Doanh số cho vay là tổng số tiền ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định thường là một năm. Doanh số cho vay càng lớn, tốc độ càng cao cho thấy khả năng phát triển tín dụng của ngân hàng.
Tăng trưởng doanh số cho vay
Tăng trưởng DSCV = Tổng DSCV năm t - Tổng DSCV năm (t-1)
Đây là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh quy mô cho vay của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh chính xác hoạt động cho vay qua các năm. Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay năm t tăng so với năm (t-1) là bao nhiêu %. Khi chỉ tiêu này tăng lên nghĩa là số tiền NHTM cho vay qua các năm tăng lên và đồng nghĩa với hoạt động tín dụng đang được phát triển.
Tỷ lệ tăng doanh số cho vay
Tỷ lệ tăng DSCV= DSCV năm t-DSCV năm (t- 1)
DSCV năm (t-1) 𝐱 100
Chỉ tiêu này cho biết trong năm t doanh số cho vay tăng bao nhiêu % so với năm (t-1). Khi chỉ tiêu này càng cao thì nó thể hiện tốc độ tăng doanh số cho vay càng nhanh hay hoạt động cho vay của ngân hàng đang tăng trưởng về quy mô.
1.2.2.3. Chỉ tiêu dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay là tổng số tiền mà khách hàng (cá nhân hoặc hộ gia đình) còn đang nợ ngân hàng tại một thời điểm nhất định cũng là tiền mà ngân hàng chưa thu hồi được. Việc phát triển tín dụng được phản ánh thông qua sự gia tăng về quy mô và tốc độ dư nợ cho vay. Dư nợ cho vay có thể đánh giá được quy mô cho vay, dư nợ càng cao thì quy mô cho vay càng lớn.
Tăng trưởng dư nợ cho vay
Tăng trưởng DNCV = Tổng DNCV năm t - Tổng DNCV năm (t-1)
Chỉ tiêu này giúp ngân hàng phản ánh giá trị tăng trưởng của tổng dư nợ cho vay năm t so với năm (t-1).
Tỷ lệ tăng trưởng DNCV=
DNCV năm t-DNCV năm (t-1)
DNCV năm (t-1) x 100
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng/giảm dư nợ cho vay năm t so với năm (t-1). Chỉ tiêu này cho biết mức độ phát triển và mở rộng của hoạt động cho vay tại ngân hàng.
1.2.2.4. Chỉ tiêu về cơ cấu dư nợ cho vay
Tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo
Tỷ trọng dư nợ cho vay có tài sản đảm bảo càng cao thì khả năng rủi ro cho vay của các ngân hàng cũng giảm đi và ngược lại bởi vì trong trường hợp xấu nhất khi khách hàng không đủ khả năng thanh toán thì ngân hàng có thể dựa vào tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
Tỷ trọng DNCV có tài sản đảm bảo=
DNCV có tài sản đảm bảo
Tổng DNCV x100
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo thời hạn vay
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dư nợ cho vay chủ yếu tập trung vào loại ngắn hạn hoặc dài hạn, từ đó cho thấy cơ cấu theo thời hạn có phù hợp với nguồn vốn của ngân hàng và nhu cầu của khách hàng vay hay chưa.
Tỷ trọng DNCV theo thời hạn =
DNCV theo thời hạn
Tổng DNCV 𝐱 100
Tỷ trọng dư nợ cho vay theo mục đích sử dụng vốn vay
Chỉ tiêu này phản ánh cơ cấu dư nợ cho vay theo từng mục đích sử dụng vốn của khách hàng. Chỉ tiêu này cho thấy được phần lớn mục đích vay vốn của khách hàng là gì, cần làm gì để cân đối và phát triển cho vay theo mục đích phù hợp với nhu cầu khách hàng.
Tỷ trọng DNCV theo mục đích sử dụng vốn=
DNCV theo mục đích sử dụng vốn
Tổng DNCV x 100
1.2.2.5. Chỉ tiêu về khả năng thu hồi nợ
Hệ số thu nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của ngân hàng, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số
này càng gần 1 càng tốt, tuy nhiên với mỗi thời điểm khác nhau, mỗi ngân hàng sẽ có kế hoạch cấp tín dụng và thu nợ khác nhau. Vì vậy, không nên áp dụng quá máy móc, dựa vào kết quả mà kết luận công tác thu hồi nợ của một ngân hàng nào đó là không hiệu quả, cần phải xem xét tình hình thực tế để đánh giá khách quan hơn.
Hệ số thu nợ cho vay= Doanh số thu nợ cho vay
Doanh số cho vay x 100
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn phát sinh khi các khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi. Nợ quá hạn thường là biểu hiện kém về tài chính của khách hàng và dấu hiệu rủi ro cho tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn= Dư nợ cho vay quá hạn
Tổng dư nợ cho vay x 100
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng tại NHTM. Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao và ngược lại. Nguyên tắc hoàn trả là nguyên tắc đầu tiên và quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của NHTM. Nếu tỷ lệ này quá cao, NHTM đang cho vay các khách hàng có khả năng hoàn trả thấp tương đối lớn, do đó, ngân hàng có thể xảy ra rủi ro mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu
Theo quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Ngoài ra, theo Basel II, tỷ lệ mất vốn tại các NHTM chính là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu= Tổng nợ xấu cuối kỳ
Tổng dư nợ cho vay cuối kỳ x 100
Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, vì vậy NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được và cần phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng tránh những
hậu quả xấu đến hoạt động của chi nhánh cũng như toàn hệ thống. Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, mức từ 1% – 3% càng tốt.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5 (Phạm Thái Hà 2017).
