TÍNDỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP

7. Kết cấu của luận văn

1.3 TÍNDỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP XÂY LẮP

1.3.1.1. Đặc điểm tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp

Tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp xây lắp là hoạt động cấp tín dụng mà trong đó Ngân hàng cam kết cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp xây lắp thực hiện các

hoạt động sản xuất kinh doanh ngành nghề của doanh nghiệp ngoài nguồn vốn tự có và huy động khác.

Tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp cũng có những đặc điểm cơ bản của các ngành, lĩnh vực khác đảm bảo và phù hợp với các nguyên tắc quy chế cấp tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, tín dụng doanh nghiệp xây lắp có những đặc điểm đặc thù riêng sau:

 Điều kiện cấp tín dụng:

Căn cứ xác định cấp tín dụng xuất phát từ hợp đồng kinh tế hay còn gọi là hợp đồng thi công xây lắp thể hiện tổng vốn cần thiết để thực hiện tổng khối lƣợng trong hợp đồng. Theo khoản 1, điều 2, chƣơng 1 trong Nghị định hƣớng dẫn Quy định chi tiết về Hợp đồng xây dựng số 37/2015/NĐ-CP nói rõ: “Hợp đồng xây dựng là hợp đồng dân sự đƣợc thoả thuận bằng văn bản giữa bên giao thầu và bên nhận thầu để thực hiện một phần hay toàn bộ công việc trong hoạt động đầu tƣ xây dựng”. Đó là xác định rõ mức vốn tự có, vốn tạm ứng giữa các bên trong hợp đồng, vốn khác và cuối cùng là vốn cần cấp tín dụng. Đối với hợp đồng thi công xây lắp, việc Ngân hàng đặc biệt quan tâm khi cấp tín dụng là các trƣờng hợp ký kết giữa doanh nghiệp xây lắp với Chủ đầu tƣ hoặc Nhà thầu chính để đảm bảo nguồn tiền thanh toán chuyển về tài khoản Ngân hàng thuận lợi cho công tác thu nợ khách hàng vay. Nhà thầu chính có thể là nhà thầu độc lập hoặc thành viên của nhà thầu liên danh. Nhà thầu phụ là nhà thầu tham gia thực hiện gói thầu theo hợp đồng đƣợc ký với nhà thầu chính. Nhà thầu phụ đặc biệt là nhà thầu phụ thực hiện công việc quan trọng của gói thầu do nhà thầu chính đề xuất trong hồ sơ dự thầu, hồ sơ đề xuất trên cơ sở yêu cầu ghi trong hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu. Theo khoản 28, điều 3, chƣơng 1 trong luật Xây dựng số 50/2014/QH13, Quốc hội khóa 13, 2014, “nhà thầu trong hoạt động đầu tƣ xây dựng là tổ chức, cá nhân có đủ điều kiện năng lực hoạt động xây dựng, năng lực hành nghề xây dựng khi tham gia quan hệ hợp đồng trong hoạt động đầu tƣ xây dựng”.

 Xác định đối tượng cho vay

Các chi phí trực tiếp liên quan và phục vụ cho khách hàng thực hiện các Hợp đồng thi công xây lắp (ngoại trừ chi phí khấu hao tài sản cố định) phù hợp với quy định của pháp luật bao gồm nhƣng không giới hạn các chi phí sau:

- Chi phí nguyên vật liệu phục vụ thi công xây lắp: cát, đá sỏi, thuê xe vận chuyển, xi măng, sắt thép và các chi phí nguyên vật liệu khác.

- Chi phí nhân công: tiền lƣơng, tiền công và các khoản chi phí mang tính chất tiền lƣơng, tiền công theo quy định của pháp luật nhƣ: tiền bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội… mà doanh nghiệp phải nộp cho ngƣời lao động.

- Chi phí máy thi công: chi phí ca máy, thuê hoạt động máy móc, thiết bị thi công (không bao gồm chi phí thuê tài chính), chi phí sửa chữa nhỏ máy móc, thiết bị và chi phí mua công cụ, dụng cụ lao động phân bổ trực tiếp vào công trình/gói thầu.

- Chi phí ban đầu triển khai thi công công trình nhƣ: Chi phí lán trại, chuyển máy móc thiết bị và các chi phí khác.

- Chi phí trực tiếp khác: Chi phí phá dỡ, san lấp mặt bằng xây dựng và chi phí xây dựng lán trại phục vụ thi công, chi phí vận chuyển máy móc, thiết bị thi công đến chân công trƣờng. Chi phí mua máy móc, thiết bị để lắp đặt vào công trình của Nhà thầu. Chi phí thanh toán khối lƣợng thi công xây lắp hoàn thành cho Nhà thầu phụ.

