5. Kết cấu của luận văn
4.2.3. Tiếp tục xây dựng và áp dụng các công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thông
lệ quốc tế và quy định của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
BIDV tỉnh Phú Thọ phải xây dựng phương pháp quản lý RRTD tính toán đưa ra thông số (lượng hóa) một cách chính xác, phù hợp và thay thế cho phương pháp cảm tính như hiện nay. Để đạt được mục tiêu định trước thì phương pháp luôn là nhân tố quan trọng và quyết định sự thành công, phương pháp tốt đem lại hiệu quả tốt. Phương pháp quản lý RRTD là cách thức, biện pháp để đảm bảo thực hiện những chức năng, nhiệm vụ quả trị rủi ro của nhà quản lý. Phương pháp quản lý ở đây bao gồm các kỹ năng định giá, đánh giá, đo lường trong điều kiện môi trường có sự biến động liên tục của công nghệ, pháp luật và các yếu tố vĩ mô. Phương pháp quản lý rủi ro phải đáp ứng được những yêu cầu sau: Đa dạng và thích hợp (do tính đa dạng của rủi ro, đòi hỏi cách thức quản lý rủi ro phải thay đổi thích ứng với từng loại rủi ro khác nhau); khả thi (có khả năng áp dụng vào thực tế); đem lại hiệu quả cao (có tính đến yếu tố phát triển, đảm bảo hiệu quả cao với chi phí thấp nhất), mền dẻo, linh hoạt (phù hợp với những thời điểm hoàn cảnh khác nhau).
Tích cực hoàn thiện các công cụ hỗ trợ phục vụ cho việc đo lường và đánh giá rủi ro một cách đầy đủ và đáp ứng kịp thời nhu cầu quản lý RRTD theo thông lệ quốc tế như: Mô hình phân tích định tính (tiêu chuẩn chất lượng 6 C), phương pháp
đo lường rủi ro RAROC (Risk Adiusted Return on Capital), mô hình xếp hạng của Moody’s và Standard&Poor’s, mô hình điểm số Z (Z-Credit scoring model).
Hiện nay, BIDV tỉnh Phú Thọ đang áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đây là một trong những hệ thống đo lường RRTD hàng đầu mà Ủy ban Basel khuyến cáo sử dụng, tuy nhiên việc ứng dụng thêm nhiều công cụ đo lường mới giúp cho Chi nhánh có cái nhìn toàn diện hơn về RRTD từ mỗi khách hàng, mỗi khoản vay, mỗi ngành nghề, mỗi lĩnh vực.
4.2.4. Giải pháp quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng
4.2.4.1. Quản lý rủi ro tín dụng tập trung
Đối với tín dụng bán buôn: Chi nhánh có chính sách khách hàng riêng đối với nhóm này. Việc quản trị RRTD vẫn thực hiện theo quy trình hiện tại.
Đối với tín dụng bán lẻ (gồm các SMEs và thể nhân, hộ gia đình): Chi nhánh cần tích cực tư vấn khách hàng sử dụng các sản phẩm tín dụng bán lẻ chuẩn để giảm thiểu thời gian tác nghiệp cũng như quản lý rủi ro tập trung.
4.2.4.2. Tăng cường hơn nữa công tác kiểm tra và giám sát tín dụng
BIDV tỉnh Phú Thọ cần có biện pháp tăng cường hơn nữa công tác này, đảm bảo công tác kiểm tra và giám sát thực chất, hiệu quả để từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa cũng như trích lập và sử dụng hiệu quả dự phòng RRTD.
