Để phân tích rõ hơn về tác động của các nhân tố bên trong và bên ngoài ngân hàng lên dự phòng rủi ro tín dụng, luận văn tiến hành hồi quy lại mô hình nghiên cứu lần lượt với mẫu dữ liệu từ nhóm các NHTM có vốn nhà nước (TYPE=1 bao gồm Agribank, Vietcombank, Vietinbank, BIDV) và các NHTM chỉ có vốn cổ phần (TYPE = 0 gồm các ngân hàng còn lại).
Thực hiện các bước hồi quy tương tự như đối với phần hồi quy chính, luận văn thu được kết quả hồi quy FGLS đối với loại hình ngân hàng như sau:
Bảng 4.14: Kết quả hồi quy FGLS đối với loại hình ngân hàng
TYPE=1 TYPE=0
Biến quan sát Hệ số hồi quy P>z Hệ số hồi quy P>z
LGR -0.0066 0.347 -0.0023*** 0.007 NPL 0.0850** 0.013 0.0577*** 0.000 SIZE 0.0022 0.140 0.0004* 0.066 LTA 0.0196*** 0.001 0.0044*** 0.008 PROFIT 0.6480*** 0.000 0.2700*** 0.000 DEPORATE 0.00002 0.888 -0.0004*** 0.000 GDPGR 0.0006 0.414 0.0005 0.146 Hằng số -0.0947** 0.040 -0.0151** 0.040 Ghi chú: *, **, *** lần lượt tương ứng với mức ý nghĩa 10%, 5% và 1%
Đối với các NHTM có vốn nhà nước, LTA và PROFIT có tác động thuận chiều rõ nét đến dự phòng rủi ro tín dụng ở mức ý nghĩa 1% và ở mức ý nghĩa 5%, tỷ lệ nợ xấu NLP cũng thể hiện mối quan hệ đồng biến với dự phòng rủi ro tín dụng, trong đó biến nội tại PROFIT tác động khá mạnh mẽ với hệ số hồi quy 0.648, sau đó là NPL 0.085. Tăng trưởng tín dụng và quy mô không có ý nghĩa thống kê trong nghiên cứu đối với loại hình này.
Đối với các NHTM chỉ có vốn cổ phần, ta tìm thấy mối quan hệ thuận chiều của NPL, LTA và PROFIT đối với Dự phòng rủi ro tín dụng LLP tại mức ý nghĩa 1%, cũng tại mức ý nghĩa này, LGR có tương quan ngược chiều với LLP, tức là khi LGR tăng lên (giảm đi) thì LLP giảm đi (tăng lên). Ở mức ý nghĩa 10%, Quy mô ngân hàng thể hiện mối quan hệ đồng biến với LLP (với p-value=0,066<10%). Bên cạnh đó, biến vĩ mô Lãi suất DEPORATE có tương quan nghịch biến với LLP ở mức ý nghĩa 1%.
Dựa trên cơ sở lý thuyết, chương IV đã trình bày thực trạng lĩnh vực nghiên cứu để thấy được tổng quan tình hình cũng như hiện trạng thực tế của dự phòng rủi ro tín dụng và các nhân tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng. Đồng thời, trình bày kết quả thực nghiệm của mô hình nghiên cứu ảnh hưởng của các yếu tố đến dự phòng rủi ro tín dụng để có cái nhìn cụ thể hơn, xác thực hơn thực trạng nghiên cứu.
CHƯƠNG V: KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 5.1 Kết luận, đánh giá kết quả nghiên cứu
Hiện nay, hoạt động tín dụng nói chung và dự phòng rủi ro tín dụng phải trích lập luôn là mối quan tâm của các nhà quản trị ngân hàng. Với mục tiêu nghiên cứu là xác định và đo lường ảnh hưởng của các nhân tố tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại, nhìn chung, luận văn đã đạt được mục tiêu đề ra.
Theo đó, thông qua phân tích định tính sử dụng số liệu thu thập và phương pháp phân tích đồ thị, luận văn đã xác định được các nhân tố vĩ mô như tăng trưởng GDP, lãi suất và các yếu tố tốc độ tăng trưởng tín dụng, nợ xấu, quy mô ngân hàng, thu nhập trước thuế và dự phòng, hệ số rủi ro tín dụng và loại hình của ngân hàng đều có ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng và thực trạng biểu hiện của mối quan hệ này cũng đã được phân tích rõ nét.
Nghiên cứu định lượng sử dụng mô hình hồi quy đa biến đối với các nhân tố trên với kết quả là tác động của các nhân tố đến dự phòng rủi ro tín dụng đều có ý nghĩa thống kê và đã giải thích được 60.02% sự thay đổi của dự phòng rủi ro tín dụng, một lần nữa khẳng định mối quan hệ giữa các yếu tố bên trong và bên ngoài ngân hàng với dự phòng rủi ro tín dụng.
Kết quả nghiên cứu định lượng được tổng kết như sau: Tăng trưởng tín dụng (LGR) có tác động ngược chiều đến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLP); nợ xấu (NPL) và hệ số rủi ro tín dụng (LTA) và tỷ lệ thu nhập trước thuế và dự phòng (PROFIT) với LLP có mối tương quan thuận chiều; Quy mô của ngân hàng thể hiện tương quan dương và đáng kể; loại hình ngân hàng cũng có tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng; Đối với các biến kiểm soát, luận văn cũng tìm thấy LLP có mối tương quan ngược chiều với lãi suất và thuận chiều với tốc độ tăng trưởng GDP.
Để đưa ra được những giải pháp cụ thể và thiết thực nhất đối với các NHTM luận văn đã thực hiện chia nhỏ mẫu nghiên cứu theo loại hình ngân hàng cũng đã thu được kết quả như mong đợi, các nhân tố tác động và mức độ tác động đến dự phòng ro tín dụng có sự khác biệt nhau đối với ngân hàng có vốn sở hữu nhà nước
và các ngân hàng chỉ có vốn cổ phần. Kết quả này có thể giúp cho các nhà quản trị ngân hàng có cái nhìn trực quan và dễ dàng đưa ra kế hoạch quản trị rủi ro thông qua dự phòng rủi ro tín dụng phù hợp cho ngân hàng mình.
5.2 Khuyến nghị giải pháp cho cho công tác quản trị điều hành tại các ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng thương mại Việt Nam
5.2.1 Điều tiết dự phòng rủi ro thông qua kiểm soát tăng trưởng dư nợ hằng năm của ngân hàng. hằng năm của ngân hàng.
Theo kết quả nghiên cứu, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng nghịch biến với dự phòng rủi ro tín dụng, tức là khi tăng tỷ tệ tăng trưởng tín dụng ngân hàng thì chỉ số dự phòng rủi ro sẽ giảm đi, để khai thác mối tương quan này, các NHTM có thể điều tiết dự phòng rủi ro thông qua kiểm soát tăng trưởng dư nợ hằng năm của ngân hàng. Việc tăng trưởng dư nợ phải tuân thủ theo quy định về an toàn vốn trong hoạt động của tổ chức tín dụng theo thông tư 13/VBHN-NHNN ngày 10/08/2018 và tiêu chuẩn Basel II mà hiện nay các ngân hàng đều đang ở ngưỡng gần tiến đến giới hạn tín dụng bắt buộc, đồng thời phải đảm bảo hệ số rủi ro tín dụng (LTA) ở mức phù hợp, bởi vì nghiên cứu cũng tìm thấy mối quan hệ thuận chiều của LTA với dự phòng rủi ro tín dụng. Vì vậy ở góc độ nhà quản trị ngân hàng, mục tiêu luôn phải được ưu tiên đó là giảm thiểu rủi ro, hơn là tăng trưởng quá mạnh mẽ, nên ưu tiên tập trung vào các khoản vay có chất lượng khách hàng tốt, tiềm năng và mang lại NIM tín dụng lớn.
5.2.2 Kiểm soát, giảm thiểu nợ xấu
Với mối tương quan thuận chiều, nợ xấu cao là nguyên nhân làm tăng dự phòng rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng, vì vậy ngân hàng phải tăng cường kiểm soát chất lượng tín dụng, giảm thiểu nợ xấu. Dưới đây là một số giải pháp khuyến nghị:
Chấp hành đúng quy trình, quy định về cấp tín dụng
Hiện nay, chính phủ và ngân hàng nhà nước đã quy định rất chặt chẽ về hoạt động cấp tín dụng ngân hàng, đồng thời, mỗi tổ chức tín dụng ban hành quy trình, quy định riêng cho nội bộ ngân hàng dựa trên văn bản pháp luật của nhà nước và
quy định của NHNN. Do vậy, chấp hành đúng quy trình, quy định sẽ đảm bảo được chặt chẽ hoạt động cho vay từ khâu đánh giá khách hàng, thu thập hồ sơ, chứng từ cho đến việc xác định mức cho vay, kỳ hạn trả nợ và mục đích sử dụng vốn. Thận trọng trong định hạng tín dụng, kiểm tra sau cho vay, đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích. Tuân thủ quy định về thẩm quyền phê duyệt, cấp phê duyệt cần độc lập ra quyết định dựa trên thẩm định thực tế và đánh giá khách hàng, tránh qua loa, quá tin tưởng vào cấp dưới, đảm bảo công tác phê duyệt tín dụng được khách quan, chính xác.
Duy trì và tăng cường thường xuyên kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy trình, thủ tục cho vay trước và sau khi cấp tín dụng.
Nâng cao vai trò thẩm định rủi ro độc lập, kiểm tra điều kiện, hồ sơ vay vốn trước khi giải ngân, đảm bảo tính chặt chẽ, rà soát các sai sót, thiếu minh bạch trong chứng từ, yêu cầu hoàn thiện, giải trình trước khi phát vay cho khách hàng và chú trọng công tác hậu kiểm.
Kiểm tra, kiểm toán định kỳ và đột xuất đến các chi nhánh, địa bàn kinh doanh để giám sát chặt chẽ hoạt động cho vay, phát hiện sớm những lỗ hỏng còn tồn tại và có những biện pháp bổ sung sửa chữa kịp lúc.
Tích cực theo dõi thu hồi nợ gốc và lãi vay
Cán bộ tín dụng cần phải kiểm tra định kỳ, theo dõi nhắc nợ và đôn đốc khách hàng trả nợ. Đánh giá thực trạng khả năng trả nợ của khách hàng, nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, phân loại nhóm nợ khách hàng theo quy định, cảnh báo sớm khả năng chuyển nợ xấu để thấy rõ được tình hình chất lượng nợ vay và kịp thời có những biện pháp quản lý nợ đúng đắn. Xem xét cơ cấu lại thời hạn trả nợ đối với khách hàng quá hạn do nguyên nhân khách quan, có nguồn thu đảm bảo và phương án trả nợ khả thi nhằm giảm áp lực trả nợ, hỗ trợ khách hàng tiếp tục sản xuất kinh doanh và trả nợ vay của ngân hàng.
Nâng cao trình độ chuyên môn và rèn luyện phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của cán bộ nhân viên, đặc biệt là đội ngủ tín dụng và cán bộ quản lý
Chất lượng nợ vay phụ thuộc vào khả năng cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng, vì vậy việc thẩm định, đánh giá khách hàng trước khi cho vay là hết sức quan trọng, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải có năng lực, trình độ chuyên môn và kiến thức thực tế tốt, định giá đúng giá trị tài sản đảm bảo để cho vay. Thường xuyên tổ chức đào tạo, trao đổi nghiệp vụ, giải đáp thắc mắc về quy trình, quy định để nâng cao năng lực cán bộ đồng thời cập nhật kiến thức, kịp thời nắm bắt được những thay đổi trong quy định ngân hàng và tình hình kinh tế, xã hội nói chung. Bên cạnh đó, rủi ro trong cho vay còn phát sinh từ trong chính đạo đức nghề nghiệp của cán bộ, một cá nhân lơ là, lười nhát hoặc vì lợi ích bản thân mà phớt lờ đánh giá khách hàng, hồ sơ không trung thực sẽ tiềm ẩn rất nhiều nguy cơ nợ xấu. Vì vậy, ngân hàng, cán bộ lãnh đạo cần phải quan tâm sâu sát, rèn luyện tư tưởng, đạo đức nghề nghiệp trong sạch, vững vàng cho cán bộ nhân viên, chú trọng đến chế độ quản lý, đãi ngộ để tạo động lực làm việc, tránh những suy nghĩ tiêu cực dẫn đến rủi ro đáng tiếc xảy ra trong hoạt động tín dụng nói riêng và kinh doanh ngân hàng nói chung.
5.2.3 Kiểm soát tăng trưởng quy mô
Nghiên cứu thực nghiệm cũng đưa ra được kết quả ảnh hưởng theo hướng thuận chiều của quy mô ngân hàng đến dự phòng rủi ro tín dụng. Quy mô của ngân hàng được thể hiện thông qua tổng cộng tài sản, trong đó khoản mục cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhất. Nếu tăng trưởng quy mô thông qua đẩy mạnh cho vay thì lại làm tăng dự phòng rủi ro phải trích lập, như vậy lợi nhuận ngân hàng sẽ giảm đi. Do đó, bản thân ngân hàng cần phải đánh giá toàn diện về nguồn lực và mục tiêu hoạt động chung của ngân hàng trước khi đưa ra quyết định về tăng trưởng quy mô. Tuy nhiên, việc mở rộng quy mô ngân hàng có thể thực hiện thông qua việc tăng vốn chủ sở hữu, đây là nguồn vốn mang tính chất ổn định, được coi là tài sản đảm bảo, là nguồn thanh toán của ngân hàng khi gặp rủi ro hoạt động, tạo nên uy tín, niềm tin cho khách hàng và là điều kiện đòn bẩy để thực hiện các mục tiêu tăng trưởng khác. Ngân hàng có thể tăng vốn thông qua trang bị cơ sở vật chất cho ngân hàng; nhận vốn góp liên doanh; thu hút cổ đông nước ngoài, hiện 1 số ngân hàng
lớn đang thực hiện như Vietcombank đã bán thành công 3% vốn cho 2 nhà đầu tư nước ngoài vào cuối năm 2018, ngân hàng BIDV được chính phủ phê chuẩn bán 17,65% vốn cho KEB Hana Bank của Hàn Quốc; phát hành trái phiếu chia cổ tức bằng cổ phiếu và phát hành cổ phiếu thưởng.
