Hoạt động kinh doanh

+ Về huy động vốn: Huy động vốn là tiền đề để ngân hàng hoạt động kinh doanh, huy động vốn càng mở rộng chi nhánh càng có khả năng mở rộng quy mô cho vay để gia tăng thu nhập cho ngân hàng . Từ năm 2012 – 2018,

Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i luôn có sự tăng trưởng về nguồn vốn , tuy nhiên tốc đô ̣ tăng trưởng giảm dần qua các năm . Nếu từ năm 2012 – 2015, tốc đô ̣ tăng trưởng bình quân là khoảng 20%/năm, thì giai đoạn từ 2016 – 2018 chỉ tăng trưởng khoảng 12%/năm. Do tình hình ca ̣nh tranh gay gắt từ các tổ chức tín dụng, vì vậy tốc độ tăng trưởng toàn ngành bị sụt giảm.

Về cơ cấu huy đô ̣ng vốn , trong giai đoa ̣n từ 2012 – 2018 nguồn vốn từ khách hàng cá nhân tăng 364%, trong khi đó KHDN chỉ tăng được khoảng 30%. Chi nhánh tâ ̣p trung vào nguồn vốn cá nhân để đảm bảo tính ổn đi ̣nh cao. Do Chi nhánh Đông Hà Nô ̣i nằm ta ̣i khu vực ngoa ̣i thành Hà Nô ̣i, đi ̣a bàn khó cạnh tranh , vì vậy chiến lược của công ty dịch chuyển về thu hút nguồn tiền gửi cá nhân là phù hợp.

Hình 3.2 Huy động nguồn vốn giai đoạn 2012 - 2018 (Nguồn Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội)

+ Về tín dụng: Giai đoa ̣n 2012 – 2018 quy mô tín du ̣ng của Vietinbank Đông Hà Nô ̣i liên tu ̣c được mở rô ̣ng với tốc đô ̣ khoảng 15%/năm. Tuy nhiên giai đoa ̣n đầu từ 2012 - 2015 Chi nhánh tăng trưởng quy mô tín du ̣ng khá châ ̣m với tốc đô ̣ chỉ khoảng 10%/năm, do trong giai đoa ̣n này nền kinh tế đang trong giai đoa ̣n khó khăn , vì vậy việc giảm tốc độ tăng trưởng quy mô tín dụng là phù hợp để đảm bảo an toàn vốn vay . Từ năm 2016 – 2018, khi nền kinh tế ổn đi ̣nh , quy mô tín du ̣ng được đẩy ma ̣nh với tốc đô ̣ khoảng 20%/năm. 1,553 2,103 2,659 3,557 4,236 4,883 5,663 2,017 2,100 2,386 2,504 2,605 2,621 2,705 - 2,000 4,000 6,000 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 ĐVT: Triệu đồng Bán lẻ KHDN

Về cơ cấu tín du ̣ng , trong năm 2012 tín dụng bán lẻ chỉ chiếm khoảng 20% tổng quy mô tín du ̣ng . Đến năm 2018 quy mô tín du ̣ng chiếm khoảng 35% tổng dư nợ của Chi nhánh . Về tốc đô ̣ tăng trưởng , trong 6 năm tín du ̣ng bán lẻ tăng trưởng khoảng 5 lần, trong khi đó tín du ̣ng KHDN chỉ tăng trưởng khoảng 70%. Nguyên nhân viê ̣c Chi nhánh đẩy ma ̣nh kênh bán lẻ là do xu hướng chung của ngành ngân hàng và đi ̣nh hướng của Vietinbank.

Hình 3.3 Về tín dụng của VietinBank – chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2018

Mă ̣c dù quy mô tín du ̣ng tăng trưởng liên tu ̣c qua các năm , tuy nhiên chất lượng nợ của Vietinbank Đô ng Hà Nôi ở ngưỡng khá an toàn cho thấy viê ̣c kiểm soát rủi ro trong hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng của Chi nhánh là tương đối tốt . Chi tiết tỷ lê ̣ nợ xấu như sau:

Bảng 3.2 Tỷ lệ nợ xấu tại VietinBank – chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2018

Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Nợ xấu (tỷ đồng) 62 13 8.1 4.2 18.7 47 70 Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ 2.6% 0.5% 0.3% 0.1% 0.5% 1.0% 1.3%

Về hoạt động khác:Ngoài các hoạt động truyền thống là tín dụng và nguồn vốn, Chi nhánh còn đẩy ma ̣nh thu phí ta ̣i các mảng kinh doanh khác bao gồm : thẻ ATM, thẻ tín dụng , kinh doanh ngoa ̣i tê ̣ , bảo lãnh , phát hành

394 452 557 895 1,249 1,691 1,956 2,004 2,155 2,386 2,361 2,780 3,088 3,592 - 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 3,500 4,000 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Đvt: triệu đồng Bán lẻ KHDN

L/C, các kênh ngân hàng điện tử , phí chuyển tiền ,…. Từ mô ̣t chi nhánh có doanh thu khá khiêm tốn vào năm 2012 với khoảng 12 tỷ đồng, đến hết năm 2018 doanh thu phí của Chi nhánh đa ̣t hơn 63 tỷ đồng, tốc đô ̣ tăng khoảng hơn 5 lần trong vòng 6 năm, góp phần vào hiê ̣u quả kinh doanh chung của Chi nhánh.

