Để tạo điều kiện cho các ngân hàng được chủ động thực hiện tốt hơn công tác phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng, kiến nghị NHNN chỉ đạo các Vụ, Cục có liên quan cần tiếp tục nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung các quy định về phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng. Tăng cường công tác thanh tra hoạt động tín dụng của các NHTM, từ đó có thể sớm phát hiện các sai sót, xu hướng lệch lạc…để chỉ đạo và phòng ngừa, chỉnh sửa và khắc phục một cách triệt để.
Tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền để tạo sự hiểu biết, thống nhất và ủng hộ của dư luận xã hội về vai trò, ý nghĩa, mục tiêu của chính sách, giải pháp xử lý nợ xấu của hệ thống các TCTD, tạo sự đồng thuận trong xã hội; triển khai đầy đủ, kịp thời các chỉ đạo của Chính phủ, NHNN về xử lý nợ xấu để các TCTD thực hiện có hiệu quả.
KẾT LUẬN
Xử lý nợ xấu nhằm lành mạnh hóa tài chính của các NHTM nói chung và tại Agribank nói riêng là một trong những trọng tâm lớn trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống NHTM hiện nay. Vấn đề giải quyết nợ xấu, làm lành mạnh tình hình tài chính của các NHTM cũng là một nhân tố quan trọng trong tiến trình tái cơ cấu hệ thống NH bởi sự yếu kém của hệ thống NHTM sẽ có tác động tiêu cực tới các lĩnh vực khác của nền kinh tế trong thời gian tới, nhất là khi nước ta dang trong lộ trình hội nhập quốc tế.
Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, bởi vậy nợ xấu là một thực tế khách quan trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Với mục tiêu đề tài đặt ra là nghiên cứu yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bến Tre và đề xuất các giải pháp hạn chế nợ xấu, xử lý nợ xấu tại các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bến Tre, kết quả nghiên cứu đã đạt được một số vấn đề cơ bản sau:
Một là: Luận văn đã làm rõ khái niệm nợ xấu. Trên cơ sở những lý luận đó có những nhận thức mới về nợ xấu, phân loại nợ xấu.
Hai là: Phân tích các yếu tố tác động, ảnh hưởng, nguyên nhân gây nên nợ xấu của NHTM.
Ba là: Luận văn tập trung phân tích yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các chi nhánh Agribank trên địa bàn tỉnh Bến Tre trong 5 năm (2014-2018).
Bốn là: Luận văn đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu; các giải pháp nhằm xử lý nợ xấu tại Chi nhánh.
Trong quá trình hoàn thành Luận văn này, tôi đã nhận được sự giúp đỡ, cung cấp tài liệu, sự chỉ bảo tận tình của Thầy giáo hướng dẫn PGS., TS. Đào Minh Phúc, các anh, chị, em và bạn bè đồng nghiệp. Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất cho sự giúp đỡ quý báu này.
Mặc dù đã hết sức cố gắng trong việc nghiên cứu, thu thập tài liệu nhưng do thời gian nghiên cứu có hạn và bị chi phối bởi nhiều yếu tố cho nên Luận văn chắc chắn khó tránh khỏi những khiếm khuyết. Tác giả mong nhận được những lời góp ý của
Thầy giáo, Cô giáo, các nhà khoa học và các bạn bè đồng nghiệp cũng như những người quan tâm đến vấn đề này. Xin chân thành cảm ơn./.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt
1. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Tỉnh Bến Tre qua các giai đoạn 2014 - 2018
2. Phạm Dương Phương Thảo (2018), Các yếu tố ảnh hưởng đến tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng,
Số 194- Tháng 7. 2018
3. Nguyễn Thị Hồng Vinh (2015), Yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu các ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Phát triển Kinh tế, số 26(11), trang 80-98;
4. Trần Huy Hoàng (2011), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Lao
động Xã hội.
5. Peter. S Rose (2001),Quản trị ngân hàng thương mại, bản dịch của trường Đại học kinh tế Quốc dân, Nhà xuất bản Tài chính, Hà Nội;
6.Chính phủ (2015), Nghị định số 55/NĐ-CP của Chính phủ về Chính sách tín
dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn (thay cho Nghị định số 41/NĐ-CP),
ban hành ngày 09/6/2015.
7.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối
với khách hàng, ban hành ngày 30/12/2016 .
8.Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 được Quốc hội nước Công hòa xã hội chủ nghĩa
Việt Nam khóa XII, kỳ họp thứ 7 thông qua ngày 16/6/2010.
9.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 21/2017/TT-NHNN quy định về phương thức giải ngân vốn cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
10.Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2017), Nghị quyết
42/2017/QH14 về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, ban hành ngày
21/06/2017.