- Chi phí tạm ứng cho thầu phụ.

- Các chi phí phục vụ thi công công trình xây lắp khác có trong dự toán xây lắp công trình.

 Xác định điều kiện cho vay:

+ Có vốn tự có, vốn ứng trƣớc, vốn khác chiếm tối thiểu theo quy định cụ thể với tổng vốn đầu tƣ của phƣơng án trên Tổng giá trị của các Hợp đồng thi công xây lắp tại mỗi Ngân hàng.

+ Đảm bảo đầy đủ các điều kiện về cơ sở vật chất và năng lực công nghệ, nhân công đáp ứng đƣợc các yêu cầu cơ bản của đơn vị thi công xây lắp, phù hợp khả năng thi công, xây lắp có nhu cầu vay vốn lƣu động.

+ Có phƣơng án kinh doanh theo Hợp đồng thi công xây lắp đƣợc Ngân hàng đánh giá là khả thi, hiệu quả và có khả năng trả nợ.

- Về Hợp đồng thi công xây lắp: Khách hàng đã ký Hợp đồng thi công xây lắp với Chủ đầu tƣ hoặc Nhà thầu chính (hoặc Bên giao thầu).

Bên cạnh đó, việc cấp tín dụng đối với phần khối lƣợng phát sinh ngoài Hợp đồng đã đƣợc duyệt cần phải có văn bản chấp thuận khối lƣợng phát sinh của cấp quyết định đầu tƣ và/hoặc các bên đã ký kết Phụ lục Hợp đồng, có xác định nguồn vốn thanh toán cho phần khối lƣợng phát sinh.

- Doanh nghiệp vay xây lắp có kế hoạch huy động vốn khả thi, đảm bảo tiến độ thi công công trình theo cam kết trong Hợp đồng thi công xây lắp.

Việc ràng buộc cung cấp thông tin và xác định nguồn vốn thanh toán cũng là một trong những điều kiện không thể thiếu khi cấp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp, là cơ sở xác định hợp lý số tiền vay và thời hạn giải ngân vốn vay phù hợp cho từng công trình, tƣơng ứng với khả năng thực hiện và điều kiện thanh toán công trình đƣợc Ngân hàng cấp tín dụng.

 Xác định phương thức cho vay

Tại các Ngân hàng thƣơng mại, phƣơng thức cấp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp bao gồm tín dụng theo món và tín dụng theo hạn mức.

Việc giải ngân thông qua các hợp đồng tín dụng cụ thể đƣợc xem xét đến từng công trình, từng Hợp đồng thi công xây lắp. Ngân hàng tiến hành thẩm định hiệu quả, tính khả thi của từng Hợp đồng thi công xây lắp và thực hiện quản lý theo dõi cho vay đến từng Hợp đồng thi công xây lắp.

 Mức cho vay

Ngân hàng xác định mức cho vay tối đa (tính theo doanh số cho vay) đối với từng công trình không vƣợt quá giá trị Hợp đồng thi công xây lắp. Số tiền cho vay tối đa thƣờng đƣợc xác định theo công thức sau: Mức cho vay = (bằng) Chi phí theo dự toán thi công - (trừ) Giá trị tạm ứng theo Hợp đồng thi công xây lắp (nếu có) - (trừ) Vốn tự có/tự huy động của khách hàng tham gia vào phƣơng án thi công công trình đó (nếu có) - (trừ) Vốn khách hàng chiếm dụng đƣợc khi thi công công trình đó (nếu có) - (trừ) Chi phí khấu hao và chi phí lãi vay (nếu có).

 Thời hạn cho vay

Thời gian cấp tín dụng doanh nghiệp xây lắp phụ thuộc vào thời gian thi công xây lắp và khả năng trả nợ của khách hàng nhƣng vẫn phải đảm bảo quy chế cho vay về thời gian cấp tín dụng, không quá 12 tháng với vay vốn lƣu động và không đƣợc vƣợt quá thời hạn hoạt động còn lại của doanh nghiệp (đƣợc ghi trên giấy chứng nhận đầu tƣ hoặc giấy đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp).

 Bảo đảm cấp tín dụng

Ngân hàng thoả thuận với khách hàng lựa chọn một hoặc các hình thức bảo đảm nợ vay phù hợp với quy định hiện hành của pháp luật và của BIDV, bao gồm nhƣng không giới hạn bằng các biện pháp sau:

- Thế chấp, cầm cố bằng tài sản của doanh nghiệp hoặc bên thứ ba và thế chấp quyền đòi nợ khối lƣợng xây lắp đã hoàn thành theo Hợp đồng thi công xây lắp (khối lƣợng đã đƣợc nghiệm thu).