Tỷ lệ dự phòng rủi ro =
Dự phòng rủi ro tín dụng Dư nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Tỷ lệ dự phòng rủi ro càng cao càng thể hiện rủi ro giảm. Do đó, đánh giá chất lượng tín dụng tốt.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là một trong những chính sách thiết lập của các ngân hàng để khắc phục rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong tương lai hay nói cách khác tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng được sử dụng như một công cụ để kiểm soát rủi ro tín dụng (Phạm Xuân Quỳnh và Trần Đức Tuấn 2019).
Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu rất quan trọng thường được các ngân hàng sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng. Chỉ tiêu này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng và thời gian thu hồi nợ của ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng lớn với số dư nợ tăng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn tín dụng hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tăng lợi nhuận, công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng thu hồi nợ nhanh. Đồng thời tiêu chí này lớn và tăng nhanh cho thấy tốc độ luân chuyển vốn nhanh, ngân hàng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa.
Vòng quay vốn tín dụng=
Doanh số thu nợ cho vay trong kỳ Dư nợ cho vay bình quân
1.2.2.6. Thu nhập từ hoạt động tín dụng
Tỷ lệ sinh lời từ cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay, nó cho biết số tiền lãi thu được trên 100 đồng dư nợ là bao nhiêu. Chỉ tiêu này cao chứng tỏ chất lượng tín dụng tốt.
Tỷ lệ sinh lời từ cho vay =
Lãi thu từ cho vay
Tổng dư nợ x 100
Tỷ lệ thu nhập lãi từ cho vay trên thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ánh trong 100 đồng lợi nhuận ngân hàng thì lãi từ chovay đóng góp bao nhiêu đồng.
Tỷ trọng thu nhập từ cho vay =
Thu nhập từ lãi cho vay
Tổng thu nhập của ngân hàng x 100
Chỉ tiêu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay giúp nhà quản lý đánh giá được khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay qua đó thấy được tầm quan trọng của nó để có biện pháp nâng cao chất lượng của hoạt động cho vay. Hoạt động tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng là từ hoạt động cho vay, vì vậy nâng cao chất lượng cho vay tạo điều kiện giúp ngân hàng phát triển.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến sự phát triển tín dụng ngân hàng thương mại
Có nhiều nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng của NHTM nhưng nhìn chung có 03 nhóm nhân tố chính sau đây (Hồ Diệu, 2002; Phan Thị Cúc, 2008; Đường Thị Thanh Hải, 2014)
1.3.1. Nhóm nhân tố thuộc về ngân hàng thương mại
1.3.1.1. Chính sách và quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại
Chính sách tín dụng: là nền tảng của hoạt động tín dụng, có ý nghĩa quyết định đến sự thành công hay thất bại của mọi ngân hàng. Một chính sách tín dụng hợp lý, linh hoạt sẽ đáp ứng được nhu cầu đa dạng khác nhau của các khách hàng khác nhau, sẽ thu hút được nhiều khách hàng, mở rộng tín dụng và đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng và ngược lại chính sách tín dụng đưa ra không đúng, không phù hợp thực tiễn sẽ kìm hãm sự phát triển ngân hàng cũng như ảnh
hưởng đến sự tồn tại của ngân hàng. Vì vây, để có thể phát triển tín dụng về cả mặt lượng lẫn mặt chất, bất cứ một NHTM cũng đều phải có chính sách tín dụng rõ ràng, phù hợp với điều kiện của ngân hàng mình nhưng phải đảm bảo đúng quy chế, các điều kiện về an toàn tín dụng, tuân thủ pháp luật và đường lối, chính sách của nhà nước.
Quy trình tín dụng của NHTM: là trình tự tổ chức thực hiện các bước kỹ thuật nghiệp vụ cơ bản trong việc cấp tín dụng, cần được tuân thủ đầy đủ để đảm bao an toàn vốn tín dụng. Quy trình được bắt đầu từ khi thẩm định, thiết lập hồ sơ, quyết định cho vay, giải ngân, đến kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, có biện pháp thu hồi gốc lãi trong từng trường hợp cụ thể. Quy trình tín dụng là yếu tố quan trọng, cần được tổ chức khoa học, hợp lý, từng bước cần được phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng để đảm bảo thực hiện các khoản vay có chất lượng.