11.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư số 09/2014/TT-NHNN quy định về việc sửa đổi bổ sung một số điều của thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, ban hành ngày
18/03/2014.
12.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Quyết định 22/VBHN-NHNN quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng, ban hành ngày 04/06/2014.
Tài liệu tiếng Anh
13. Hippolyte Fofack (2005), Non-performing loans in sub-Saharan Africa: Causal analysis and MacLNKTCconomic implications, World Bank Policy Research
Working Paper 3769, November 2005;
14. Messai & Jouini (2013), Micro and Macro Determinants of Non-performing Loans, International Journal of Economics and Financial Issues Vol. 3, No. 4, 2013,
pp.852-860;
15. Nir Klein (2013), Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Impact
on MacLNKTCconomic Performance, IMF Working Paper, WP/13/72, March 2013; 16. Nguyen Thi Minh Hue (2015), Non-Performing Loans: Affecting Factor for the Sustainability of Vietnam Commercial Banks, Journal of Economics and
Development, Vol.17, No.1, April 2015, pp. 93-106;
Các trang web 18. <https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet;j sessionid=U5I8yvChM0XyZfzRYjmk204m8_Ec2EpRluKfbTEHEOHSxDT9MLk3!97 4751420!27354657?dDocName=SBV334382&p=3&_afrLoop=52155753464000#%40 %3F_afrLoop%3D52155753464000%26centerWidth%3D80%2525%26dDocName%3 DSBV334382%26leftWidth%3D20%2525%26p%3D3%26rightWidth%3D0%2525%2 6showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3D6vh9oz0pw_4 > truy cập ngày 23/11/2018 19. <https://www.google.com.vn/search?q=bao+cao+tai+chinh+agribank+2017&e i=9Mv2W4j1EIaj8AXl3ZjQBg&start=10&sa=N&ved=0ahUKEwiIvCMqejeAhWGEb wKHeUuBmoQ8NMDCIgB&biw=1536&bih=754> truy cập ngày 23/11/2018
20. <http://www.bentre.gov.vn/Lists/baocaoktxh/DispForm.aspx?PageIndex=0&C ategoryId=N%C4%83m%202018&ID=19&InitialTabId=Ribbon.Read> truy cập ngày 23/11/2018
PHỤ LỤC: TỔNG HỢP DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU Bảng PL1: Thống kê số liệu CPI và GDP
Các chỉ số CPI (%) GDP (%) STT Quý So cùng kỳ So cùng kỳ 1 Q1-2014 4,83 5,06 2 Q2-2014 4,77 5,34 3 Q3-2014 4,61 6,07 4 Q4-2014 4,09 6,96 5 Q1-2015 0,74 6,12 6 Q2-2015 0,86 6,47 7 Q3-2015 0,74 6,87 8 Q4-2015 0,63 7,01 9 Q1-2016 1,25 5,48 10 Q2-2016 1,72 5,78 11 Q3-2016 2,07 6,56 12 Q4-2016 2,66 6,68 13 Q1-2017 4,96 5,15 14 Q2-2017 4,15 6,28 15 Q3-2017 3,79 7,46 16 Q4-2017 3,53 7,65 17 Q1-2018 2,82 7,45 18 Q2-2018 3,29 6,73 19 Q3-2018 4,14 6,88 20 Q4-2018 3,44 7,31 Nguồn: Tổng cục thống kê
Bảng PL2: Tên và mã chi nhánh Agribank tại Bến Tre
STT Tên chi nhánh Mã chi
nhánh
1 Agribank Hội sở tỉnh Bến Tre 7100 2 Agribank Chi nhánh Thành phố Bến Tre 7101
3 Agribank Chi nhánh Ba Tri 7102
4 Agribank Chi nhánh Mỏ Cày Nam 7103
5 Agribank Chi nhánh Bình Đại 7104
6 Agribank Chi nhánh Thạnh Phú 7105
7 Agribank Chi nhánh Chợ Lách 7106
8 Agribank Chi nhánh Giồng Trôm 7107 9 Agribank Chi nhánh Châu Thành 7108 10 Agribank Chi nhánh Đồng Khởi 7109 11 Agribank Chi nhánh Mỏ Cày Bắc 7110
Bảng PL3: Tỷ lệ nợ xấu của 11 chi nhánh Agribank tại Bến Tre
Mã
CN Quí 1 -2014 Quí 2 -2014 Quí 3 -2014 Quí 4- 2014Quí 1- 2015Quí 2- 2015Quí 3- 2015Quí 4- 2015Quí 1- 2016- 2016Quí 2 Quí 3- 2016Quí 4- 2016Quí 1- 2017Quí 2- 2017- 2017Quí 3 Quí 4- 2017Quí 1- 2018Quí 2- 2018Quí 3- 2018Quí 4- 2018 7100 10,47% 11,66% 10,85% 5,72% 5,60% 5,19% 2,67% 0,26% 0,39% 0,37% 0,17% 0,17% 0,14% 0,13% 0,20% 0,23% 0,22% 0,25% 0,22% 0,17% 7101 1,28% 1,83% 1,58% 1,39% 1,20% 1,00% 0,85% 0,52% 0,51% 0,48% 0,54% 0,45% 0,43% 0,40% 0,35% 0,30% 0,28% 0,26% 0,32% 0,32% 7102 0,67% 0,82% 0,90% 0,80% 0,84% 0,78% 0,53% 0,45% 0,50% 0,65% 0,53% 0,33% 0,40% 0,39% 0,34% 0,31% 0,30% 0,28% 0,29% 0,28% 7103 0,52% 0,54% 0,48% 0,36% 0,86% 0,25% 0,14% 0,12% 0,14% 0,17% 0,15% 0,12% 0,21% 0,18% 0,25% 0,31% 0,44% 0,51% 0,52% 0,44% 7104 0,21% 0,31% 0,23% 0,21% 0,24% 0,23% 0,07% 0,06% 0,08% 0,13% 0,12% 0,09% 0,11% 0,12% 0,12% 0,11% 0,13% 0,77% 0,09% 0,08% 7105 0,96% 0,35% 0,31% 0,42% 0,53% 0,64% 0,28% 0,21% 0,27% 0,16% 0,14% 0,09% 0,09% 0,13% 0,11% 0,09% 0,15% 0,09% 0,09% 0,14% 7106 0,61% 0,54% 0,62% 0,81% 0,90% 0,79% 0,80% 0,70% 0,65% 0,46% 0,41% 0,21% 0,24% 0,24% 0,20% 0,15% 0,22% 0,17% 0,17% 0,20% 7107 0,51% 0,47% 0,48% 0,30% 0,42% 0,26% 0,12% 0,16% 0,14% 0,26% 0,23% 0,11% 0,13% 0,13% 0,11% 0,10% 0,24% 0,16% 0,17% 0,13% 7108 0,56% 0,63% 0,72% 0,47% 0,78% 0,88% 0,48% 0,33% 0,38% 0,50% 0,47% 0,43% 0,39% 0,32% 0,34% 0,36% 0,41% 0,46% 0,28% 0,19% 7109 1,64% 1,43% 1,31% 1,07% 1,14% 1,11% 1,50% 0,74% 0,71% 1,20% 0,52% 0,51% 0,78% 1,83% 1,67% 1,29% 1,29% 1,22% 1,30% 1,15% 7110 0,84% 0,68% 0,93% 0,98% 0,85% 0,77% 0,34% 0,33% 0,34% 0,31% 0,41% 0,27% 0,27% 0,30% 0,29% 0,26% 0,39% 0,33% 0,26% 0,24%
Bảng PL4: Dư nợ tín dụng của 11 chi nhánh Agribank tại Bến Tre
ĐVT: tỷ đồng
Mã
CN Quí 1 -2014 Quí 2 -2014 Quí 3 -2014 Quí 4 -2014 Quí 1 -2015 Quí 2 -2015 Quí 3 -2015 Quí 4 -2015 Quí 1 -2016 2016Quí 2 - Quí 3 -2016 Quí 4 -2016 Quí 1 -2017 Quí 2 -2017 2017Quí 3 - Quí 4 -2017 Quí 1 -2018 Quí 2 -2018 Quí 3 -2018 Quí 4 -2018 710 0 250,91 228,73 228,85 219,53 220,39 233,95 224,91 226,80 232,30 229,32 247,05 264,35 261,77 294,10 320,10 345,80 351,30 398,20 527,90 567,10 710 1 512,73 529,46 572,24 605,29 624,41 686,22 695,20 701,70 726,33 755,31 783,32 829,25 861,07 919,00 920,00 929,10 950,80 951,20 930,70 957,30 710 2 919,53 944,37 936,32 981,47 997,65 1.035,95 1.054,62 1.083,91 1.113,42 1.159,99 1.227,45 1.290,80 1.351,30 1.410,10 1.420,20 1.512,30 1.578,00 1.616,90 1.702,80 1.712,00 710 3 437,69 438,61 452,04 494,55 508,26 558,03 580,37 641,09 660,31 688,78 727,28 784,62 812,88 853,60 852,10 886,70 878,10 870,10 853,10 899,10 710 4 576,97 601,93 628,70 672,38 694,44 738,03 773,50 820,58 836,58 903,04 928,55 962,46 955,96 997,50 1.022,00 1.044,30 1.041,80 1.065,60 1.099,00 1.145,30 710 5 755,79 792,06 789,69 870,14 913,30 943,18 955,83 1.012,77 1.033,93 1.045,34 1.055,66 1.133,53 1.201,34 1.236,10 1.270,50 1.280,00 1.314,70 1.376,70 1.382,00 1.424,70 710 6 576,70 600,94 612,15 655,04 650,98 686,49 697,14 729,62 742,34 767,38 812,78 854,11 883,35 930,20 958,30 1.010,50 999,70 1.022,50 1.064,70 1.106,50 710 7 663,86 656,66 678,68 750,12 771,93 822,54 875,85 955,56 988,62 1.011,20 1.068,49 1.128,10 1.165,96 1.210,60 1.280,00 1.310,00 1.319,60 1.355,50 1.377,70 1.410,70 710 8 763,19 778,02 791,58 850,75 869,29 903,64 922,33 982,21 1.003,13 1.018,98 1.057,45 1.106,55 1.116,80 1.140,70 1.190,80 1.207,20 1.213,20 1.223,20 1.266,80 1.280,70 710 9 413,11 419,73 444,51 470,54 456,63 642,96 500,42 550,04 580,22 604,18 640,93 665,07 661,01 665,60 678,60 702,80 701,80 729,70 732,20 755,20 711 0 390,95 391,16 399,60 433,00 438,34 447,48 454,37 489,11 494,59 504,22 530,65 672,62 581,55 601,20 607,50 614,60 618,70 616,20 601,70 628,50
Bảng PL5: Lợi nhuận khoán tài chính từng thời điểm của 11 chi nhánh Agribank tại Bến Tre
ĐVT: tỷ đồng
Mã
CN Quí 1 -2014 Quí 2 -2014 Quí 3 -2014 Quí 4 -2014 Quí 1 -2015 Quí 2 -2015 Quí 3 -2015 Quí 4 -2015 Quí 1 -2016 2016Quí 2 - Quí 3 -2016 Quí 4 -2016 Quí 1 -2017 Quí 2 -2017 2017Quí 3 - Quí 4 -2017 Quí 1 -2018 Quí 2 -2018 Quí 3 -2018 Quí 4 -2018 7100 0,146 2,259 1,461 -0,776 1,407 1,221 -0,0074 -11,781 2,916 1,264 1,177 -4,491 0,692 1,635 1,878 2,054 -0,08 2,85 0,92 2,11 7101 2,019 2,248 2,497 1,464 2,115 1,978 2,264 1,724 1,792 1,875 2,593 1,612 2,399 2,422 2,543 2,895 2,51 3,02 2,26 0,06 7102 3,087 3,686 4,042 1,436 3,872 4,346 2,72 2,644 3,861 4,186 4,902 3,226 4,688 4,616 4,846 5,201 5,09 4,61 4,37 4,6 7103 1,867 2,066 2,364 1,607 1,901 2,197 1,575 1,975 1,773 2,156 2,516 2,318 2,424 4,564 4,685 4,896 1,87 2,58 2,66 2,33 7104 2,239 2,878 2,85 1,408 2,292 2,743 1,968 2,25 2,358 2,396 3,071 2,117 2,986 3,209 4,21 5,02 3,11 3,69 2,96 1,85 7105 2,49 2,602 2,2299 1,067 2,045 2,012 2,289 2,413 2,584 2,374 3,877 0,646 3,768 2,843 3,014 3,145 4,59 2,71 2,67 2,57 7106 1,941 2,812 2,734 2,045 2,216 2,537 2,32 2,646 2,378 3,237 2,714 2,519 2,922 2,703 3,018 3,548 3,07 4,32 2,71 1,83 7107 2,593 3,648 3,844 2,428 3,072 3,264 2,282 2,808 2,93 3,933 3,497 1,408 3,613 2,938 3,215 3,85 4,6 3,52 3,06 3,15 7108 2,436 2,65 2,857 1,093 2,375 2,97 2,685 2,66 2,786 3,278 2,985 0,859 3,768 3,361 4,001 4,011 3,95 3,49 4,27 1,43 7109 1,126 2,038 1,773 1,435 1,54 1,605 1,377 1,658 1,661 1,933 2,302 1,347 2,063 2,499 2,85 2,45 2,63 0,58 1,89 1,68 7110 1,376 1,655 1,174 -0,0125 1,368 1,215 1,578 1,147 1,515 1,397 1,875 1,065 1,876 1,767 1,975 2,58 1,87 1,51 2,3 1,42