CHƢƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ MỞ RỘNG TÍN DỤNG
1.2 Mở rộng tín dụng
1.2.3 Một số chỉ tiêu đánh giá mở rộng tín dụng
1.2.3.1 Chỉ tiêu doanh số cho vay
Tỷ lệ tăng trƣởng DSCV (%) DSCV năm nay - DSCV năm trƣớc
DSCV năm trƣớc x 100%
Doanh số cho vay là số tiền Ngân hàng giải ngân cho khách hàng trong một thời kỳ (năm). Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản vay trong năm tài chính, bao gồm tồn bộ nợ vay trong năm và dƣ nợ trong năm đã thu hồi. Doanh số cho vay phản ánh kết quả mở rộng hoạt động cho vay, kết quả phát triển và tốc độ tăng trƣởng tín dụng của Ngân hàng. Nếu nhƣ các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng thấp phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của Ngân hàng càng có xu hƣớng khơng tốt, đang gặp khó khăn và thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả. Ngƣợc lại, doanh số cho vay của Ngân hàng càng cao thì việc mở rộng hoạt động cho vay càng tốt trong khi các yếu tố khác không đổi. Chỉ tiêu cũng thể hiện mức độ hoạt động của Ngân hàng ổn định, có hiệu quả, khả năng thu hút khách hàng và khả năng luân chuyển vốn tốt. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay và tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của Ngân hàng. Qua đó, có thể xem xét việc mở rộng tín dụng là hợp lý hay không.
1.2.3.2 Chỉ tiêu phản ánh dƣ nợ tín dụng
Tốc độ tăng dƣ nợ cho vay (%) Dƣ nợ kỳ sau - dƣ nợ kỳ trƣớc
Dƣ nợ kỳ trƣớc
Dƣ nợ tín dụng là số nợ Ngân hàng cho vay và chƣa thu đƣợc trong thời điểm nhất định. Dƣ nợ tín dụng phản ánh lƣợng tín dụng xét tại 1 thời điểm (ví dụ cuối năm). Chỉ tiêu dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu là số tiền khách hàng chƣa thanh toán cho Ngân hàng tại một thời điểm nhất định so với dƣ nợ kỳ trƣớc. Chỉ tiêu thể hiện lƣợng tiền mà Ngân hàng chƣa
thu hồi đƣợc. Kết quả chỉ tiêu càng cao khi các yếu tố khác không đổi, thể hiện mức độ hoạt động của Ngân hàng ổn định và có hiệu quả. Ngƣợc lại, Ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng, việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
1.2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá nợ quá hạn, nợ xấu, hệ số thu nợ Tỷ lệ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn (%) Nợ quá hạn
Tổng dƣ nợ x 100%
Nợ quá hạn là một phần hoặc toàn bộ khoản vay của khách hàng đã quá hạn mà vẫn chƣa trả đƣợc. Chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. Chỉ tiêu cho thấy tình hình nợ quá hạn và khả năng không thu hồi đƣợc vốn tại Ngân hàng là bao nhiêu trong tổng số vốn Ngân hàng đang cho vay. Đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong q trình cho vay, đơn đốc thu hồi nợ của Ngân hàng đối với các khoản vay. Chỉ tiêu càng cao thì mức độ an tồn cho vay của Ngân hàng càng thấp vì thế chất lƣợng cho vay cũng thấp. Nợ quá hạn phát sinh khi khách hàng khơng hồn trả đƣợc tồn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay khi khoản vay đến hạn. Nợ quá hạn thể hiện khả năng tài chính yếu kém của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (%) Nợ xấu
Tổng dƣ nợ
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ q hạn, cịn có chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích tình hình chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng cho vay tại Ngân hàng. Nợ xấu cho biết khả năng mất vốn của Ngân hàng là bao nhiêu trong tổng số vốn Ngân hàng đang cho vay. Nếu chỉ tiêu càng cao thì khả năng mất vốn của Ngân hàng càng lớn vì thế chất lƣợng cho vay của Ngân hàng càng thấp và ngƣợc lại. Các khoản nợ của Ngân hàng sẽ chuyển thành nợ xấu nếu khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng vẫn chƣa trả nợ khiến nợ chuyển nhóm 3. Nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5. Rủi ro
trong kinh doanh là điều không thể tránh khỏi nên ngân hàng chấp nhận tỷ lệ nợ xấu ở mức dƣới 3% là mức an toàn cho phép theo quy định của NHNN.
Theo Phụ lục về xác định nợ xấu của Nghị quyết về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng số 42/2017/QH14 ngày 21/06/2017 quy định về nợ xấu gồm 3 nhóm:
- Nhóm 3 (nợ dƣới tiêu chuẩn): Bao gồm nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; nợ gia hạn nợ lần đầu; nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đánh giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá là có khả năng tổn thất.
- Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc. Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhƣng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chƣa thu hồi đƣợc. Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
Hệ số thu nợ
Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ
Thu nợ là việc Ngân hàng thu hồi các khoản nợ của khách hàng khi đến hạn hoặc quá hạn. Hệ số thể hiện mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Chỉ tiêu thể hiện hiệu quả công tác quản lý, thu hồi nợ và phản ánh khả năng trả nợ, thiện chí trả nợ của khách hàng. Việc không thu hồi nợ tốt làm tăng mức rủi ro mất vốn, từ đó giảm độ an tồn, tín nhiệm của khách hàng. Thu hồi nợ tốt thể hiện cơng tác quản lí tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả, khả năng thu hồi tốt.
1.2.3.4 Số lƣợng khách hàng vay vốn
Số lƣợng khách hàng vay vốn = Số lƣợng khách hàng vay vốn năm sau - Số lƣợng khách hàng vay vốn năm trƣớc. (1.6)
Chỉ tiêu phản ánh sự thay đổi số lƣợng khách hàng giữa năm nay và năm trƣớc. Khi các yếu tố khác không đổi, số lƣợng khách hàng năm sau cao hơn năm trƣớc cho thấy quy mơ tín dụng tăng về mặt số lƣợng khách hàng và ngƣợc lại. Chỉ tiêu thể hiện số lƣợng khách hàng tăng/giảm theo thời gian. Khách hàng của Ngân hàng có sự trung thành kém, có xu hƣớng tiếp cận các NHTM thỏa mãn nhiều mong muốn của họ. Tình hình cho vay của Ngân hàng có tính cạnh tranh cao về lãi suất, đa dạng dịch vụ, sản phẩm vay và tiện ích. Chỉ tiêu này cũng thể hiện khả năng mở rộng cho vay qua các năm có hiệu quả nhƣ thế nào.