Cụ thể, bước thẩm định cho vay, thiết lập hồ sơ và xét duyệt cho vay rất quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong quy trình cho vay. Còn kiểm tra sau, là khâu quan trọng, giúp ngân hàng biết được nguyên nhân, diễn biến sử dụng vốn của khách hàng, từ đó, có các biện pháp điều chỉnh, can thiệp khi cần thiết, nhằm hạn chế những rủi ro có thể xảy ra, giảm thiểu ảnh hưởng xấu đến hoạt động của ngân hàng.
Hiệu quả hoạt động tín dụng phụ thuộc việc lập ra quy trình tín dụng đảm bảo tính logic khoa học và thực hiện, phối hợp nhịp nhàng giữa các bước, có như vậy mới đảm bảo tính chất pháp lý, an toàn cho ngân hàng, phải đảm bảo những nguyên tắc nhất định nhằm kiểm soát được rủi ro ngay từ khi nó xuất hiện.
Nếu quy trình cấp tín dụng được xây dựng và thực hiện chặt chẽ, có phân định quyền hạn và trách nhiệm rõ ràng của từng cá nhân, phòng ban, sẽ hình thành những chốt kiểm soát rủi ro ngay chính trong quá trình tác nghiệp.
1.3.1.2. Hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng
Để tín dụng hoạt động có hiệu quả, an toàn, phát triển, song song với việc nâng cao chất lượng, công tác hoạch định chính sách, công tác tổ chức ngân hàng, kiểm soát nội bộ cần phải chú ý tới công tác thông tin, các phương tiện cần thiết
phục vụ cho công tác tín dụng. Nhờ có công nghệ ngân hàng hiện đại, hệ thống thông tin được xây dựng thành một hệ thống đầy đủ, linh hoạt, sẽ cung cấp thông tin một cách chính xác, kịp thời phục vụ yêu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ, giúp cho cấp quản lý nhanh chóng nắm bắt tình hình hoạt động tín dụng để điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm thỏa mãn ngày càng cao nhu cầu của khách hàng, cũng như tăng cường khả năng bảo mật, phòng ngừa rủi ro, phát triển tín dụng ngân hàng.
1.3.1.3. Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Kiểm tra, kiếm soát nội bộ đóng góp tích cực cho sự phát triển an toàn, bền vững của NHTM. Đây là kênh giúp cho ban lãnh đạo của ngân hàng kiểm soát và điều hành hoạt động trong quá trình cấp tín dụng, phát hiện những sai sót và kịp thời đưa ra những biện pháp khắc phục nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng như nâng cao hiệu quả hoạt động.
Trong lĩnh vực tín dụng, hoạt động kiểm soát bao gồm: Kiểm soát chính sách tín dụng - chính sách sử dụng vốn, quy trình tín dụng và các thủ tục có liên quan đến các khoản vay (thẩm quyền về điều hành, quản lý, giám sát các khoản tiền cho vay, hồ sơ, thủ tục cho vay...). Kiểm soát định kỳ do kiểm soát viên nội bộ thực hiện, báo cáo các trường hợp ngoại lệ, những vi phạm chính sách, thủ tục, kiểm soát cả các nghiệp vụ có liên quan đến kế toán tiền vay.
Tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời các nguyên nhân gây ra sai sót trong quá trình thực hiện cấp tín dụng của công tác kiểm soát nội bộ để có biện pháp khắc phục kịp thời.
1.3.1.4. Hoạt động Marketing của ngân hàng
Cạnh tranh là vấn đề mà bất kỳ hoạt động kinh doanh nào trong ngành kinh tế cũng đã và đang đối mặt. Để có thể tồn tại, đạt một tỷ lệ lợi nhuận nào đó theo kế hoạch, hoặc phát triển thì NHTM phải bỏ ra một khoản chi phí để tiếp thị, quảng cáo, tăng một lượng nhân sự làm công tác tiếp thị nhằm thu hút lượng khách hàng, tăng thị phần của mình. Trường hợp, ngân hàng không đề ra các giải pháp nâng cao
sức cạnh tranh thích hợp thì rất khó có thể duy trì khách hàng hiện hữu và mở rộng khách hàng mới, hoạt động tín dụng có thể bị trì trệ, không phát triển.
1.3.1.5. Tính đa dạng của sản phẩm tín dụng ngân hàng
Mức độ đa dạng hóa sản phẩm tín dụng phù hợp với nhu cầu thị trường là một chỉ tiêu thể hiện sự tập trung phát triển tín dụng, qua đó phản ánh năng lực cạnh tranh của ngân hàng trong lĩnh vực này. Sự đa dạng hóa sản phẩm phải được thực hiện trong sự tương quan với nguồn lực hiện có của ngân hàng. Nhu cầu của khách hàng ngày càng đa dạng nên ngân hàng không ngừng phát triển những sản phẩm tín dụng tốt nhất, tiện ích nhất, không chỉ đáp ứng nhu cầu thuần túy mà cần đáp ứng mọi nhu cầu khách hàng khi cần. Sản phẩm càng đa dạng, ngân hàng càng khai thác được những nhu cầu tiềm năng của khách hàng từ đó mở rộng thị phần, phát triển tín dụng.
1.3.1.6. Nguồn vốn huy động của ngân hàng
Huy động vốn và cho vay là hai mặt của một vấn đề, cùng song song tồn tại