Về lợi nhuận:Năm 2012, lợi nhuâ ̣n của Chi nhánh là khoảng 45 tỷ đồng, đến hết năm 2018 lợi nhuâ ̣n của Chi nhánh là hơn 178 tỷ đồng, tăng khoảng 4 lần sau 6 năm. Đây là mô ̣t tốc đô ̣ tăng trưởng cao so với toàn ngành, cho thấy hiê ̣u quả hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Công ty được cải thiê ̣n , mô ̣t phần do công tác quản trị rủi ro của Công ty luôn được chú trọng.

Bảng 3.3 Lợi nhuận tại VietinBank – chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2018

Đơn vị: Triê ̣u đồng

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Dƣ nơ ̣ 2,398 2,607 2,943 3,256 4,029 4,779 5,548

Lơ ̣i nhuâ ̣n 45 60 90 112 132 144 178

Viê ̣c quy mô hoa ̣t đô ̣ng của Chi nhánh được mở rô ̣ng liên tu ̣c , trong khi đó tỷ lê ̣ nợ xấu luôn duy trì ở mức thấp khiến hiê ̣u quả hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Chi nhánh Đông Hà Nội ở mức cao.

3.2. Thƣ̣c tra ̣ng quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội

3.2.1. Khái quát hoạt động tín dụng của chi nhánh

- Tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng : Khách hàng tổ chức của Chi nhánh 100% là Khách hàng doanh nghiệp , Chi nhánh không có đơn vị sự nghiệp phải thu . Tỷ trọng cho vay như đã đề cập ở mục trên , dư nợ cho vay Khách hà ng cá nhân tăng từ 20% tổng dư nợ năm 2012 lên mức 35% trong năm 2018. Do đi ̣nh hướng chung của ngành Ngân hàng cũng như Vietinbank, xu hướ ng các Ngân hàng đẩy ma ̣nh viê ̣c cho vay các khách hàng

cá nhân, viê ̣c này giúp giảm thiểu rủi ro tín du ̣ng vào mô ̣t số khách hàng. Viê ̣c cho vay KHDN hiê ̣n nay gă ̣p nhiều khó khăn do biên lợi nhuâ ̣n mỏng, tỷ lệ tín chấp cao, tài sản đảm bảo chủ yếu là nhà xưởng , máy móc thiết bị , vì vậy khi rủi ro xảy ra việc thu hồi nợ gă ̣p nhiều khó khăn.

- Tập trung theo ngành nghề kinh tế : Trong năm 2012 tỷ lệ cho vay của Chi nhánh tập trung chủ yếu vào công nghiệp chế biến chế tạo và thương nghiê ̣p di ̣ch vu ̣, kinh doanh bất đô ̣ng sản chỉ chiếm khoảng 9% tổng dư nợ toàn Chi nhánh.

Hình 3.4 Tỷ lệ cho vay của Vietinbank – chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 - 2018

Đến năm 2018, tỷ lệ cho vay trong lĩnh vực BĐS và xây dựng tiếp tục giảm xuống còn 7%, tỷ lệ cho vay về công nghiệp chế biến , chế ta ̣o và hoa ̣t đô ̣ng thương nghiê ̣p, dịch vụ vẫn chiếm 76% dư nợ toàn Chi nhánh , cho thấy Chi nhánh Đông Hà Nô ̣ i tâ ̣p trung chủ yếu vào viê ̣c cho vay trong lĩnh vực sản xuất và thương mại , dịch vụ, không dồn quá nhiều nguồn lực vào BĐS , xây dựng. Điều này sẽ giúp Chi nhánh ha ̣n chế rủi ro khi thi ̣ trường BĐS gă ̣p nhiều khó khăn.

