quyền quyết định cấp tín dụng TGĐ GĐKV Miền Bắc, Miền Đông Nam Bộ GĐKV Miền Trung-Tây Nguyên, Miền Tây Nam Bộ,