hàng TMCP Tiên Phong
Việc áp dụng chính sách lãi suất mua bán vốn nội bộ cho các Tài sản nợ - Tài sản có tại ngân hàng TMCP Tiên Phong nhằm:
Thứ nhất, tạo ra cơ chế để thúc đẩy kinh doanh của các ĐVKD.
Thứ hai, tạo ra sự công bằng giữa các ĐVKD đối với hoạt động huy động vốn, sử dụng vốn.
Thứ ba, lãi suất mua bán vốn nội bộ là công cụ điều tiết thanh khoản, tối ưu hóa nguồn vốn - sử dụng vốn của toàn hàng.
Đồng thời, lãi suất mua bán vốn nội bộ hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro trọng yếu của ngân hàng bao gồm nhưng không giới hạn các rủi ro sau: rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, rủi ro tín dụng đối tác…
2.2.2.1. Công thức xác định lãi suất mua bán vốn nội bộ a) Từ năm 2017 – 2019
Đối với thị trường 1 (giữa hội sở chính và ĐVKD)
Công thức xác định FTP MV
Công thức chung xác định FTP MV đối với các khoản huy động
FTP MVtừng kỳhạn= Lãi suất huy động TT1từng kỳ hạn + Chi phí DTBBtừng kỳ hạn + Chi phí BHTG+ Các chi phí huy động khác + Margin 1 + ALCOadj
- Lãi suất huy động TT1 từng kỳ hạn sẽ được Phòng ALM tính toán với tần suất tối thiểu 1 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh FTP khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo của ALCO.
- Chi phí DTBB từng kỳ hạn theo quy định của NHNN từng thời kỳ.
- Chi phí BHTG theo quy định của Cơ quan bảo hiểm Việt Nam từng thời kỳ.
- Biên lãi huy động (Margin 1) từng kỳ hạn là mức ĐVKD được hưởng kỳ vọng theo kế hoạch kinh doanh hàng năm.
- ALCOadj là những điều chỉnh mang tính chiến lược, linh hoạt để điều
chỉnh mức Margin 1 nhằm hạn chế/khuyến khích huy động theo định hướng
của ALCO từng thời kỳ.
Công thức xác định FTP MV đối với các khoản huy động KKH
FTP MV KKH phân bổ = FTP MV 1 Tháng * x% + FTP MV KKH * (100 – x)%
Trong đó:
- x% là tỷ lệ số dư tiền gửi lõi (x% <=100%). (Số dư tiền gửi lõi/ổn định là số dư tiền gửi mà ngân hàng duy trì liên tục trong một khoảng thời gian khảo sát và không bị sụt giảm ngay cả trong những thời điểm căng thẳng thanh khoản). Tỷ lệ này sẽ được Phòng RRTT- Khối QTRR tính định kỳ với tần suất xem xét lại ít nhất 3 tháng/lần.
Các chi phí đối với các khoản huy động TT1
- Chi phí DTBB (RC): Chi phí DTBB được HO trả trước, do vậy hàng tháng ĐVKD trả lại cho HO dựa theo số dư huy động bình quân theo từng loại tiền tương ứng với tỷ lệ DTBB mà NHNN quy định.
Hiện tại mức HO đang thu lại từ ĐVKD trên phần số dư DTBB là FTP MV kỳ hạn 1M bình quân trong tháng.
- Chi phí BHTG (IC): Chi phí BHTG được Phòng KTTH hạch toán đến các ĐVKD theo quý. Phòng MIS sẽ tạm tính và hạch toán theo tháng dựa theo số dư huy động bình quân tiền VND của khách hàng cá nhân tương ứng với tỷ lệ quy định của Cơ quan bảo hiểm tiền gửi Việt Nam.
Xác định FTP MV áp dụng đối với các khoản mục Tài sản Nợ
FTP MV đối với các khoản huy động:
- FTP MV đối với các khoản huy động KKH là FTP MV KKH từng ngày và sẽ được điều chỉnh khi ban hành biểu FTP tương ứng.
- FTP MV đối với các khoản huy động CKH là FTP MV CKH theo biểu FTP hiện hành tại ngày mở tài khoản và tương ứng với kỳ hạn gốc.
- FTP MV đối với các khoản huy động tái tục là FTP MV tương ứng với kỳ hạn tái tục theo biểu FTP hiện hành.
- FTP MV đối với các khoản huy động tất toán trước hạn là FTP MV KKH tại ngày tất toán trước hạn.
FTP MV đối với các khoản ký quỹ là FTP MV KKH từng ngày và sẽ được điều chỉnh khi ban hành biểu FTP tương ứng.
