6. Kết cấu của luận văn
3.2.2. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển
triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ
3.2.2.1. Các chính sách quản lý rủi ro của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ
- Xây dựng bộ máy và phân định thẩm quyền phê duyệt tín dụng
Để thực hiện quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng, trong thời gian qua Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ đã xây dựng tổ chức bộ máy và phân định rõ thẩm quyền trong phê duyệt tín dụng. Ngoài các phong chuyên môn như khách hàng doanh nghiệp, khách hành cá nhân, trong cơ cấu tổ chức của Chi nhánh có 1. Nhiệm vụ của Phòng này thực hiện công tác quản lý về rủi ro của Chi nhánh. Giám sát việc cho vay, đầu tư đảm bảo đúng quy trình nghiệp vụ, tuân thủ theo các giới hạn tín dụng của Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam. Thẩm định hoặc tái thẩm định khách hàng, dự án, phương án cấp tín dụng. Thực hiện chức năng đánh giá, quản lý rủi ro trong hoạt động ngân hàng. Là đầu mối khai thác và xử lý tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định của Nhà nước nhằm thu hồi nợ xấu.
Như vậy có thể thấy rằng công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh - tỉnh Phú Thọ đã bước đầu được quan tâm, tuy nhiên như đã đề cập trong bối cảnh kinh doanh ngân hành hiện nay, rủi ro tín dụng là rất đa dạng và khó lường, do vây vấn đề đặt ra là cần phải có sự kết hợp chặt chẽ giữa các Phòng chuyên môn nghiệp vụ trong chi nhánh để kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ các hợp đồng tín dụng, kịp thời phát hiện ngay từ khâu hồ sơ đến nhận diện nhanh các dấu hiệu, nguy cơ rủi ro trong quá trình kiểm soát, giám đốc vốn tín dụng để kịp thời ứng phó. Đồng thời phải nâng cao năng lực cho đội ngũ cán bộ các phòng nghiệp vụ nói chung và Phòng Quản lý rủi ro nói riêng.
- Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp, hiệu quả
Để quản trị một cách tốt nhất, phòng tránh rủi ro do hoạt động tín dụng đem lại, Chi nhánh đã triển khai thực hiện chính sách tín dụng với nguyên tắc: An toàn - Hiệu quả - Hiện đại - Tăng trưởng bền vững. Chính sách này được thể hiện thông qua việc quy định thành các tiêu chí trong quá trình xét duyệt và kiếm soát tín dụng.
+ Trong xét duyệt tín dụng, quy định rõ tiêu chí về đối tượng khách hàng, tình hình tài chính, ngành nghề, nguồn trả nợ, tài sản đảm bảo, địa bàn, tỷ lệ cho vay/tổng tài sản, cụ thể: (i) Đối với khách hàng, Chi nhánh đã xác định khách hành mục tiêu của mình là khách hàng cá nhân có nghề nghiệp, thu nhập ổn định, có tích lũy hàng năm, có năng lực hành vi dân sự, lịch sử tham gia tín dụng minh bạch, rõ ràng, nghiêm túc… Khách hành mục tiêu là doanh nghiệp phải có ngành nghề sản xuất kinh doanh rõ ràng, đúng pháp luật, có hướng sản xuất kinh doanh tốt, doanh thu và thu nhập doanh nghiệp ổn định; có lịch sử tín dụng tốt, năng lực của bộ máy và đội ngũ cán bộ đảm bảo…(ii) Quy định về ngành nghề kinh doanh, ưu tiên tập trung vào các đối tượng khách hàng có ngành nghề sản xuất kinh doanh, dịch vụ ổn định, có khả năng mở rộng và phát triển trong tương lai, ít chịu sự biến động, tác động của môi trường tự nhiên, thể chế, pháp luật (có danh mục ngành nghề cụ thể và có sự điều hành trong từng giai đoạn cho phù hợp… (iii) Thực trạng về tài chính, thông qua kiểm tra đánh giá các chỉ số về tài chính, mức độ minh bạch chính sách của các báo cáo tài chính từ khách hàng và từ các cơ quan quản lý có liên quan (cơ