- Thế chấp quyền đòi nợ khối lƣợng xây lắp hình thành trong tƣơng lai.

Khác với đặc điểm các ngành, lĩnh vực khác, đặc điểm tín dụng doanh nghiệp xây lắp còn xác định điều kiện cho vay liên quan đến năng lực, khả năng thi công xây lắp của doanh nghiệp có nhu cầu cấp tín dụng: các điều kiện về cơ sở vật chất, năng lực

công nghệ, nhân công đáp ứng đƣợc các yêu cầu cơ bản của đơn vị thi công. Điều kiện liên quan đến năng lực của các doanh nghiệp hoạt động xây lắp quy định cụ thể trong Luật Xây dựng năm 2014 và Thông tƣ số 17/2016/TT-BXD ngày 30/06/2016 của Bộ xây dựng về hƣớng dẫn năng lực của tổ chức và cá nhân tham gia hoạt động xây dựng.

Xuất phát từ một trong những nguyên tắc cấp tín dụng, tóm tắt lại việc cấp tín dụng cho doanh nghiệp xây lắp cũng phải đảm bảo doanh nghiệp xây lắp có phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi xuất phát từ các Hợp đồng thi công xây lắp để gửi Ngân hàng thẩm định và đƣa ra quyết định cấp tín dụng đảm bảo, hiệu quả và có khả năng trả nợ.

Việc cấp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp đòi hỏi xác định rõ dự toán xây lắp, kế hoạch thanh toán vốn của từng công trình xây lắp trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đảm bảo nguồn vốn thanh toán rõ ràng, khả thi, đảm bảo khả năng thanh toán nợ Ngân hàng.

Để đảm bảo việc cấp tín dụng, doanh nghiệp xây lắp cũng phải đáp ứng các điều kiện vay vốn, bảo lãnh liên quan đến tài sản đảm bảo, thế chấp theo quy định của Ngân hàng.

1.3.1.2. Phát triển cấp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp

Có nhiều quan điểm, quan niệm liên quan đến phát triển tín dụng doanh nghiệp, nhìn chung đó là hoạt động Ngân hàng tăng quy mô cho vay, bảo lãnh đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng mình trên cơ sở thay đổi cơ cấu cấp tín dụng hợp lý, kiểm soát

đƣợc rủi ro, nâng cao chất lƣợng cho vay và đảm bảo khả năng sinh lời phù hợp với mục tiêu và chiến lƣợc kinh doanh của Ngân hàng trong từng thời kỳ.

Từ đó suy ra, phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp cũng gắn liền tƣơng ứng với phạm trù phát triển tín dụng doanh nghiệp nói chung nhƣng phát triển tín dụng doanh nghiệp trong điều kiện theo đặc thù và cơ cấu ngành, cụ thể là ngành xây lắp, trong đó việc phát triển đảm bảo các tiêu chí: quy mô cấp tín dụng tăng trƣởng, hiệu quả đóng góp vào mục tiêu và chiến lƣợc kinh doanh chung của Ngân hàng trong từng thời kỳ.

Các doanh nghiệp xây lắp hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế cũng nhƣ các ngành kinh tế khác cũng phát sinh nhu cầu cung ứng tín dụng cho hoạt động của mình trong đó bao gồm cho vay và bảo lãnh ngân hàng để đảm bảo cho quá trình hoạt động hiệu quả và thông suốt. Do đó các nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp xây lắp xuất phát từ các chi phí trực tiếp liên quan đến thực hiện các Hợp đồng thi công xây lắp.

Các chi phí phù hợp với quy định của pháp luật và hƣớng dẫn của từng Ngân hàng, bao gồm nhƣng không giới hạn các chi phí trong hoạt động cho vay nhƣ sau:

- Chi phí nguyên vật liệu phục vụ thi công xây lắp: cát, đá sỏi, thuê xe vận chuyển, xi măng, sắt thép và các chi phí nguyên vật liệu khác.

- Chi phí nhân công: tiền lƣơng, tiền công và các khoản chi phí mang tính chất tiền lƣơng, tiền công theo quy định của pháp luật nhƣ: tiền bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội… mà doanh nghiệp phải nộp cho ngƣời lao động.

- Chi phí máy thi công: chi phí ca máy, thuê hoạt động máy móc, thiết bị thi công (không bao gồm chi phí thuê tài chính), chi phí sửa chữa nhỏ máy móc, thiết bị và chi phí mua công cụ, dụng cụ lao động phân bổ trực tiếp vào công trình, gói thầu.

- Chi phí ban đầu triển khai thi công công trình nhƣ: Chi phí lán trại, chuyển máy móc thiết bị và các chi phí khác.