5.2.4 Chú trọng đến việc phân tích tình hình kinh tế vĩ mô, dự báo thị trường
Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng tăng trưởng GDP có tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng ngân hàng thông qua khả năng trả nợ vay của khách hàng. Nắm bắt được chiều hướng phát triển của các ngành kinh tế, sự thay đổi trong chính sách quản lý vĩ mô, kế hoạch phát triển vùng miền, biến động về quan hệ cung cầu hàng hóa để có kế hoạch phân bổ nguồn vốn thích hợp, tập trung vào các khu vực có tiềm năng phát triển. Dựa vào tình hình vĩ mô để đánh giá năng lực, khả năng kinh doanh của doanh nghiệp, không chỉ đánh giá dựa trên số liệu báo cáo ngắn hạn. Doanh nghiệp có ngành nghề kinh doanh không ổn định hoặc không đủ khả năng phản ứng lại với những biến động của thị trường rất dễ rơi vào khủng hoảng, không thể trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, thông qua chính sách điều hành lãi suất thị trường, đưa ra những chính sách tín dụng phù hợp, kịp thời, đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ vừa hỗ trợ hoạt động kinh doanh, đầu tư của khách hàng, vừa mang lại lợi ích vững chắc cho ngân hàng.
5.2.5 Giải pháp khuyến nghị cho các loại hình ngân hàng.
Kết quả nghiên cứu đối với từng loại hình ngân hàng chỉ rõ tác động của các yếu tố bên trong và bên ngoài ngân hàng khác nhau đối với mỗi loại hình ngân hàng khác nhau. Vì vậy, căn cứ vào loại hình, các ngân hàng có thể vận dụng những giải pháp thích hợp để kiểm soát mức dự phòng rủi ro tín dụng của mình.
Đối với các ngân hàng lớn có vốn sở hữu nhà nước như Vietcombank, Vietinbank, BIDV và Agribank, cần chú trọng nhiều vào việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng và chất lượng tín dụng. Đây là hai mục tiêu quan trọng nhất đối với các ngân hàng này khi cần phải đảm bảo được tăng trưởng trong tình trạng room tín dụng luôn phải được kiểm soát và đạt mục tiêu lợi nhuận. Muốn vậy, cần phải đẩy
mạnh hơn nữa việc khai thác, phát triển các sản phẩm dịch vụ khác, kiểm soát dư nợ, tích cực xử lý và thu hồi nợ xấu.
Đối với các ngân hàng thương mại chỉ có vốn cổ phần, việc kiểm soát tăng trưởng tín dụng và nợ xấu cũng là mục tiêu ưu tiên hàng đầu. Ngoài ra, các ngân hàng này còn cần phải chú trọng trong việc phát triển quy mô, tăng trưởng bền vững, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng và chủ động nắm bắt kịp thời những biến động của kinh tế vĩ mô, chính sách điều hành lãi suất, bởi những yếu tố này đều có tác động đến Dự phòng rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến lợi nhuận đạt được của ngân hàng.
5.3 Hạn chế của đề tài và hướng nghiên cứu tiếp theo
Mặc dù đạt được mục tiêu nghiên cứu nhưng luận văn cũng có một số hạn chế đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu chỉ tập trung vào đối tượng là các ngân hàng thương mại trong nước, ngoài ra những ngân hàng liên doanh, ngân hàng có 100% vốn nước ngoài và chi nhánh ngân hàng nước ngoài chưa được đưa vào nghiên cứu; việc lựa chọn biến độc lập cũng còn hạn chế do điều kiện nghiên cứu nên các nhân tố vẫn chưa giải thích được hoàn toàn sự thay đổi của biến phụ thuộc.
Những hạn chế của đề tài cũng là các hướng để tác giả có thể tiếp tục thực