5. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 Các giải pháp hạn chế RRTD tại Eximbank trong thời gian tới
3.2.1 Xây dựng bộ máy quản trị RRTD tập trung
Với quy mô hiện tại của Eximbank việc xây dựng bộ máy quản trị RRTD tập trung là hoàn toàn phù hợp, do đó, Eximbank cần nhanh chóng chuyển đổi mô hình quản trị rủi ro phân tán thành thành mô hình tập trung theo tiêu chuẩn Basel II để hạn chế RRTD:
Tại Hội sở: tách bạch chức năng ra quyết định tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý RRTD. Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ đảm bảo tính công bằng trong đánh giá chất lượng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD được nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời cũng như tạo sự yên tâm trong suy nghĩ, hành động của cán bộ các bộ phận.
Tại Chi nhánh, PGD: tách bạch hoàn toàn các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị…), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng …) và chức năng hỗ trợ tín dụng (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám
sát khoản vay, thu nợ, thu lãi…). Không giao thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng cho Chi nhánh, PGD.
Với mô hình này, bộ phận thẩm định tại hội sở chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ thẩm định từ đơn vị kinh doanh, tiến hành thẩm định lại hồ sơ (nếu có), sau đó hồ sơ được chuyển qua bộ phận quản lý RRTD để đánh giá rủi ro. Tiếp theo, hồ sơ sẽ được trình lên bộ phận phê duyệt. Sau khi hồ sơ được phê duyệt sẽ chuyển tới bộ phận quản lý tín dụng, bộ phận này chịu trách nhiệm quản lý hồ sơ sau khi phê duyệt, thực hiện thông báo phê duyệt cho đơn vị kinh doanh và phê duyệt các bút toán giải ngân dựa vào chứng từ từ bộ phận tác nghiệp do chi nhánh gửi lên.
Gợi ý lộ trình thực hiện tại chuyển đổi sang mô hình quản lý RRTD tập trung tại Eximbank như sau:
❖ Giai đoạn 1: Xây dựng cơ sở hạ tầng triển khai tại Hội sở:
− Thành lập Bộ phận quản lý tín dụng với chức năng quản lý hồ sơ sau khi phê duyệt, chịu trách nhiệm phê duyệt các khoản giải ngân căn cứ vào hồ sơ, chứng từ do đơn vị kinh doanh gửi lên.
− Bổ sung chức năng cho Phòng quản lý RRTD: Ngoài việc xây dựng giới hạn tín dụng trên cơ sở xác định rủi ro tổng thể (thông qua thực hiện xếp hạng tín dụng, phân tích ngành, khả năng phát triển của khách hàng trong tương lai…) như hiện tại, Phòng quản lý RRTD tại Hội sở có trách nhiệm đánh giá hoặc đánh giá lại các rủi ro giao dịch (được hiểu theo nghĩa xem xét từng lần vay cụ thể) trên cơ sở hồ sơ tín dụng đã được thẩm định, phân tích tín dụng do đơn vị kinh doanh thực hiện. Phòng quản lý RRTD thực hiện việc “giám sát song song” quá trình đơn vị kinh doanh thực hiện các quyết định phê duyệt tín dụng để phát hiện các dấu hiệu rủi ro cũng như can thiệp kịp thời như giám sát việc thực hiện kiểm tra sử dụng vốn vay, kiểm tra tài sản bảo đảm, các điều kiện giải ngân… nhằm đảm bảo quá trình đánh giá RRTD được thực hiện một cách tổng thể, liên tục trước, trong và sau khi cho vay, nâng cao hiệu quả quản lý RRTD, khắc phục được tình trạng không kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của kiểm tra nội bộ.
− Tiêu chuẩn hóa cán bộ theo dõi RRTD để đáp ứng các yêu cầu của nguyên tắc Basel. Theo đó, xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức và khả năng nhanh nhạy khi xem xét, đánh giá các đề xuất tín dụng. Ban hành một hệ tiêu chuẩn đối với cán bộ RRTD như trình độ chuyên môn, kinh nghiệm thực tế, có thời gian trải qua công tác tại bộ phận quan hệ khách hàng… Những yêu cầu này sẽ giúp cho đội ngũ cán bộ quản lý RRTD có đủ trình độ, kinh nghiệm thực tế để xử lý nhanh chóng, hiệu quả và một sự thận trọng hợp lý trong quá trình phân tích, thẩm định và giám sát tín dụng.
