5. Kết cấu của luận văn
2.3.2. Chỉ tiêu đánh giá quản lý rủi ro tín dụng
- Đánh giá kết quả quản lý rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng là rất quan trọng. Việc so sánh sự thay đổi các chỉ tiêu này cho ta thấy hiệu quả của việc sử dụng các biện pháp quản trị tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh đó, chúng ta cần đánh giá kết quả này thông qua hiệu quả sử dụng bộ máy cán bộ quản lý rủi ro tín dụng và cán bộ quản trị tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng của ngân hàng…
- Đánh giá thông qua chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng:
* Tổng dư nợ:
Tổng dư nợ = nợ ngắn hạn + nợ trung hạn + nợ dài hạn+ nợ khác
Đây là một chỉ tiêu định lượng, xác định cơ cấu tín dụng trong trường hợp dư nợ được phân theo thời hạn cho vay (ngắn, trung, dài hạn). Chỉ tiêu này còn cho thấy biến động của tỷ trọng giữa các loại dư nợ tín dụng của một ngân hàng qua các thời kỳ khác nhau. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ mức độ phát triển của nghiệp vụ tín dụng càng lớn, mối quan hệ với khách hàng càng có uy tín.
* Tỷ lệ nợ xấu
Công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu + Nợ được xóa
x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này xác định tỷ trọng nợ xấu không có khả năng thu hồi đã được loại khỏi bảng cân đối trên tổng dư nợ. Tỷ lệ này càng cao thì rủi ro với ngân hàng càng nghiêm trọng.
Tuy vậy, khi ngân hàng không thu hồi được khoản nợ nào thì tỷ lệ này là 1 hay 100% (chính là tổng số tiền của món vay) do đó công thức này không phản ánh hết rủi ro tín dụng.
* Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn (Nợ khó đòi) trên tổng dư nợ.
Công thức: Tỷ lệ nợ khó đòi/ Tổng dư nợ = Nợ khó đòi x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ khó đòi/ Nợ xấu = Nợ khó đòi x 100% Nợ xấu
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn là chỉ tiêu đánh giá khả năng mất vốn của các khoản cho vay của TCTD. Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn được tính bằng tỷ lệ % giữa số nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5) so với tổng dư nợ cho vay ra của TCTD tại một thời điểm nhất định. Tỷ lệ này phản ánh tại thời điểm đánh giá hoạt động của TCTD, cứ 100 đồng cho vay ra của TCTD đó có bao nhiêu đồng có khả năng bị mất.
* Tỷ lệ trích lập quỹ dự phòng
Công thức:
Tỷ lệ trích lập dự phòng = Dự phòng RRTD được trích lập x 100% Tổng dư nợ
- Nợ đã xử lý rủi ro bằng nguồn dự phòng là khoản nợ được BIDV sử dụng nguồn dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro và hạch toán chuyển khoản nợ đó ra theo dõi ngoại bảng cân đối kế toán và tiếp tục theo dõi, đôn đốc thu hồi nợ đầy đủ theo hợp đồng tín dụng đã ký, cam kết đã thoả thuận với khách hàng.
- Các khoản nợ xấu mà các ngân hàng thương mại đánh giá là tốn kém chi phí và mất nhiều thời gian để thu hồi nợ thì giải pháp xử lý nợ xấu nhanh chóng là bán nợ cho các công ty mua bán nợ và khai thác tài sản.Tuy nhiên, cũng như những khoản nợ đã xử lý rủi ro, các khoản bán nợ thì các ngân hàng thương mại vẫn phải theo dõi, đôn đốc thu hồi đầy đủ theo quy định.
- Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là những khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân hàng là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.
Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay x 100% Tổng tài sản hiện có
* Kết quả phân loại nợ theo nhóm
Chỉ tiêu này giúp cho nhà quản trị thường xuyên cập nhật được thông tin của các khoản tín dụng đang ở mức độ tốt hay ở mức rủi ro nào trong 5 nhóm nợ. Công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Số dư nợ xấu
x 100% Tổng dư nợ
Chương 3
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI
NHÁNH PHÚ THỌ