7. Kết cấu của luận văn
3.3.3 Khuyến nghị với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp trên địa
trên địa bàn
Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp trên địa bàn cần nâng cao chất lƣợng thông tin tài chính của các doanh nghiệp. Ngoài việc vận dụng báo cáo tài chính, một trong những phƣơng án khả thi là xây dựng hệ thống báo cáo nhanh bao gồm các chỉ tiêu thể hiện rõ khả năng thanh toán của các doanh nghiệp. Đây là một trong những điều kiện cho Ngân hàng nắm bắt thông tin khách quan, thẩm định và đáp ứng tối đa nhất nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp xây lắp.
Bên cạnh đó, các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây lắp cần phải các chiến lƣợc kinh doanh phù hợp và có tầm nhìn dài hạn. Nâng cao trình độ của đội ngũ quản lý trong doanh nghiệp. Có các biện pháp nâng cao trình độ đội ngũ lao động, đặc biệt là những cán bộ giao dịch với ngân hàng, nắm bắt các chính sách vay vốn tại Ngân hàng để hỗ trợ tham mƣu cho lãnh đạo doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tín dụng xây lắp. Cần đặc biệt quan tâm đến việc tìm hiểu những cơ hội và thách thức do quá trình hội nhập kinh tế quốc tế mang lại.
Cuối cùng, các doanh nghiệp xây lắp cần có sự hợp tác và phối hợp liên tục với Ngân hàng để chia sẻ những cơ hội làm ăn kinh doanh. Từ đó, Ngân hàng không chỉ đóng vai trò là nhà cung cấp tín dụng mà còn là nhà tƣ vấn tài chính cho khách hàng doanh nghiệp xây lắp trong việc hỗ trợ xác định, bóc tách các chi phí liên quan đến chi phí tài chính trong hoạt động sản xuất kinh doanh một cách rõ ràng và tối ƣu để khách hàng. Nhƣ vậy, khách hàng doanh nghiệp xây lắp trên địa bàn cần chủ động hơn nữa để tiếp cận hoạt động cấp tín dụng của Ngân hàng phục vụ tối đa cho nhu cầu vốn cho SXKD của DN.
Kết luận chƣơng 3
Qua đánh giá thực trạng của hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp xây lắp tại BIDV Chi nhánh Gia Lai, một số giải pháp, kiến nghị đƣợc đề xuất nhằm giải quyết các vấn đề tồn tại và hơn hết là mục tiêu phát triển hơn nữa về quy mô và hiệu quả của hoạt động tín dụng DN xây lắp nói riêng và hoạt động tín dụng ngân hàng tại BIDV Chi nhánh Gia Lai nói chung.
KẾT LUẬN
Những năm qua, cùng với việc phát triển vƣợt bậc của hoạt động cấp tín dụng, Ngân hàng Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Gia Lai đã đạt đƣợc những thành tựu đáng kể trên nhiều mặt trong đó có hoạt động cấp tín dụng doanh nghiệp xây lắp.Công tác phát triển tín dụng doanh nghiệp xây lắp góp phần quan trọng trong việc ra quyết định lựa chọn những khách hàng tốt, hiệu quả để cho vay, mang lại lợi ích cho cả ngân hàng, doanh nghiệp ngành xây lắp. Sự chủ động trong công tác huy động và sử dụng vốn, nắm bắt nhanh nhạy cơ hội cho vay, thực hiện tốt vai trò trung gian tài chính góp phần tạo dựng và trở thành ngân hàng mạnh, hoạt động có hiệu quả trên địa bàn.
Để phát huy tốt hơn nữa vai trò của Ngân hàng lớn trên địa bàn trong thời gian tới, việc phát triển tín dụng doanh nghiệp xây lắp đối với DN ngành xây lắp ở Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Gia Lai là một yêu cầu thực tế khách quan. Công tác phát triển tín dụng doanh nghiệp xây lắp cần nhận thức đầy đủ và phải xem đây là một trong những nội dung quan trọng chiến lƣợc trong kế hoạch kinh doanh ngân hàng.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của BIDV Chi nhánh Gia Lai năm 2013, 2014, 2015.