- Chi phí trực tiếp khác: Chi phí phá dỡ, san lấp mặt bằng xây dựng và chi phí xây dựng lán trại phục vụ thi công, chi phí vận chuyển máy móc, thiết bị thi công đến chân công trƣờng. Chi phí mua máy móc, thiết bị để lắp đặt vào công trình của Nhà thầu. Theo Luật Đấu thầu hiện nay bao gồm: Nhà thầu chính và nhà thầu phụ. Nhà thầu chính là nhà thầu chịu trách nhiệm tham dự thầu, đứng tên dự thầu và trực tiếp ký, thực hiện hợp đồng nếu đƣợc lựa chọn. Chi phí thanh toán khối lƣợng thi công xây lắp hoàn thành cho Nhà thầu phụ, tạm ứng cho nhà thầu phụ. Các chi phí phục vụ thi công công trình xây lắp khác có trong dự toán xây lắp công trình.

Bên cạnh nhu cầu cho vay vốn ngắn hạn và dài hạn để phục vụ cho sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp xây lắp, nhu cầu cấp tín dụng còn thể hiện ở nghiệp vụ cấp bảo lãnh cho doanh nghiệp thực hiện các cam kết đối với Hợp đồng thi công xây lắp. Cam kết bảo lãnh là văn bản bảo lãnh của Ngân hàng với Bên nhận Bảo lãnh theo một trong các hình thức: thƣ bảo lãnh, hợp đồng bảo lãnh hoặc các hình thức khác do các bên tự thỏa thuận không trái với quy định của pháp luật. Các hình thức bảo lãnh Ngân hàng thƣờng cấp cho doanh nghiệp xây lắp cụ thể nhƣ:

+ Bảo đảm dự thầu là hình thức nhà thầu, nhà đầu tƣ thực hiện một trong các biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thƣ bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đƣợc thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm dự thầu của nhà thầu, nhà đầu tƣ trong thời gian xác định theo yêu cầu của hồ sơ mời thầu, hồ sơ yêu cầu.

+ Bảo đảm thực hiện hợp đồng là hình thức bảo lãnh mà nhà thầu, nhà đầu tƣ thực hiện một trong các biện pháp đặt cọc, ký quỹ hoặc nộp thƣ bảo lãnh của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đƣợc thành lập theo pháp luật Việt Nam để bảo đảm trách nhiệm thực hiện hợp đồng của nhà thầu, nhà đầu tƣ.

+ Bảo lãnh bảo hành chất lƣợng sản phẩm là hình thức bảo lãnh mà cam kết của bên bảo lãnh (Ngân hàng) với bên nhận bảo lãnh để đảm bảo việc bên đƣợc bảo lãnh thực hiện đúng các thỏa thuận về chất lƣợng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh, khi các bên vi phạm thỏa thuận vể chất lƣợng sản phẩm và phải bồi thƣờng cho Bên nhận bảo lãnh mà không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ tài chính thì bên bảo lãnh sẽ thực hiện thay.

+ Ngoài ra còn các loại bảo lãnh khác nhƣ: Bảo lãnh tạm ứng (bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trƣớc), bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán…

1.3.1.3. Sự cần thiết của phát triển cấp tín dụng đối với doanh nghiệp xây lắp

Phát triển cấp tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp xây lắp có một ý nghĩa vô cùng quan trọng để ngành xây lắp nói chung và các doanh nghiệp xây lắp trong nền kinh tế nói riêng hoạt động sản xuất kinh doanh một cách hiệu quả và thông suốt.

Thông qua hoạt động cấp tín dụng, Ngân hàng cung ứng cho doanh nghiệp lƣợng vốn và các cam kết cấp vốn cần thiết, đầy đủ đảm bảo cho các chi phí và hoạt động khác phát sinh trong quá trình luân chuyển vốn của doanh nghiệp, bên cạnh vốn tự có và vốn ứng. Việc cấp tín dụng giúp doanh nghiệp xây lắp giải quyết bài toán về nguồn vốn tham gia vào hoạt động sản xuất kinh doanh, bù đắp khó khăn thiếu hụt vốn sản xuất kinh doanh khi vốn tự có và vốn tạm ứng không đáp ứng kịp thời.

Nhờ vào Ngân hàng cấp tín dụng bao gồm cho vay và cấp bảo lãnh, doanh nghiệp xây lắp có khả năng đánh giá đƣợc năng lực sản xuất kinh doanh, nâng cao khả năng hoạt động và mở rộng quy mô, năng suất của mình qua các năm. Đồng thời đánh giá mức độ hiệu quả về doanh thu và lợi nhuận bên cạnh tính toán nguồn vốn tự có và nguồn vốn vay Ngân hàng. Từ đó có những định hƣớng và kế hoạch cho sự phát triển,