Công thức xác định FTP BV
FTP BVtừng kỳ hạn cốđịnh/kỳ hạn thayđổi ls = FTP MVtừng kỳ hạn + Phần bù thanh khoản (LP) + ALCOadj
Trong đó:
- FTP MV từng kỳ hạn tương ứng với kỳ hạn gốc/kỳ thay đổi lãi suất được xác định theo công thức quy định tại Khoản 1 Điều 5.
- Phần bù thanh khoản (LP): là phần bù chi phí thanh khoản áp dụng cho các khoản vay có kỳ hạn còn lại lớn hơn 12 tháng.
- ALCOadj: là những điều chỉnh mang tính chiến lược, linh hoạt nhằm hạn chế/khuyến khích cho vay theo định hướng của ALCO từng thời kỳ.
* Lưu ý:
Mức ALCOadj có thể bằng hoặc khác nhau trong công thức xác định FTP MV và FTP BV.
FTP MV và FTP BV có thể bằng hoặc khác nhau tùy theo chính sách hạn chế/khuyến khích huy động/cho vay theo định hướng của ALCO từng thời kỳ.
Các chi phí đối với các khoản cho vay TT1
- Chi phí trích lập dự phòng chung: Chi phí trích lập dự phòng chung được Phòng KTTH hạch toán đến các ĐVKD theo quý. Phòng MIS sẽ tạm tính và hạch toán theo tháng.
- Phần bù thanh khoản theo kỳ hạn còn lại (LP): ALCO sẽ quyết định cộng thêm phần bù này để tính thêm chi phí cho các ĐVKD nếu sử dụng vốn trung dài hạn dẫn đến rủi ro thanh khoản. Phần bù thanh khoản này tính trên kỳ hạn còn lại của hợp đồng vay, kỳ hạn còn lại càng dài thì phần bù thanh khoản sẽ càng cao. Mức LP sẽ được quy định chi tiết tại các Quyết định áp dụng hoặc Quyết định thi hành biểu lãi suất FTP do Tổng Giám Đốc ban hành từng thời kỳ dựa trên phê duyệt của ALCO.
FTP BV áp dụng đối với các khoản mục Tài sản Có
FTP BV áp dụng đối với các khoản cho vay:
- FTP BV đối với các khoản vay lãi suất thả nổi là FTP BV tương ứng với kỳ điều chỉnh lãi suất cộng với phần bù thanh khoản (LP) dựa vào kỳ hạn còn lại của hợp đồng vay (LP chỉ áp dụng đối với các khoản vay có kỳ hạn còn lại lớn hơn 12 tháng). Theo đó:
khoản vay có kỳ hạn còn lại dài hơn sẽ có FTP BV cao hơn.
Khoản vay có cùng kỳ hạn còn lại nhưng khác kỳ điều chỉnh lãi suất thì khoản vay có kỳ điều chỉnh lãi suất dài hơn sẽ có FTP BV cao hơn.
- FTP BV áp dụng đối với các khoản vay cố định lãi suất là FTP BV tương ứng với kỳ hạn gốc của khoản vay và được cố định trong suốt thời gian vay. Theo đó, khoản vay có kỳ hạn gốc dài hơn sẽ có FTP BV cao hơn.
- FTP BV áp dụng đối với các khoản vay tất toán trước hạn sẽ giữ nguyên FTP BV.
- FTP BV áp dụng đối với các khoản cho vay quá hạn (từ nợ nhóm 2 trở lên) sẽ được điều chỉnh bằng 120% của mức FTP BV kỳ hạn 1 tháng theo biểu FTP ban hành từng thời kỳ.
- FTP BV áp dụng đối với các khoản vay thấu chi là FTP BV kỳ hạn 3 tháng hiện hành tại ngày phát sinh dư nợ thấu chi.
- FTP BV áp dụng đối với dư nợ thẻ Visa sẽ được ALCO phê duyệt theo chính sách hạn chế/khuyến khích từng thời kỳ.
- FTP BV áp dụng đối với các gói cho vay ưu đãi, cho vay CBNV là FTP BV từng thời kỳ dựa theo phê duyệt của ALCO.
FTP BV áp dụng đối với TMTQ, tiền gửi tại NHNN:
FTP BV áp dụng đối với TMTQ, tiền gửi tại NHNN được ALCO ban hành chính sách riêng từng thời kỳ và được quy định chi tiết tại các Quyết định áp dụng hoặc Quyết định thi hành biểu lãi suất FTP do Tổng Giám đốc ban hành Hiện tại, FTP BV đối với TMTQ được tính là FTP BV KKH nếu trong hạn mức hoặc FTP BV kỳ hạn 1M nếu vượt hạn mức.