2. Bộ xây dựng 2016, hướng dẫn cấp phép xây dựng, thông tƣ số 15/2016/TT- BXD ngày 30/06/2016
3. Bộ xây dựng 2016, hướng dẫn năng lực của tổ chức cá nhân tham gia hoạt động xây dựng, thông tƣ số 17/2016/TT- BXD ngày 30/06/2016
4. Bộ xây dựng 2016, Quy định chi tiết và hướng dẫn một số nội dung về quyết định, phê duyệt dự án và thiết kế, dự toán xây dựng công trình, thông tƣ số 18/2016/TT- BXD ngày 30/06/2016
5. Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thƣơng 2009, Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, NXB Phƣơng Đông, trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, chƣơng 1, trang 5-11.
6. Bùi Diệu Anh 2013, Hoạt động kinh doanh Ngân hàng, NXB Phƣơng Đông, trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, khoa Tín Dụng, trang 101-155. 7. Luật Doanh Nghiệp số 68/2014/QH13, Quốc hội khóa 13, 2014
8. Luật Xây dựng số 50/2014/QH13, Quốc hội khóa 13, 2014 9. Luật Đấu Thầu số 43/2013/QH13, Quốc hội khóa 13, 2013
10.Ngân hàng nhà nƣớc 2015, Thông tƣ quy định về bảo lãnh Ngân hàng, Thông tƣ số 07/2015/TT-NHNN ngày 25/06/2015.
11.Nghị định Chính phủ 2015 số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/05/2015, Nghị định về quản lý chất lượng và bảo trì công trình xây dựng, Nghị định Chính phủ số 46/2015/NĐ-CP ngày 12/05/2015
12.Nghị định Chính Phủ 2015, nghị định về quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng, Nghị định số 32/2015/ NĐ-CP ngày 25/03/2015
13.Nguyễn Đăng Dờn, Hoàng Hùng, Lê Thị Hồng Phúc, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Văn Thầy, Nguyễn Thị Hiền 10/2011, Quản trị ngân hàng thương
mại hiện đại. tái bản lần 1, NXB Phƣơng Đông, trƣờng Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, trang 21, trang 165-171
14.Nguyễn Đình Cung, 2012, khó khăn của doanh nghiệp vấn đề và giải pháp,
http://www.academia.edu/9654226/ (10/2012)
15.Nguyễn Khắc Bình, Đỗ Thị Nhàn 2014, Phân tích tín dụng trong cho vay doanh nghiệp, Tạp chí Hỗ trợ Phát Triển, số 94, ngày 29/10/2014
16.Phạm Quang Tuấn 2014, Hạch toán chi phí sản xuất trong doanh nghiệp xây lắp,http://voer.edu.vn/m/hach-toan-chi-phi-san-xuat-trong-doanh-nghiep-xay- lap/930436a0 [truy cập ngày 3/7/2016]
17.Trƣơng Quang Thông 2012, Giáo trình Marketing Ngân hàng, NXB kinh tế TP HCM, trang 69-83.
18.Số liệu thống kê của NHNN tỉnh Gia Lai về cho vay doanh nghiệp của các ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Gia Lai các năm 2013, 2014, 2015.
19.Số liệu thống kê của NHNN tỉnh Gia Lai về cho vay doanh nghiệp lĩnh vực xây lắp của các ngân hàng thƣơng mại địa bàn tỉnh Gia Lai các năm 2013, 2014, 2015.
20.www.cafef.com.vn/kinh nghiem cho vay xay lap mot so ngan hang thuong mai viet nam [truy cập này 12/7/2016].