Cán bộ ngân hàng thường xuyên thực hiện giám sát các hành vi của người vay, mục đích sử dụng tiền vay, quá trình hoạt động kinh doanh, quá trình trả nợ và giám sát các đảm bảo tín dụng nhằm tránh tình trạng người vay vi phạm các điều khoản đã thỏa thuận trong hợp đồng. Việc phát hiện và xử lý kịp thời những khoản vay có vấn đề, những khoản vay có nhiều khả năng không thu hồi được là biện pháp hữu hiệu góp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. Công tác giám sát nên tiến hành dưới nhiều hình thức:
- Tùy đặc điểm của từng khoản vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay có thể thực hiện ngay sau khi giải ngân hoặc định kỳ 1tháng/lần, 1quí/lần nhưng tối đa không quá 6 tháng/lần.
- Trường hợp phát hiện có dấu hiệu bất thường hoặc rủi ro, đề xuất kiểm tra đột xuất.
- Kiểm tra thường xuyên tại cơ sở của khách hàng; Theo dõi tình hình ngành sản xuất của khách hàng.
- Kiểm tra thông qua các thông tin thu thập được từ các nguồn khác nhau.
- Kiểm tra những khoản vay rút tiền mặt chậm nhất là một tuần sau khi giải ngân. - Kiểm tra việc đánh giá tài sản thế chấp theo giá và hiện vật ở thời điểm hiện tại
- Kiểm tra thông qua các thông tin thu thập được từ các nguồn khác nhau. Việc theo dõi nợ của khách hàng phải được tiến hành một cách thống nhất và có hệ thống theo nội dung đã được quy định trong chế độ, thể lệ cho vay. Việc cho vay, các khoản nợ có vấn đề cũng như kết quả kiểm tra nợ cần được thông báo kịp thời cho các cấp lãnh đạo có liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo đúng chức năng nhiệm vụ đã được phân tích.
Mục tiêu của giám sát các khoản nợ của khách hàng: tuân thủ chính sách, thủ tục cho vay, giá tài sản thế chấp, sự đảm bảo của hồ sơ tín dụng, tính hiện thực về khả năng trả nợ của khách hàng, hồ sơ phân tích tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh mới nhất của khách hàng, tính phù hợp của quỹ dự phòng tổn thất.
Phương thức kiểm tra sử dụng vốn vay: Để việc kiểm tra sử dụng vốn vay có hiệu quả giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, cán bộ tín dụng cần chủ động đề xuất việc sử dụng một hoặc đồng thời các phương thức kiểm tra khác nhau như kiểm tra thực tế tại hiện trường, kiểm đếm hàng hóa tại kho hàng, cộng sổ đối chiếu giá trên hóa đơn với thẻ xuất nhập kho và/hoặc kiểm tra sổ sách chứng từ kế toán… Các loại giấy tờ cần được sao chụp lưu giữ để làm căn cứ kết luận việc sử dụng vốn vay của khách hàng… Khi kiểm tra sẽ xuất hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng để từ đó có được những nhận định trong việc giám sát xếp hạng, đồng thời thu thập được những thông tin quan trọng, giúp hiểu rõ công việc kinh doanh của khách hàng đầy đủ hơn.
Ngoài ra để hỗ trợ cán bộ tín dụng thực hiện việc kiểm tra sử dụng vốn vay đúng thời hạn, phát hiện kịp thời những rủi ro sau khi cho vay, cán bộ tín dụng phải có trách nhiệm nhắc nhở cán bộ tín dụng hoàn thành việc kiểm tra sử dụng vốn vay, cung cấp bổ sung các thông tin liên quan đến khách hàng được khai thác từ hệ thống
như các thông tin về giới hạn tín dụng, về dư nợ, về ngày đáo hạn, tình hình trả nợ gốc và lãi và thời hạn kiểm tra định kỳ khoản vay, thời hạn kiểm tra định kỳ tài sản bảo đảm...
4.2.5. Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng
Rủi ro là vấn đề không thể tránh khỏi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ với những thông tin bất cân xứng trong nền kinh tế thị trường. Vì thế khi rủi ro xảy ra các ngân hàng cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh của mình được tiếp diễn. Các biện pháp đó là:
Thứ nhất, tăng cường xử lý nợ xấu
- Giám sát nợ xấu một cách có hiệu quả thông qua hoạt động phân tích, phân loại nợ xấu theo định kỳ. Để việc xử lý nợ xấu được kịp thời, đạt được hiệu quả cao thì khâu cảnh báo, phát hiện sớm nợ xấu phát sinh là rất quan trọng, quyết định trực tiếp đến quá trình xử lý nợ sau này. Duy trì thường xuyên việc kiểm tra, phân tích, đánh giá thực trạng nguyên nhân phát sinh nợ xấu, làm rõ trách nhiệm của cá nhân có liên quan nhất là ở những đơn vị, cá nhân phụ trách có tỷ lệ nợ xấu tăng nhanh, gắn trách nhiệm thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý rủi ro với trách nhiệm của cá nhân trong cho vay.
- Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp: Trên cơ sở kết quả việc phân tích và phân loại nợ xấu, ngân hàng cần tiến hành các biện pháp thích hợp đôn đốc khách hàng huy động các nguồn vốn hợp pháp để trả nợ vay ngân hàng trong thời gian ngắn nhất.
- Cơ cấu lại nợ cho khách hàng trên cơ sở nguồn thu đảm bảo, chắc chắn và phương án trả nợ cơ cấu khả thi: Đối với khoản nợ xấu phát sinh do nguyên nhân khách quan nhưng chưa phải là bất khả kháng, KH còn tồn tại và hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường và NH có đủ thông tin để đánh giá KH có khả năng phát triển trong tương lai, thì NH có thể xem xét thực hiện việc cơ cấu lại nợ cho KH nhằm giảm bớt sức ép trả nợ đến hạn, giúp cho KH có được cơ hội để tiếp tục SXKD và có nguồn thu để trả nợ cho NH.
- Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và có hiệu quả: Để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh trong trường hợp có rủi ro xảy ra, NH cần
tuân thủ các quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động NH của TCTD.
- Phân loại nợ và có hướng xử lý đối với các khoản nợ xấu. Cụ thể:
+ Đối với các khoản vay chuyển nợ quá hạn do khách hàng gặp khó khăn tài chính, Chi nhánh cần phối hợp chặt chẽ với khách hàng khi khách hàng đưa ra phương án kinh doanh hợp lý, có khả năng thay đổi tình hình hiện tại để tái cơ cấu lại nợ cho khách hàng.
+ Đối với các khoản vay có tài sản đảm bảo: Chi nhánh có thể xử lý tài sản đảm bảo bằng biện pháp thu hồi tài sản, cho thuê tài sản, liên doanh hoặc góp vốn bằng chính tài sản đó để trừ nợ, bán nợ cho công ty mua bán nợ.
+ Đối với những khách hàng cố ý chây ỳ có thể sử dụng phương pháp kiện ra tòa để xử lý.
+ Bán các khoản nợ xấu: Đối với các khoản nợ khó có khả năng thu hồi được xử lý bằng việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng có thể xem xét bán các khoản nợ xấu cho các công ty mua bán nợ, các ngân hàng hoặc các chủ thể kinh tế khác theo quy định hiện hành.
+ Xóa nợ: Đây là giải pháp sau cùng trong tất cả các giải pháp xử lý nợ để làm sạch bảng tổng kết tài sản NH cho các khoản nợ không có khả năng thu hồi.
Thứ hai, phân tán rủi ro bằng cách sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay, tài sản bảo đảm hoặc đa dạng hóa trong việc cấp tín dụng và cho vay đồng tài trợ với các ngân hàng khác
Đối với việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân rất đa dạng mà đôi khi những rủi ro đó ngân hàng không thể lường trước được. Vì vậy sử dụng các công cụ bảo hiểm và áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra là cực kỳ quan trọng. Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trong quá trình xây dựng và bảo hiểm công trình (đối với các dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu này mà những tổn thất vốn vay do thiên tai gây ra đã được cơ quan bảo hiểm thanh toán, giảm thiểu đáng kể những tổn thất.
Đối với việc sử dụng công cụ tài sản đảm bảo tiền vay
- Hoàn thiện về mặt pháp lý của các tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi trong xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai khi rủi ro tín dụng xảy ra. Qua xử lý một số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu về tài sản không rõ ràng, không có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản rất khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…). Nguyên nhân của tình trạng này là do khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt là đối với nhà xưởng, công trình trên đất), ngân hàng không đôn đốc khách hàng hoàn thiện các thủ tục về tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản trên đất gặp nhiều khó khăn về thủ tục…nên khá nhiều tài sản trên đất, đặc biệt là nhà xưởng, công trình xây dựng trên đất thế chấp tại Chi nhánh chưa có giấy tờ về sở hữu tài sản. Do đó hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho quá trình xử lý tài sản thu hồi nợ. Ðể giảm những rủi ro về mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện về thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau khi dự án hoàn thành là một điều kiện tín dụng, đồng thời thực hiện nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ so pháp lý và thực trạng của tài sản bảo đảm.
Đa dạng hóa trong việc cấp tín dụng và cho vay đồng tài trợ với các ngân hàng khác
Một trong những biện pháp quản lý rủi ro tín dụng là đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư. Trước hết là đối với lĩnh vực tín dụng, Chi nhánh cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng và sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng. Mặt khác, xu hướng của các ngân hàng hiện đại ngày nay là đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác. Vì hoạt động tín dụng là hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển các hoạt động kinh doanh khác như cung ứng các sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ thanh toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản lý dòng ngân lưu,…..
Một giải pháp khác trong nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng, đó là Chi nhánh có thể thực hiện cho vay đồng tài trợ. Vay đồng tài trợ là quá trình tổ chức thực hiện việc cấp tín dụng của bên đồng tài trợ với sự tham gia của hai hay nhiều tổ chức tín dụng mà trong đó Agribank làm đầu mối hoặc là thành viên cho một
hoặc một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đầu tư phát triển và đời sống. Sử dụng hình thức này, Chi nhánh có thể khắc phục nhược điểm về năng lực cấp tín dụng bằng các đồng tài trợ với các NH khác. Đặc biệt, Chi nhánh còn có thể tiếp cận với năng lực quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng lớn và có kinh nghiệm trong lĩnh vực này. Việc nhiều ngân hàng cùng cho vay sẽ giúp chia sẻ tổn thất khi RRTD xảy ra.
Thứ ba, tính toán hợp lý con số trích lập dự phòng bù đắp rủi ro tín dụng
Trích lập dự phòng rủi ro dựa trên việc tính các khoản tổn thất dự tính, kết hợp mô hình đánh giá nội bộ nhằm tìm ra các khoản tổn thất dự tính. Việc trích lập phải được tiến hành ngay khi khoản cho vay được cấp, phương pháp này được gọi là phương pháp dự phòng thống kê. Ở một số quốc gia khác, thì ngân hàng ước lượng các khoản vay bị tổn thất sau đó điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế. Muốn vậy, Chi nhánh cần hoàn thiện công tác phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.
Hiện nay, hầu hết các quốc gia phát triển trên thế giới thì ngân hàng thương mại đều áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ và trích lập DPRR tín dụng. Về cơ bản IAS 39 chỉ chú trọng đến khả năng hoàn trả của khoản vay bất luận thời gian quá hạn chưa tới 90 ngày hoặc chưa quá hạn. Phương pháp để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng thường là phương pháp phân tích dòng tiền tương lai hoặc xếp hạng khoản vay (khách hàng). Do vậy, để phù hợp với thông lệ quốc tế trạng quá trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở từng bước áp dụng chuẩn mực kế toán này trong phân loại nợ và trích lập DPRR. Cụ thể như sau:
- Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải được tính theo giá trị khấu hao.
- Số dự phòng rủi ro tín dụng được ghi nhận theo VAS thường nhỏ hơn số dự