Tiền gửi tại NHNN nếu trong hạn mức không bị chịu FTP BV, nếu vượt hạn mức thì áp dụng FTP BV kỳ hạn 1M.
Trong đó, hạn mức TQTM, tiền gửi tại NHNN được Phòng nghiệp vụ giao dịch và kho quỹ - Khối Vận hành ban hành từng thời kỳ.
Đối với thị trường 2 (giữa hội sở chính và FM)
Giá bán vốn chủ sở hữu của Hội sở với FM FTP BV (CSH)
FTP BVCSH = FTP BVkỳ hạn 1Y của Chi nhánh + ALCOadj
Trong đó:
(i) FTP BV (CSH) được xác định dựa vào FTP BVCKH của Hội sở bán vốn cho Chi nhánh kỳ hạn 1 năm căn cứ vào Quyết định FTP gần nhất tại thời điểm lập kế hoạch kinh doanh.
(ii) ALCOadj là điều chỉnh của ALCO căn cứ vào lãi suất của danh mục đầu tư tự doanh của CM, tình hình lãi suất thị trường...ALCOadj sẽ được cố định khi giao kế hoạch kinh doanh.
Ghi chú: Trường hợp trong kỳ kế hoạch (hàng quý, hàng năm) có các tình huống, yếu tố bất thường thì TGĐ quyết định hiệu chỉnh FTP BV (CSH) trên cơ sở đề xuất của Khối FM và Khối Tài chính.
Giá bán vốn của Hội sở với FM đối với phần vốn thừa TT1
Giá bán vốn của Hội sở với FM đối với phần vốn thừa TT1 được ALCO phê duyệt từng thời kỳ dựa theo kế hoạch kinh doanh hàng năm của Khối FM. Giá bán vốn của Hội sở với FM được tính như sau:
Loại tiền Vốn thừa TT1
VND/USD FTP BV (*) = VNIBOR 1 tháng – x% Trong đó:
số liệu lấy từ Reuter.
(ii) Hệ số điều chỉnh x% theo từng loại tiền được TGĐ phê duyệt từng thời kỳ theo đề xuất Khối FM và Khối Tài chính căn cứ vào các yếu tố:
Chênh lệch giữa giá bid và giá VNIBOR; Chi phí giao dịch liên ngân hàng....
Giá mua vốn của Hội sở với FM đối với phần vốn thiếu TT1.
Trong từng thời kỳ, Khối FM đưa ra hạn mức vốn tối đa bán cho Hội sở theo từng loại tiền căn cứ vào tình hình thị trường, hạn mức vay liên ngân hàng, hạn mức phân bổ cho các danh mục kinh doanh của FM.
Giá mua vốn của Hội sở với FM đối với phần trong hạn mức được ALCO phê duyệt từng thời kỳ dựa theo kế hoạch kinh doanh hàng năm của Khối FM.
Giá mua vốn của Hội sở với FM đối với phần vượt hạn mức do Khối FM và Khối Tài chính thỏa thuận từng thời kỳ, chi tiết như sau:
Loại tiền Vốn thiếu TT1 trong hạn mức Vốn thiếu TT1 vượt hạn mức
VND/USD FTP MV (*) = VNIBOR 1 tháng + y% FTP MV thỏa thuận của Khối Tàichính và Khối CM từng thời kỳ
Trong đó:
(i)VNIBOR 1 tháng là lãi suất liên ngân hàng kỳ hạn 1 tháng theo nguồn số liệu lấy từ Reuter.
(ii) Hệ số điều chỉnh y% theo từng loại tiền được TGĐ phê duyệt từng thời kỳ theo đề xuất Khối FM và Khối Tài chính căn cứ vào các yếu tố:
Chênh lệch giữa giá VNIBOR và giá ask; Chi phí thanh khoản cho FM.
(iii) FTP MV của Hội sở đối với phần vốn thiếu TT1 vượt hạn mức theo thỏa thuận từng thời kỳ giữa Khối Tài chính và Khối FM căn cứ vào các yếu tố: lãi suất thị trường, hạn mức vay liên ngân hàng...
b) Từ năm 2019 đến nay
Đối với thị trường 1 (giữa hội sở chính và ĐVKD) Công thức xác định chi phí mua vốn nội bộ:
FTP MV từng kỳ hạn= FTP MV cơ sở từng kỳ hạn + LCT MV từng kỳ hạn FTP MV cơ sở từng kỳ hạn= COF TT1 từng kỳ hạn + Margin MV từng kỳ hạn + ADJ MV từng kỳ hạn
Trong đó:
- COF TT1 theo từng kỳ hạn: Là tất cả các chi phí liên quan đến huy động TT1 theo từng kỳ hạn (bao gồm lãi suất huy động TT1 từng kỳ hạn và các chi phí khác liên quan đến huy động)
- Lãi suất huy động TT1 từng kỳ hạn sẽ được Phòng ALM (Khối FA) tính toán với tần suất tối thiểu 1 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo của Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến tham mưu của Hội đồng ALCO/MiniALCO. Đề xuất điều chỉnh ALM sẽ trình Hội đồng ALCO/MiniALCO để TGĐ thực hiện phê duyệt.
- Các chi phí huy động khác là các chi phí liên quan đến huy động.
- Biên lãi huy động mua vốn (Margin MV) từng kỳ hạn là mức ĐVKD được hưởng kỳ vọng theo kế hoạch kinh doanh hàng năm.
- LCT MV từng kỳ hạn tính theo Kỳ Hạn Gốc của hợp đồng và áp dụng đối với các khoản huy động có lãi suất thả nổi, LCT MV thay đổi theo kỳ hạn thay đổi của lãi suất. Phòng ALM (Khối FA) tính toán với tần suất tối thiểu 3 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến tham mưu của Hội đồng ALCO/MiniALCO. Đề xuất điều
- ADJ MV từng kỳ hạn là những điều chỉnh mang tính chiến lược, linh hoạt để điều chỉnh mức Margin MV nhằm hạn chế/khuyến khích huy động theo định hướng của Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến tham mưu của Hội đồng ALCO/MiniALCO.
Công thức xác định chi phí bán vốn nội bộ
Công thức chung xác định chi phí bán vốn nội bộ:
FTP BV từng kỳ hạn = FTP BV cơ sở từng kỳ hạn + Tỷ lệ phần bù VCSH (EP) + LCT BV từng kỳ hạn
FTP BV cơ sở từng kỳ hạn = COF BB từng kỳ hạn + Chi phí thanh khoản (LCL) + Chi phí BHTG (IC) + ADJ BV từng kỳ hạn
Trong đó:
- COF BB theo từng kỳ hạn: Là tất cả các chi phí liên quan đến huy động theo kế hoạch của Ngân hàng từng kỳ hạn dựa trên chi phí vốn huy động bình quân của TT1 và TT2 theo từng kỳ hạn, bao gồm nhưng không giới hạn các chi phí vốn huy động sau:
• COF TT1 theo từng kỳ hạn: Là tất cả các chi phí liên quan đến huy động TT1 theo từng kỳ hạn (bao gồm lãi suất huy động TT1 từng kỳ hạn và các chi phí khác liên quan đến huy động) + MarginMV TT1;
• COF TT2 trong nước theo từng kỳ hạn: Là tất cả các chi phí liên quan đến huy động TT2 đối với các tổ chức tín dụng trong nước theo từng kỳ hạn (bao gồm lãi suất huy động TT2 từng kỳ hạn và các chi phí khác liên quan đến huy động) + MarginMV TT2 trong nước;
• COF TT2 nước ngoài theo từng kỳ hạn: Là tất cả các chi phí liên quan đến huy động TT2 đối với các tổ chức tín dụng nước ngoài theo từng kỳ hạn
(bao gồm lãi suất huy động TT2 từng kỳ hạn và các chi phí khác liên quan đến huy động) + MarginMV TT2 nước ngoài;
- LCT BV từng kỳ hạn tính theo Kỳ Hạn Gốc của hợp đồng và áp dụng đối với các khoản cho vay hoặc đầu tư trái phiếu doanh nghiêp có lãi suất thả nổi, LCT BV thay đổi theo kỳ hạn thay đổi của lãi suất. Phòng ALM (Khối FA) tính toán với tần suất tối thiểu 3 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo của Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến tham mưu của Hội đồng ALCO/MiniALCO.
- Tỷ Lệ Phần Bù Vốn Chủ Sở Hữu (EP) sẽ được tính toán dựa vào hệ số rủi ro tín dụng của từng khoản vay và được ALM tính toán với tần suất tối thiểu 3 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo của Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến tham mưu của Hội đồng ALCO/MiniALCO.
- Chi Phí Thanh Khoản Theo Quy Định của NHNN (LCL): là chi phí thanh khoản mà Ngân hàng phải duy trì theo quy định của NHNN. LCL được ALM và MRM phối hợp tính toán với tần suất tối thiểu 3 tháng/1 lần và đề xuất điều chỉnh khi có biến động hoặc khi có chỉ đạo Tổng Giám đốc, hoặc ý kiến