− Trung tâm tín dụng chỉ có chức năng thẩm định hồ sơ tín dụng (thẩm định mới hoặc tái thẩm định hồ sơ do đơn vị kinh doanh gửi lên), đưa ra đề xuất cấp tín dụng không thực hiện đánh giá rủi ro tín dụng như trước đây do đã chuyển chức năng này sang cho Phòng QLRRTD.
− Xây dựng lại cơ chế phê duyệt và phân quyền cấp tín dụng: thẩm quyền phê duyệt cấp tín dụng tập trung về Hội sở, đơn vị kinh doanh không có thẩm quyền phê duyệt tín dụng. Điều chỉnh lại phân cấp thẩm quyền cấp tín dụng tại Hội sở để phù hợp với cơ chế phê duyệt tập trung trên nguyên tắc các khoản vay càng lớn thì quyết định cấp thẩm quyền thuộc các cấp phê duyệt càng cao.
− Xây dựng hệ thống thông tin theo cơ chế phê duyệt tập trung, đảm bảo sự liên lạc thường xuyên, liên tục và cập nhật kịp thời các thông tin trọng yếu giữa các bộ phận chức năng trong hoạt động cấp tín dụng. Sử dụng cơ chế phê duyệt từ xa dựa trên chứng từ do đơn vị kinh doanh cung cấp. Đơn vị kinh doanh sẽ là đơn vị khởi tạo khoản vay, thẩm quyền phê duyệt bút toán giải ngân thuộc về Bộ phận quản lý tín dụng hội sở. Xây dựng cơ chế lưu trữ hồ sơ và truyền file đảm bảo có sự phối hợp nhanh chóng giữa đơn vị kinh doanh và hội sở, rút ngắn khoản cách địa lý và thời cấp tín dụng bằng cách sử dụng công nghệ số.
− Xây dựng hệ thống thông tin và phân tích thông tin toàn diện, cung ứng nguồn thông tin chính xác, đáng tin cậy cho các bộ phận chuyên môn có liên quan nhằm phục vụ công tác thẩm định, theo dõi tín dụng.
− Từng bước giảm dần thẩm quyền phê duyệt tại các đơn vị kinh doanh và hạn chế cơ chế kiêm nhiệm của các cán bộ phụ trách tín dụng, tạo môi trường tiền đề cho việc chuyển sang cơ chế tập trung thẩm quyền tại Hội sở.
− Đối với nghiệp vụ thẩm định giá: đơn vị kinh doanh không có chức năng phê duyệt kết quả thẩm định giá, Trung tâm thẩm định giá sẽ là đơn vị duy nhất có thẩm quyền phê duyệt kết quả định giá.
❖ Giai đoạn 2: Thực hiện tại đơn vị kinh doanh:
− Từng bước giảm dần thẩm quyền phê duyệt tín dụng và phê duyệt kết quả thẩm định giá tài sản bảo đảm tại các đơn vị kinh doanh, tạo môi trường tiền đề cho việc chuyển sang cơ chế phê duyệt tập trung thẩm quyền tại Hội sở. Đơn vị kinh doanh chỉ chịu trách nhiệm tìm kiếm khách hàng, thẩm định hồ sơ tín dụng, nhận diện rủi ro cụ thể từng giao dịch và chuyển hồ sơ về Hội sở thông qua hệ thống trao đổi thông tin để Hội sở phê duyệt cấp tín dụng.
− Tách bạch hoàn toàn trách nhiệm và chức năng các bộ phận bán hàng, thẩm định hồ sơ tín dụng, thẩm định giá tài sản bảo đảm và hỗ trợ tín dụng. Không áp dụng cơ chế kiêm nhiệm như hiện nay.
❖ Giai đoạn 3: Triển khai mô hình
Triển khai mô hình phê duyệt tín dụng tập trung thí điểm tại 05 chi nhánh lớn nhất về quy mô tín dụng phân theo 5 khu vực: khu vực miền Bắc, miền Đông Nam Bộ, miền Tây Nam Bộ, miền Trung Tây Nguyên, Tp. Hồ Chí Minh. Đánh giá kết quả bước đầu của việc triển khai, thực hiện khắc phục các hạn chế còn tồn tại để thực hiện triển khai mô hình trong toàn hệ thống.
