2018
Qua bảng số liệu có thể nhận thấy rằng:
- Số lượng cán bộ quản lý tài chính của công ty còn có phần hạn chế, với dự báo xu hướng phát triển sản xuất kinh doanh trong thời gian tới thì đội ngũ cán bộ quản lý tài chính cần được tăng cường cả về số lượng và chất lượng. - Các cán bộ quản lý tài chính của công ty đều có trình độ đại học, thâm niêm công tác lâu tại công ty, điều này là một lợi thế lớn trong việc đảm bảo chất lượng, cũng như tiến độ công tác quản lý tài chính.
3.2. Tình hình quản lý tài chính tại Công ty CP Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hà Tây Hà Tây
3.2.1. Tình hình lập kế hoạch tài chính của Công ty CP Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hà Tây Petrolimex Hà Tây
Bằng nguồn vốn và tài sản hiện có, với sự chỉ đạo của Tập đoàn xăng dầu Việt Nam, quy mô hoạt động của Công ty ngày càng phát triển, mở rộng nhà máy lắp ráp thiết bị cột bơm theo đúng chiến lược phát triển của ngành và đã thu được nhiều thành tích, tăng sức cạnh tranh và phát triển thị phần.
Các bước lập kế hoạch tài chính của công ty: - Bước 1. Thu thập báo cáo tài chính từ kế toán
Phòng kế toán của công ty luôn được quy định phải ghi chép, lưu trữ dữ liệu về doanh thu, chi tiêu, tài sản, nợ, cũng như dòng tiền nhằm mục đích cho việc dễ dàng quản lý cho doanh nghiệp.
- Bước 2. Phân tích các bản báo cáo tài chính
Bộ phận tài chính của công ty chịu trách nhiệm phân tích báo cáo tài chính và đưa ra các đánh giá về tình hình tài chính của công ty thông qua các bản báo cáo tài chính định kỳ hàng quý, hàng năm.
- Bước 3. Lập bản dự toán tài chính
Bản dự toán tài chính được ban lãnh đạo công ty yêu cầu rất khắt khe để dễ dàng định hình được tình hình của công ty trong tương lai gần và thông qua đó lên kế hoạch cho hoạt động sản xuất kinh doanh phù hợp cho những năm tới.
- Bước 4. Xây dựng mục tiêu dài hạn
Mục tiêu dài hạn được dựa vào mục đích cá nhân của ban lãnh đạo và Hội đồng quản trị, theo đó Công ty luôn chú trọng hướng đến việc mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh kèm với việc chi trả lợi nhuận và tối đa hóa giá trị tài sản sở hữu của tất cả các cổ đông.
Công ty đã thực hiện theo các bước lập kế hoạch tài chính và thu được kết quả kinh doanh 3 năm gần đây thể hiện ở số liệu bảng 3.2 dưới đây:
Chỉ tiêu tài chính Thực hiện năm Thực hiện năm Thực hiện năm % tăng
2017 2018 2019
2019 so với 2018
Tổng tài sản 82.311.521.385 84.551.123.130 85.309.976.146 + 0,9% Doanh thu thuần 648.329.634.442 1.174.648.167.393 797.751.495.836 - 32% Lợi nhuận từ HĐKD 1.088.579.986 1.092.253.063 3.236.621.296 + 196,3% Lợi nhuận khác 834.284.989 1.690.923.671 134.018.885 - 92% Lợi nhuận trước thuế 2.496.435.776 2.783.176.734 3.370.640.181 + 21,1% Lợi nhuận sau thuế 1.954.123.454 2.113.081.016 2.564.092.505 + 21,3% Tỷ lệ trả cổ tức 6% 7% Dự kiến 10% +42,8%
Chỉ tiêu tài chính chủ yếu
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn 1 1 1 - Hệ số thanh toán nhanh 0,7 0,73 0,76
2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
- Hệ số Nợ/Tổng tài sản 0,65 0,66 0,66 - Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu 1,99 1,97 1,91
3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động
- Vòng quay hàng tồn kho 171,6 162,2 147,6 - Doanh thu thuần/Tổng tài
sản 19,4 13,9 9,4
4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
- Hệ số Lợi nhuận sau
thuế/DT thuần 0,12 0,18 0,32 - Hệ số Lợi nhuận sau
thuế/Vốn CSH 6,8 7,4 8,8 - Hệ số Lợi nhuận sau
thuế/Tổng tài sản 2,0 2,5 3,0 - Hệ số Lợi nhuận từ
HĐKD/DT thuần 0,1 0,1 0,4
Bảng 3.2. Tình hình tài chính của Công ty CP Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hà Tây giai đoạn 2017-2019
Nguồn: Báo cáo Tài chính Công ty CP Vận tải và Dịch vụ Petrolimex Hà Tây (2017-2019)
Từ bảng số liệu 3.2 ta thấy: Tổng tài sản và nguồn vốn năm 2018 tăng hơn năm 2017 là khoảng 2,2 tỷ đồng, và năm 2019 tăng hơn năm 2018 là 0.8 tỷ đồng. Tài sản ngắn hạn các năm chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản từ 68,05% - 80,99%. Lý do chính của vấn đề này là hoạt động chính của Công ty nằm trong lĩnh vực lưu thông. Trong tài sản ngắn hạn của năm 2017, 2018, 2019 giá trị hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn nhất, đây là lý do đặc thù ngành hàng.
Bên cạnh đó, trong tổng nguồn vốn thì nợ phải trả tăng dần qua các năm. Điều này cho thấy để đáp ứng nhu cầu vốn cho dự trữ, Công ty phải chiếm dụng
vốn và huy động vốn từ bên ngoài là tương đối lớn. Nguồn vốn chủ sở hữu không có thay đổi nhiều trong suốt nhiệm kỳ.
Tóm lại, tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty là tương đối tốt, những vấn đề cụ thể của công tác quản lý tài chính sẽ được phân tích chi tiết ở phần sau.