7% 42% 27% 9% 15% 2012

Nông lâm ngư nghiệp Công nghiệp chế biến, chế tạo Thương nghiệp, dịch vụ Kinh doanh BĐS, xây dựng Hoạt động khác

-Cho vay theo kỳ hạn : Cho vay theo kỳ ha ̣n ngắn ha ̣n thường ít rủi ro hơn so với cho vay trung dài ha ̣n , nhất là trong các giai đoa ̣n nền kinh tế biến đô ̣ng và gă ̣p nhiều khó khăn. Thêm vào đó, theo thông tư 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 và các văn bản bổ sung liên quan quy định tỷ lệ dùng nguồn vốn cho vay trung dài ha ̣n của các TCTD giảm xuống mức 40%. Vì vậy xu hướng các Ngân hàng đang cơ cấu danh mu ̣c cho vay chuyển đổi sang các khoản cho vay ngắn hạn . Trước thực trạng này, Chi nhánh luôn giữ tỷ lê ̣ vay ngắn ha ̣n chiếm phần lớn danh mu ̣c tín du ̣ng . Theo đó, năm 2012 tỷ lệ vay ngắn ha ̣n của Chi nhánh là 80%, mă ̣c dù có sự su ̣t giảm vào năm 2013 và 2014 vớ i tỷ lê ̣ lần lượt là 67% và 65%, Chi nhánh đã tăng tỷ lê ̣ cho vay ở các năm tiếp theo đó và đa ̣t mức 82% vào năm 2018.

Bảng 3.4.Cho vay theo kỳ hạn tại VietinBank – chi nhánh Đông Hà Nội giai đoạn 2012 – 2018 Đơn vi ̣: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Dư nợ 2,398 2,607 2,943 3,256 4,029 4,779 5,548 Trong đó Nợ ngắn ha ̣n 1,919 1,753 1,919 2,317 2,989 3,798 4,527 Nợ trung dài ha ̣n 480 854 1,024 939 1,040 981 1,021

Tỷ lệ cho vay ngắn hạn 80% 67% 65% 71% 74% 79% 82%

-Tập trung theo khu vực đi ̣a lý : Do các phòng giao di ̣ch của Chi nhánh hoạt động rộng khắp trên địa bàn thành phố Hà Nội vì vậy RRTD theo mức đô ̣ tâ ̣p trung theo khu vực đi ̣a lý không cao , luâ ̣n văn sẽ không phân tích nô ̣i dung này.

3.2.2. Tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội

Tại chi nhánh, việc quản trị RRTD được thực hiện bởi 2 bộ phận chính là phòng khách hàng/phòng giao dịch và phòng Tổng hợp. Trong đó, vai trò và chức năng tại các phòng nghiệp vụ cho bởi bảng sau:

Bảng 3.5. Thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại các phòng nghiệp vụ

Phòng Nội dung thực hiện về quản trị RRTD

Phòng khách hàng/phòng giao dịch

- Tìm kiếm khách hàng

- Thực hiện thẩm định, trình các cấp phê duyệt (Giám đốc Chi nhánh hoă ̣c Phòng Phê duyê ̣ tín du ̣ng – Trụ sở chính) về viê ̣c cấp ha ̣n mức vay vốn

- Giám sát về tình hình hoạt động SXKD, mục đích vay vốn của khách hàng.

Phòng Tổng hợp

- Theo dõi, đôn đốc và cùng phòng khách hàng/phòng giao dịch xử lý các khoản nợ có vấn đề

- Lập báo cáo về rủi ro tín dụng như báo báo trích lập dự phòng rủi ro tín dụng.

(Nguồn: Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội)

3.2.3. Phân tích đánh giá khách hàng

Việc phân tích đánh giá khách hàng để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng, hiện tại chi nhánh vừa sử dụng phương pháp định tính và phương pháp định lượng. Phương pháp định tính đó là nội dung tờ trình thẩm định khách hàng được thiết kế trên cơ sở mô hình 6C. Tờ trình thẩm định này của chi nhánh bao gồm thẩm định 6 nội dung về khách hàng gồm: Thẩm định tính pháp lý, thẩm định tình hoạt động sản xuất kinh doanh, thẩm định tình hình tài chính, thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay, thẩm định về dòng tiền của khách hàng. Sau khi cấp tín dụng, CBTD phải kiểm tra kiểm soát khách hàng, định kỳ kiểm tra phải lập thành văn bản.

Phương pháp định lượng đó là hệ thống XHTD nội bộ, tuy nhiên hiện nay chi nhánh mới chỉ coi đây là một công cụ tham khảo, chưa thực sự sử dụng nhiều kết quả chấm điểm của hệ thống XHTD để quyết định cấp tín dụng cho khách hàng. Hiện nay, chi nhánh mới sử dụng hạng khách hàng để quyết định cấp tín dụng hay không, nếu cấp thì cấp tín dụng có TSBĐ hay cấp tín dụng không có TSBĐ.

Bảng 3.6: Mối quan hệ hạng khách hàng và quyết định cấp tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội

Cấp tín dụng không có TSBĐ Cấp tín dụng Cấp tín dụng có TSBĐ cấp tín dụng Không Hạng khách hàng Từ A trở lên Từ BB trở lên Từ B trở xuống

(Nguồn: Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội)

Việc xếp hạng KHDN của Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội căn cứ vào: -Khách hàng mới hay cũ, trong đó khách hàng mới là khách hàng chưa từng có quan hệ tín dụng tại Vietinbannk. Chỉ tiêu này ảnh hưởng tỷ trọng từng chỉ tiêu thành phần trong bộ chỉ tiêu phi tài chính.

-Lĩnh vực hoạt động kinh doanh, hiện tại chia làm 34 ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Với từng ngành nghề sẽ có một bộ chỉ tiêu tài chính, phi tài chính riêng.

-Quy mô khách hàng: lớn, vừa, nhỏ. Quy mô sẽ chỉ ảnh hưởng tới nhóm chỉ tiêu tài chính.

-Hình thức sở hữu: doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, doanh nghiệp khác. Chỉ tiêu này sẽ ảnh hưởng tới tỷ trọng từng nhóm chỉ tiêu cấu thành điểm cho khách hàng.

-Chất lượng BCTC có kiểm toán hay không sẽ ảnh hưởng tới cơ cấu giữa điểm tài chính và điểm phi tài chính.

Như vậy đối với một KHDN sẽ có 3 x 34 = 102 bộ chỉ tiêu tài chính, 34 bộ chỉ tiêu phi tài chính. Đối với từng loại sở hữu, KH mới hãy cũ, chất lượng BCTC có tỷ trọng điểm về từng chỉ tiêu, nhóm chỉ tiêu khác nhau =>Bộ chỉ tiêu áp dụng cho KHDN tương đối phong phú.

Việc xếp hạng KHCN/hộ, bộ chỉ tiêu chỉ căn cứ vào loại khách hàng mới hay cũ mà tỷ trọng các chỉ tiêu sẽ thay đổi, với khách hàng mới, nhóm chỉ tiêu quan hệ với ngân hàng sẽ giảm tỷ trọng, phân bổ phần tỷ trọng giảm đó vào các nhóm chỉ tiêu khác. Như vậy bộ chỉ tiêu đối với nhóm khách hàng này

tương đối đơn giản chưa đánh giá được nhiều yếu tố ảnh hưởng lớn tới khả năng trả nợ của khách hàng ví dụ như: tính ổn định của nguồn thu nhập để trả nợ, mục đích vay vốn, sản phẩm vay,… Vì với vay cầm cố GTCG sẽ ít rủi ro hơn so với vay kinh doanh BĐS, nguồn thu nhập trả nợ từ lương sẽ ổn định hơn nguồn thu nhập từ kinh doanh,…

Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tín dụng này chưa tính đến yếu tố rủi ro TSBĐ trong phần quyết định hạng của khách hàng trong khi đây là nguồn thu thứ 2 để thu hồi nợ.

Vietinbank nói chung và chi nhánh nói riêng mới chỉ dừng lại việc sử dụng kết quả xếp hạng của khách hàng cho việc quyết định cấp tín dụng hay không mà chưa sử dụng vào được việc đo lường rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, đây là một trong các yếu tố quan trọng để ngân hàng sau này có thể thiết kế đo lường rủi ro tín dụng theo Basel II.

Hiện tại, toàn bộ khoảng 2500 khách hàng của chi nhánh đều thực hiện chấm điểm và phân loại khách hàng. 80% khách hàng xếp hạng từ A trở lên, 20% hạng khách hàng là BBB, BB, chi nhánh không thực hiện cấp tín dụng với khách hàng có hạng B trở xuống.

3.2.4.Kiểm soát rủi ro tín dụng

Quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng tại Vietinbank – Chi nhánh Đông Hà Nội dựa vào nội dung cơ bản của Basel II là đưa ra các phương pháp và nguyên tắc về quản lý rủi ro tín dụng, kiểm soát nợ xấu, bao gồm:

– Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp: Yêu cầu xem xét đánh giá rủi ro tín dụng phải là chiến lược xuyên suốt trong hoạt động ngân hàng (mức độ chấp nhận rủi ro, tỷ lệ nợ xấu…), trên cơ sở đó phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể và nâng lên tầm soát rủi ro của cả danh mục đầu tư.

– Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: Ngân hàng đã xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (xác định thị trường mục tiêu, đối tượng khách hàng tiềm năng, điều kiện cấp tín dụng…) nhằm xây dựng các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại khách hàng trên cơ sở các thông tin định lượng, định tính, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng. Ngân hàng phải có quy trình rõ ràng trong đề xuất tín dụng, phê duyệt và sửa đổi tín dụng, có sự phân tách nhiệm vụ rạch ròi giữa các bộ phận có liên quan đến công tác tín dụng. Việc cấp tín dụng cần tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên.

– Duy trì quá trình quản lý và theo dõi tín dụng phù hợp: Tuỳ theo quy mô của từng ngân hàng để xây dựng hệ thống quản lý phù hợp, kịp thời nắm