PHỤ LỤC
Phụ lục 1
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp xây lắp tại BIDV Gia Lai
NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chi nhánh: CN NHTMCP DT PT GIA LAI
THÔNG TIN TỔNG HỢP VỀ XẾP HẠNG DOANH NGHIỆP Kỳ báo cáo: Kỳ báo cáo thời điểm 31/3/2016
Tên doanh nghiệp: CONG TY TNHH HA ANH
Mã khách hàng (CIF): 2982888
Tổng dƣ nợ: 5,500.00 Triệu VNĐ
Mã số thuế: 5900585463
Tình trạng NQH: KH đang có dƣ nợ - không có nợ quá hạn
Thời hạn vay: Khách hàng chỉ có nợ vay ngắn hạn
Tên cán bộ TD: Nguyễn Vi Lý
Phòng TD: BDS 623
Ngành hoạt động: Xây dựng
Loại hình DN: DN khác
Lý do bắt buộc nhóm D: Điểm Quy mô: 19.00
Quy mô doanh nghiệp: Trung bình
Kiểm toán báo cáo tài chính: Không
Thời điểm báo cáo tài chính: 31/12/2015
TỔNG SỐ ĐIỂM CỦA DOANH NGHIỆP
Tỷ trọng Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Điểm cho thông tin tài chính: 30.00 % 87.80 26.34
Điểm cho thông tin phi tài chính: 65.00 % 82.31 53.50
Tổng cộng: 79.84
Xếp loại doanh nghiệp: Loại A. Độ rủi ro: Thấp
Nhóm nợ: Nợ nhóm 1
1. THÔNG TIN TÀI CHÍNH
CÁC CHỈ TIÊU Tỷ trọng Giá trị Điểm số Điểm số * Tỷ trọng Chỉ tiêu thanh khoản 25.00%
1.Khả năng thanh toán hiện hành 8.00% 3.551 100.000 8.000 2. Khả năng thanh toán nhanh 12.00% 3.032 100.000 12.000 3. Khả năng thanh toán tức thời 5.00% 0.142 100.000 5.000
Chỉ tiêu hoạt động 25.00%
4. Vòng quay vốn lưu động 7.00% 0.932 40.000 2.800 5. Vòng quay hàng tồn kho 7.00% 4.415 100.000 7.000 6. Vòng quay các khoản phải thu 6.00% 1.536 20.000 1.200 7. Hiệu suất sử dụng TSCĐ 5.00% 13.471 100.000 5.000
Chỉ tiêu cân nợ 25.00%
8. Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản 10.00% 27.144 100.000 10.000 9. Nợ dài dạn/Vốn CSH 15.00% 100.000 15.000
Chỉ tiêu thu nhập 25.00%
10. Lợi nhuận gộp/Doanh thu thuần 6.00% 12.248 100.000 6.000 11. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần 6.00% 8.523 100.000 6.000
12. Lợi nhuận sau thuế/Vốn CSH bình quân 4.00% 5.669 20.000 0.800 13. Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản bình quân 4.00% 3.819 100.000 4.000 14. EBIT/Chi phí lãi vay 5.00% 2.809 100.000 5.000
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN TÀI CHÍNH 87.80
2. THÔNG TIN PHI TÀI CHÍNH
CÁC CHỈ TIÊU trọng Tỷ Giá trị Điểm số
Điểm số *
Tỷ trọng Khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ
Khả năng trả nợ gốc trung, dài hạn 2.00% 3 lần 100.000 2.000 Nguồn trả nợ của khách hàng theo đánh giá
của cán bộ tín dụng 3.00%
Nguồn trả nợ đáng tin cậy, doanh nghiệp
hoàn toàn có khả năng trả nợ đúng hạn 100.000 3.000
Trình độ quản lý và môi trường nội bộ
Lý lịch tư pháp của người đứng đầu doanh
nghiệp/ kế toán trưởng 2.80% Lý lịch tư pháp tốt, chưa từng có tiền án tiền sự theo thông tin mà CBTD có 100.000 2.800 Kinh nghiệm chuyên môn của người trực tiếp
quản lý DN 2.80% 10 năm 100.000 2.800
Trình độ học vấn của người trực tiếp quản lý
doanh nghiệp 2.52% Đại học 60.000 1.512
Năng lực điều hành của người trực tiếp quản
lý DN theo đánh giá của CBTD 4.20% Tương đối tốt 80.000 3.360 Quan hệ của Ban lãnh đạo với các cơ quan
hữu quan 4.48% Có mối quan hệ rất tốt, có thể tận dụng cơ hội tốt cho sự phát triển của doanh nghiệp 100.000 4.480 Tính năng động và độ nhạy bén của Ban lãnh
đạo doanh nghiệp với sự thay đổi của thị
trường theo đánh giá của CBTD 2.80%
Khá năng động, phản ứng nhanh trước các
thay đổi của thị trường 80.000 2.240 Môi trường kiểm soát nội bộ của DN theo
đánh giá của CBTD 2.80%
Tương đối tốt: Có các cơ chế kiểm soát và qui trình hoạt động được văn bản hóa, tuy nhiên việc thực hiện trong thực tế chưa được đánh giá là chặt chẽ
80.000 2.240 Môi trường nhân sự nội bộ của doanh nghiệp 2.80% Tốt 80.000 2.240 Tầm nhìn, chiến lược kinh doanh của DN
trong giai đoạn từ 2 đến 5 năm tới 2.80%
Có tầm nhìn và chiến lược kinh doanh tương đối rõ ràng và có tính khả thi cao trong thực tế
100.000 2.800
Quan hệ với ngân hàng
Lịch sử trả nợ của KH (bao gồm cả gốc và lãi)
trong 12 tháng qua 3.70% Luôn trả nợ đúng hạn 100.000 3.700 Số lần cơ cấu lại (bao gồm cả gốc và lãi)
trong 12 tháng vừa qua 3.33% 0 lần 100.000 3.330 Tỷ trọng nợ (nợ gốc) cơ cấu lại trên tổng dư
nợ tại thời điểm đánh giá 3.33% 0 % 100.000 3.330 Tình hình nợ quá hạn của dư nợ hiện tại 3.33% Không có nợ quá hạn 100.000 3.330 Lịch sử quan hệ đối với các cam kết ngoại
bảng (thư tín dụng, bảo lãnh, các cam kết thanh toán khác ...)
3.33%
BIDV chưa lần nào phải thực hiện thay các nghĩa vụ cho khách hàng trong 24 tháng qua; hoặc khách hàng không có giao dịch ngoại bảng
100.000 3.330 Tình hình cung cấp thông tin của KH theo yêu
cầu của BIDV trong 12 tháng qua 3.33% Không hợp tác trong việc cung cấp thông tin hoặc đưa thông tin không chính xác 20.000 0.666 Tỷ trọng doanh thu chuyển qua BIDV trong
tổng doanh thu (trong 12 tháng qua) so với
Mức độ sử dụng các dịch vụ (tiền gửi và các
dịch vụ khác) của BIDV 3.33% Khách hàng chỉ sử dụng các dịch vụ của BIDV 100.000 3.330 Thời gian quan hệ tín dụng vói BIDV 3.33% 7 năm 80.000 2.664 Tình trạng nợ quá hạn tại các Ngân hàng
khác trong 12 tháng qua 3.33% Không có nợ quá hạn/ Không có dư nợ vay tại các ngân hàng khác 100.000 3.330 Định hướng quan hệ tín dụng với KH theo
quan điểm của CBTD 3.33% Phát triển 100.000 3.330
Các nhân tố bên ngoài
Triển vọng ngành 3.30% Ổn định 60.000 1.980 Khả năng gia nhập thị trường của các DN mới
theo đánh giá của CBTD 2.20%
Khó, đòi hỏi đầu tư vốn và lao động lớn, trình
độ cao 80.000 1.760
Tính ổn định của nguồn nguyên liệu đầu vào
(khối lượng và giá cả) 2.20%
Tương đối ổn định hoặc có biến động nhưng ít ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh và lợi
nhuận của doanh nghiệp 60.000 1.320 Các chính sách bảo hộ / ưu đãi của nhà nước 1.65%
Không có chính sách bảo hộ/ ưu đãi; hoặc có nhưng doanh nghiệp không thể tận dụng để các chính sách này phát huy hiệu quả trong hoạt động kinh doanh
60.000 0.990 Mức độ phụ thuộc của hoạt động kinh doanh
của DN vào các điều kiện tự nhiên 1.65% Có phụ thuộc nhưng ảnh hưởng không đáng kể 80.000 1.320
Các đặc điểm hoạt động khác
Sự phụ thuộc vào một số ít nhà cung cấp
(nguồn nguyên liệu đầu vào) 1.90% Dễ dàng tìm kiếm các nhà cung cấp trên thị trường 100.000 1.900 Sự phụ thuộc vào một số ít người tiêu dùng
(sản phẩm đầu ra) 1.71% Bình thường 60.000 1.026 Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của
doanh thu của DN trong 3 năm gần đây 1.52% -12.33 % 20.000 0.304 Tốc độ tăng trưởng trung bình năm của lợi
nhuận (sau thuế) của DN trong 3 năm gần
đây 1.52% -9.47 % 20.000 0.304
Số năm hoạt động trong ngành 2.28% 10 Năm 100.000 2.280 Phạm vi hoạt động của doanh nghiệp (tiêu
thụ sản phẩm) 1.52% Trong phạm vi tỉnh 40.000 0.608 Uy tín của doanh nghiệp với người tiêu dùng 2.28% Người tiêu dùng biết đến ở mức bình thường 60.000 1.368 Mức độ bảo hiểm tài sản 1.52% 30 % 60.000 0.912 Ảnh hưởng của sự biến động nhân sự đến
hoạt động kinh doanh của DN trong 2 năm
gần đây 1.71%
Có biến động, không ảnh hưởng đối với hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp; hoặc ít /
không có biến động 60.000 1.026 Khả năng tiếp cận các nguồn vốn 1.52% Có thể tiếp cận nhiều nguồn khác nhau, tuy nhiên, quy mô huy động còn hạn chế 80.000 1.216 Triển vọng phát triển của DN theo đánh giá
của CBTD 1.52%
Phát triển nhanh và vững chắc trong 3 đến 5
năm tới 100.000 1.520
TỔNG ĐIỂM CỦA THÔNG TIN PHI TÀI
Phụ lục 2
Phân nhóm khách hàng theo xếp hạng tín dụng nội bộ DN của BIDV
Nhóm khách hàng Mức Xếp hạng Ý nghĩa 1 AAA
Là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất. Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng đƣợc xếp hạng này là đặc biệt tốt.
2 AA
Khách hàng xếp hạng AA có năng lực trả nợ không kém nhiều so với khách hàng đƣợc xếp hạng AAA. Khả năng hoàn trả khoản nợ của khách hàng đƣợc xếp hạng này là rất tốt.
3 A
Khách hàng xếp hạng A có thể có nhiều khả năng chịu tác động tiêu cực của các yếu tố bên ngoài và các điều kiện kinh tế hơn các khách hàng đƣợc xếp hạng cao hơn. Tuy nhiên khả năng trả nợ vẫn đƣợc đánh giá là tốt
4
BBB
Khách hàng xếp hạng BBB có các chỉ số cho thấy khách hàng hoàn toàn có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ. Tuy nhiên, khách hàng có thể bị suy giảm khả năng trả nợ bởi các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi của các yếu tố bên ngoài.
5 BB
Khách hàng xếp hạng BB ít có nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các nhóm từ B đến D. Tuy nhiên, các khách hàng này đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn hoặc các ảnh hƣởng từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế bất lợi, các ảnh hƣởng này dễ dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng.
6
B
Khách hàng xếp hạng B có nhiều nguy cơ mất khả năng trả nợ hơn các khách hàng nhóm BB. Tuy nhiên, hiện thời khách hàng vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay. Các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế sẽ có ảnh hƣởng nhiều đến khả năng hoặc thiện chí trả nợ của khách hàng.