quan thuế…) để xác minh; (iv) Nguồn trả nợ vốn tín dụng, cần nắm được khách hàng dựa vào những nguồn tài chính nào để trả nợ, tính khả thi của các nguồn này, đồng thời đánh giá lịch sử tín dụng của các lần vay trước của các nguồn trả nợ mà khách hành dự kiến; (v) Tài sản đảm bảo, phải dựa trên sự ổn định về giá trị tài sản, khả năng thanh khoản, sự thuận tiện trong kiểm đếm số lượng cũng như thẩm định chất lượng tài sản… (vi) Về địa bàn, tiêu chí ưu tiên các khách hàng ở các địa bàn thuận lợi cho hoạt động đi lại, kiểm tra, kiểm soát vốn vay, nơi có điều kiện, trình độ phát triển kinh tế - xã hội ổn định và có xu hướng phát triển tốt; (vii) Tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo được xác định dựa trên phân loại các đối tượng khách hành khác nhau, dựa trên đặc điểm, tính chất, giá trị của tài sản đảm bảo từ đó áp khung tỷ lệ cho vay phù hợp…
+ Quy định trong kiểm soát, giám đốc vốn vay của khách hàng: (i) Đối với quy định về loại sản phẩm tín dụng, tiến hành phân loại các sản phẩm tín dụng theo các tiêu chí khác nhau, để từ đó thuận lợi cho việc kiểm tra, kiểm soát các dòng tín dụng để kịp thời phát hiện các rủi ro hiện hữu và rủi ro tiềm ẩn, giúp cho coongtacs quản trị tín dụng được hiệu quả. (ii) Đối với quy định liên quan đến kỳ hạn và loại tiền, Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh đã thực hiện phân nhóm các sản phẩm theo các kỳ hạn khác nhau và các loại tiền tệ khác nhau để quản lý theo dõi... (iii) Kênh phân phối, được xác định rõ ràng các kênh phân phối, phù hợp với hoạt động tín dụng và trình độ năng lực cán bộ nghiệp vụ...
Có thể nhận thấy các quy định chính sách mà Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh đã thực hiện trong thời gian qua là khá chặt chẽ và phù hợp. Tuy nhiên, vấn đề khó khăn nhất hiện nay là việc vận dụng, áp dụng nó trong thực tiễn còn nhiều bất cập, nhất là chất lượng thẩm định, xét duyệt hồ sơ khách hàng chưa tốt nguyên nhân được xác định là chủ yếu do từ phía Ngân hàng, xuất phát từ năng lực, trình độ, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp của một bộ phận cán bộ chuyên môn còn yếu. Đây là vấn đề cần có giải pháp trong thời gian tới.
- Thiết lập hệ thống thông tin rủi ro tín dụng
Trên thực tế quy định về thông tin quản lý được đưa ra đó là: hệ thống thông tin RRTD phải được xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho các cấp lãnh đạo quản lý có hiệu quả hoạt động tín dụng, hạn chế các tổn thất do tình trạng thiếu thông tin.
Hệ thống thông tin RRTD chia thành 2 loại: (i) Một là, các thông tin có tính vĩ mô, định hướng. Môi trường kinh tế vĩ mô, các định hướng, chính sách kinh tế của Nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng của một tổ chức tín dụng. Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng. (ii) Hai là, các thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản lý RRTD. Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn.Hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng: Báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng RRTD, các báo cáo, tổng kết về hoạt động tín dụng…
Tuy nhiên, trong thực tế có thể nói hệ thống thông tin quản lý RRTD của Chi nhánh rất thiếu và không kịp thời, chưa có tính hệ thống, độ chính xác không cao, chưa thật sự có đầy đủ các nguồn thông tin giúp cho quá trình ra quyết định một khoản vay cũng như thông tin trong quá trình quản lý điều hành. Việc xây dựng kho thông tin chung cũng đã được xây dựng nhưng hoạt động chưa thực sự chú ý về tính hiệu quả, hệ thống các công cụ phần mền phân tích và đánh giá cảnh bảo rủi ro, diễn biến rủi ro chưa được đầu tư, chưa có các chuyên gia quản lý thông tin, am hiểu về các ngành, các lĩnh vực đầu tư, am hiểu về thị trường tiền tệ và kinh tế quốc dân, khu vực và thế giới vì thế không có những báo cáo đánh giá mang tính tổng thể làm căn cứ khoa học cho mọi hoạt động quản lý nói chung và quản lý RRTD nói riêng.