3.2.2 Điều chỉnh chính sách tín dụng
Tập trung xây dựng hoạch định chiến lược phát triển tín dụng tại từng chi nhánh, PGD cụ thể. Trên cơ sở đề xuất của đơn vị kinh doanh, Hội sở hướng dẫn hoặc hỗ trợ Chi nhánh, PGD lựa chọn phân khúc thị trường để phát triển tín dụng, trên cơ sở đó, Khối Kinh doanh ban hành những sản phẩm tín dụng, chính sách khuyến mãi, điều
kiện cấp tín dụng phù hợp với từng khu vực, địa bàn. Tránh giao kế hoạch chung chung mà không đánh giá thực trạng cũng như điều kiện phát triển kinh tế xã hội tại địa bàn của từng đơn vị kinh doanh.
Công khai cổng thông tin về giới hạn tín dụng của ngân hàng trong toàn hệ thống, thực hiện cập nhật dữ liệu thường xuyên, tạo sự chủ động cho đơn vị kinh doanh trong công tác cấp tín dụng.
3.2.3 Xây dựng cơ chế cảnh báo sớm chất lượng tín dụng của khách hàng
Trong bốn bước của quy trình quản trị rủi ro tín dụng, bước đầu tiên nhận diện rủi ro tín dụng được xem là bước quan trọng nhất nhằm nhận biết được đó là loại rủi ro nào, do vậy để hạn chế rủi ro tín dụng, việc tập trung nâng cao hiệu quả nhận diện rủi ro tín dụng sẽ là yếu tố cần quan tâm hàng đầu. Eximbank đã ban hành dấu hiệu cảnh báo rủi ro, tuy nhiên trên thực tế các dấu hiệu này chưa được cán bộ tín dụng ứng dụng vào thực tiễn, do đó việc xây dựng được hệ thống thông tin phục vụ cho công tác cảnh báo rủi ro là cần thiết.
Hệ thống cảnh báo sớm (Early Warning System - EWS) có mục đích tự động rà soát toàn bộ các khoản nợ và phát hiện các trường hợp có thể suy giảm chất lượng trong vòng sáu tháng tới, từ đó giúp ngân hàng có những biện pháp hiệu quả quản lý chất lượng danh mục tín dụng.
Hệ thống EWS là hệ thống dựa trên các dấu hiệu rủi ro của khách hàng, khoản vay của khách hàng (suy giảm tình hình kinh doanh, chỉ số tài chính, dòng tiền trả nợ của khách hàng có dấu hiệu bất thường, biến động bất lợi của thị trường…) và thông qua các kỹ thuật tính toán hiện đại, mô hình thống kê từ dữ liệu lịch sử để đưa ra danh sách khách hàng có khả năng gặp khó khăn trong vòng sáu tháng tiếp theo. Danh sách khách hàng này sau đó sẽ được các đơn vị kinh doanh phân tích và được chuyên gia của các bộ phận chuyên môn tại Hội sở sở chính rà soát. Hiện nay Vietcombank, Vietinbank đã xây dựng xong hệ thống này, Eximbank có thể học tập để xây dựng hệ thống riêng cho mình với một số tính năng chủ yếu như sau:
• Hằng quý tự động cung cấp danh sách khách hàng tiềm ẩn rủi ro để đơn vị kinh doanh, bộ phận rủi ro, kiểm tra, kiểm soát nội bộ phối hợp rà soát;
• Hệ thống cài đặt sẵn một số một biện pháp ứng xử phù hợp, tương ứng với mức độ rủi ro của khách hàng để các bộ phận kinh doanh chủ động lựa chọn và triển khai kịp thời;
Hệ thống EWS là một công cụ hiệu quả nhằm phát hiện sớm các khách hàng tiềm ẩn rủi ro, hỗ trợ các bộ phận phê duyệt, quản lý rủi ro, kiểm tra, kiểm toán nội bộ tại Hội sở chính cập nhật, quản lý danh mục tín dụng của các chi nhánh từ xa, từ sớm. Để tối đa hóa hiệu quả hệ thống EWS, cần ban hành khung chính sách về cảnh báo sớm trong đó xác định rõ chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận, quy trình thực hiện và cơ chế vận hành, bảo đảm trao đổi, cập nhật thường xuyên giữa các bộ phận nghiệp vụ về dấu hiệu rủi ro, các thuật toán phù hợp với sự biến đổi liên tục và phức tạp từ thực tế.
3.2.4 Xây dựng công cụ đo lường RRTD
Đo lường RRTD là bước thứ hai trong quy trình quản trị RRTD, với bước này rủi ro sẽ được lượng hóa, phát triển các công cụ đo lường là một vấn đề cấp bách cho Eximbank, bởi trên thực tế Eximbank vẫn còn hạn chế khi sử dụng các công cụ này trong hoạt động tín dụng. Với hệ thống XHTD mới theo tiêu chuẩn Basel II mới được triển khai áp dụng từ giữa năm 2018 tại Eximbank và đang trong giai đoạn đánh giá hiệu quả, Eximbank cần phải xây dựng thêm mô hình đo lường tổn thất để đo lường RRTD (đây cũng là yêu cầu quy định tại Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ).
Việc xây dựng được các công cụ đo lường này cần phải được chú trọng triển khai, tuy nhiên cần phải có lộ trình xây dựng phù hợp nhằm phát huy tối đa hiệu quả. Theo từng giai đoạn, cách thức lựa chọn phương pháp định lượng trong phân tích, đánh giá rủi ro sẽ khác nhau, dựa trên kinh nghiệm của ngân hàng ANZ, Eximbank có thể xây dựng theo các giai đoạn sau:
Giai đoạn 1: Trong giai đoạn này, dựa trên hệ thống xếp hạng hiện tại, mô hình đo lường tổn thất RRTD phù hợp nhất với Eximbank chính là đo lường RRTD theo
phương pháp xếp hạng nội bộ theo Basel II. Theo Basel II, có hai phương pháp tiếp cận là phương pháp tiêu chuẩn và phương pháp xếp hạng nội bộ (Internal Rating Based Approach - IRB bao gồm FIRB - xếp hạng nội bộ cơ bản và AIRB - Xếp hạng nội bộ nâng cao). Theo cách tiếp cận IRB, ngân hàng phải xây dựng các công cụ đo lường PD, LGD và EAD để tính toán tổn thất dự kiến và ngoài dự kiến cho mỗi khoản vay. Trong đó PD là xác suất khách hàng không trả được nợ, LGD là tỷ trọng tổn thất ước tính và EAD là tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ. Việc tính toán này đã được Basel II hướng dẫn cụ thể, do đó việc xây dựng công cụ đo lường này là hoàn toàn khả thi.
Giai đoạn 2: Thực hiện quản trị rủi ro danh mục đầu tư bằng cách lượng hóa mức tổn thất dự kiến (ELp) và ngoài dự kiến (ULp) của cả danh mục đầu tư dựa trên việc xác định độ rủi ro tương quan giữa các tài sản/mức vỡ nợ của các tài sản có rủi ro và mức rủi ro tập trung của cả danh mục.
Giai đoạn 3: Ngân hàng có thể quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo mức rủi ro tương ứng. Khi các thước đo RRTD là EL và UL đã được lượng hóa, ngân hàng có cơ sở để xác định lãi suất cho vay theo đúng phương châm “rủi ro cao, lợi nhuận cao; rủi ro thấp, lợi nhuận thấp” qua cơ chế tính giá bù đắp rủi ro.
Giai đoạn 4: Cao hơn việc quản trị vốn kinh tế và định giá khoản vay theo rủi ro, ngân hàng hướng tới việc quản trị rủi ro danh mục tín dụng chủ động, thay vì quản trị rủi ro danh mục một cách thụ động bằng việc xác định và chuyển giao rủi ro một cách chủ động thông qua việc sử dụng ngân quỹ tín dụng và chứng khoán hóa khoản vay.
Giai đoạn 5: Mô hình toàn diện nhất mà ngân hàng đạt được là quản trị rủi ro trên cơ sở giá trị. Khi đó, tất cả các giá trị đã được điều chỉnh rủi ro của khoản tín dụng đơn lẻ cho đến danh mục đầu tư đều được xác định, giúp cho công tác quản trị rủi ro được hiệu quả, chính xác.
3.2.5 Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ
Một trong những nguyên nhân dẫn đến RRTD tại Eximbank là do các đơn vị kinh doanh không chấp hành đúng quy định nội bộ của ngân hàng, sự lỏng lẻo trong công
tác kiểm tra kiểm soát đã dẫn đến nhiều trường hợp vi phạm nguyên tắc cấp tín dụng, không kiểm tra sau cho vay, kiểm tra mục đích sử dụng vốn đúng quy định dẫn đến phát sinh các trường hợp khách hàng sử dụng sai mục đích sử dụng vốn là ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, thẩm định khách hàng sơ sài không đáp ứng đầy đủ các thông tin theo yêu cầu thẩm định hoặc có nhưng không đi sâu phân tích chi tiết, không có chứng từ chứng minh hay định giá tài sản bảo đảm dưới giá thị trường. Do đó, để các quy định nội bộ được chấp hành một cách nghiêm túc, hệ thống kiểm soát RRTD cần được thiết lập một cách độc lập, áp dụng cho từng khoản tín dụng riêng lẻ, bao gồm cả