Hệ số thu nợ cho vay
Chỉ tiêu này cho biết hiệu quả của công tác quản lý và thu hồi nợ của ngân hàng, đồng thời nói lên thiện chí trả nợ và khả năng trả nợ của khách hàng. Hệ số
này càng gần 1 càng tốt, tuy nhiên với mỗi thời điểm khác nhau, mỗi ngân hàng sẽ có kế hoạch cấp tín dụng và thu nợ khác nhau. Vì vậy, không nên áp dụng quá máy móc, dựa vào kết quả mà kết luận công tác thu hồi nợ của một ngân hàng nào đó là không hiệu quả, cần phải xem xét tình hình thực tế để đánh giá khách quan hơn.
Hệ số thu nợ cho vay= Doanh số thu nợ cho vay
Doanh số cho vay x 100
Tỷ lệ nợ quá hạn
Nợ quá hạn phát sinh khi các khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả toàn bộ hoặc một phần gốc và lãi. Nợ quá hạn thường là biểu hiện kém về tài chính của khách hàng và dấu hiệu rủi ro cho tín dụng của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn= Dư nợ cho vay quá hạn
Tổng dư nợ cho vay x 100
Chỉ tiêu nợ quá hạn là một chỉ số quan trọng để đo lường chất lượng tín dụng tại NHTM. Các ngân hàng có chỉ số này thấp đã chứng minh được chất lượng tín dụng cao và ngược lại. Nguyên tắc hoàn trả là nguyên tắc đầu tiên và quan trọng nhất trong hoạt động tín dụng của NHTM. Nếu tỷ lệ này quá cao, NHTM đang cho vay các khách hàng có khả năng hoàn trả thấp tương đối lớn, do đó, ngân hàng có thể xảy ra rủi ro mất vốn.
Tỷ lệ nợ xấu
Theo quyết định số 22/VBHN-NHNN ngày 04/06/2014, nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM. Ngoài ra, theo Basel II, tỷ lệ mất vốn tại các NHTM chính là tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay.
Tỷ lệ nợ xấu= Tổng nợ xấu cuối kỳ
Tổng dư nợ cho vay cuối kỳ x 100
Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng của ngân hàng là rất thấp. Tuy nhiên, nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng ngân hàng, vì vậy NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được và cần phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng tránh những
hậu quả xấu đến hoạt động của chi nhánh cũng như toàn hệ thống. Theo Ngân hàng Thế giới, tỷ lệ này ở mức dưới 5% là có thể chấp nhận được, mức từ 1% – 3% càng tốt.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro
Dự phòng rủi ro đánh giá khả năng chi trả của ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Mục đích của việc sử dụng dự phòng rủi ro của một ngân hàng là nhằm bù đắp tổn thất đối với những khoản nợ của ngân hàng xảy ra trong trường hợp khách hàng không có khả năng chi trả do giải thể, phá sản, chết, mất tích, hoặc khi khoản nợ được xếp vào nhóm 5 (Phạm Thái Hà 2017).
Tỷ lệ dự phòng rủi ro =
Dự phòng rủi ro tín dụng Dư nợ có khả năng mất vốn
Tỷ lệ này cho biết quỹ dự phòng có khả năng bù đắp bao nhiêu cho các khoản nợ xấu khi chúng chuyển thành các khoản nợ mất vốn. Tỷ lệ dự phòng rủi ro càng cao càng thể hiện rủi ro giảm. Do đó, đánh giá chất lượng tín dụng tốt.
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng là một trong những chính sách thiết lập của các ngân hàng để khắc phục rủi ro tín dụng có thể xảy ra trong tương lai hay nói cách khác tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng được sử dụng như một công cụ để kiểm soát rủi ro tín dụng (Phạm Xuân Quỳnh và Trần Đức Tuấn 2019).
Vòng quay vốn tín dụng
Vòng quay vốn tín dụng là chỉ tiêu rất quan trọng thường được các ngân hàng sử dụng để đánh giá chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng. Chỉ tiêu này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của ngân hàng và thời gian thu hồi nợ của ngân hàng. Vòng quay vốn tín dụng lớn với số dư nợ tăng chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn tín dụng hiệu quả, tiết kiệm chi phí, tăng lợi nhuận, công tác quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, ngân hàng thu hồi nợ nhanh. Đồng thời tiêu chí này lớn và tăng nhanh cho thấy tốc độ luân chuyển vốn nhanh, ngân hàng tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất lưu thông hàng hóa.
Vòng quay vốn tín dụng=
Doanh số thu nợ cho vay trong kỳ Dư nợ cho vay bình quân