- Áp dụng chặt chẽ quy trình và phê duyệt cấp giới hạn tín dụng
Trên cơ sở định hướng của ban giám đốc, các phòng khách hàng gồm phòng khách hàng doanh nghiệp, phòng khách hàng cá nhân thực hiện đúng quy trình thẩm định và cấp giới hạn tín dụng.
+ Quy trình thẩm định:
Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả công việc của ngân hàng từ khi tiếp nhận hồ sơ vay vốn của một khách hàng cho đến khi quyết định cho vay, giải nhân, thu nợ và thanh lý hợp đồng tín dụng (Bảng 3.5).
Việc xác lập một quy trình tín dụng và không ngừng hoàn thiện nó đặc biệt quan trọng đối với một ngân hàng thương mại. Về mặt hiệu quả, một quy trình tín dụng hợp lý sẽ giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Bảng 3.5. Các bước trong quy trình tín dụng TT Nội dung các bước trong quy trình
Bước 1 Lập hồ sơ vay vốn Bước 2 Phân tích tín dụng Bước 3 Ra quyết định tín dụng Bước 4 Giải ngân
Bước 5 Giám sát tín dụng
Bước 6 Thanh lý hợp đồng tín dụng
Nguồn: Báo cáo của Chi nhánh năm 2013 và tổng hợp của tác giả
Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: (i) Làm cơ sở cho việc phân tích, định quyền, trách nhiệm cho các bộ phận trong hoạt động tín dụng; (ii) Làm cơ sở để thiết lập các hồ sơ, thủ tục vay vốn
Quy trình tín dụng căn bản như sau: Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn
Bước này do cán bộ tín dụng thực hiện ngay sau khi tiếp xúc khách hàng. Nhìn chung một bộ hồ sơ vay vốn cần phải thu thập các thông tin như: (i) Năng lực pháp lý, năng lực hành vi dân sự của khách hàng; (ii) Khả năng sử dụng vốn vay; (iii) Khả năng hoàn trả nợ vay (vốn vay + lãi)
Bước 2: Phân tích tín dụng
Phân tích tín dụng là xác định khả năng hiện tại và tương lại của khách hàng trong việc sử dụng vốn vay + hoàn trả nợ vay. Mục tiêu: (i) Tìm kiếm những tình huống có thể xảy ra dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, dự đoán khả năng khắc phục
những rủi ro đó, dự kiến những biện pháp giảm thiểu rủi ro và hạn chế tổn thất cho ngân hàng; (ii) Phân tích tính chân thật của những thông tin đã thu thập được từ phía khách hàng trong bước 1, từ đó nhận xét thái độ, thiện chí của khách hàng làm cơ sở cho việc ra quyết định cho vay.
Bước 3: Ra quyết định tín dụng
Trong khâu này, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hoặc từ chối cho vay đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng.
Khi ra quyết định, thường mắc 2 sai lầm cơ bản: (i) Đồng ý cho vay với một khách hàng không tốt; (ii) Từ chối cho vay với một khách hàng tốt. Cả 2 sai lầm đều ảnh hưởng đến hoạt đông kinh doanh tín dụng, thậm chí sai lầm thứ 2 còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Bước 4: Giải ngân
Ở bước này, ngân hàng sẽ tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng đã ký kết trong hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc giải ngân phải gắn liền sự vận động tiền tệ với sự vận động hàng hóa hoặc dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng và đảm bảo khả năng thu nợ. Nhưng đồng thời cũng phải tạo sự thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh của khách hàng.
Bước 5: Giám sát tín dụng
Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế của khách hàng, hiện trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài chính của khách hàng,... để đảm bảo khả năng thu nợ.
Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng
Trong quy trình, việc thẩm định khách hàng được coi là quan trọng nhất. Tại Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Phù Ninh, dựa trên việc xác định khách hàng đáp ứng các tiêu chí theo quy định về chính sách tín dụng (Xem nội dung về “Xây dựng và thực hiện chính sách tín dụng phù hợp, hiệu quả” Mục 3.2.2.2) để từ đó phân loại khách hàng thành các nhóm: (i) Nhóm được ưu tiên cấp tín dụng (thỏa mãn cả 7 tiêu chí nên trên); (ii) Nhóm cần thẩm định kỹ và hạn chế cấp tín dụng (Chỉ đảm bảo đủ từ 4 tiêu chí trở lên, trong đó thứ tự cấp tín dụng ưu tiên cho khách hàng từ đáp ứng nhiều tiêu chí đến ít tiêu chí); (iii) Nhóm khách
hàng không cấp tín dụng là các khách hàng không thuộc diện quy định 2 nhóm trên, thuộc nhóm cần thẩm định kỹ và hạn chế cấp tín dụng nhưng có 1 tiêu chí có thể tạo ra rủi ro trong quá trình thực hiện hợp đồng tín dụng...
+ Giới hạn tín dụng
Giới hạn tín dụng là số dư tín dụng tối đa Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam cấp cho khách hàng trong một thời kỳ, bao gồm giới hạn cho vay, giới hạn bảo lãnh, giới hạn chiết khấu và các giới hạn tín dụng khác.
Việc cấp giới hạn tín dụng được thực hiện thông qua nhiều cấp, nhiều người hoặc tập thể (phải được thông qua ba cấp). Phải tuân thủ đúng quy định về phân cấp, thẩm quyền phê duyệt tín dụng, đảm bảo tính khách quan và tập trung được trí tuệ tập thể. Những khoản cấp tín dụng vượt thẩm quyền (tổng dư nợ của một khách hàng từ 55 tỷ đồng trở lên) hoặc có nhiều tình tiết phức tạp, có các quan điểm trái ngược thì phải trình qua hội đồng tín dụng cơ sở tại Chi nhánh phê duyệt và trình Hội sở chính.
Chi nhánh thực hiện cấp giới hạn tín dụng cho khách hàng theo công văn chỉ đạo của Ngân hàng NHNo & PTNT Việt Nam.
- Quản trị rủi ro tín dụng dựa trên quản lý và xử lý nợ xấu
Cùng với việc nhận diện rõ các loại rủi ro tín dụng, trong thời gian qua Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Phù Ninh đã triển khai thực hiện nhiều hoạt động nhằm thực hiện quản lý, xử lý nợ xấu.
+ Cơ cấu lại nợ và thời gian trả nợ và gia hạn bảo lãnh
Đây cung là một trong những biện pháp mà Chi nhánh đã thực hiện nhằm quản lý và xử lý nợ xấu. Sau khi xác định, phân loại các khoản nợ xấu, Chi nhánh đã tiến hành cơ cấu lại và chia thành các khoản nợ khác nhau; một số khoản nợ sẽ được gia hạn thời gian trả nợ và gia hạn bảo lãnh (Đối với những khách hàng do gặp những rủi ro bất khả kháng những vấn có khả năng tái sản xuất kinh doanh và có thể trả nợ...). Biện pháp này đã giúp cho khách hàng giảm bớt được áp lực trả vốn vay, phát triển được sản xuất, qua đó giúp cho Chi nhánh tránh được rủi ro từ hợp đồng tín dụng đã ký kết...
+ Dự phòng tổn thất tín dụng và xây dựng quỹ
Phân loại nhóm nợ và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với các nhóm nợ của chi nhánh theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 và Quyết định 18
ngày 25/4/2007, sửa đổi một số điều của Quyết định 493, Ngân hàng Nhà nước yêu cầu các tổ chức tín dụng phải trích lập dự phòng rủi ro theo 5 nhóm., tỷ lệ trích lập dự phòng như sau: