5. Kết cấu của đề tài
2.1. Tổng quan về Công ty VLXD Hoa Sen
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Công ty VLXD Hoa Sen là đơn vị thành viên thuộc Tập Đoàn Hoa Sen (Hoa Sen Group), thành lập ngày 18 tháng 12 năm 2007, với vốn điều lệ ban đầu 150 tỷ đồng, trụ sở và các nhà máy chính tọa lạc trong khuôn viên 10,8 hecta, tại đường số 2B, KCN Phú Mỹ 1, Thị trấn Phú Mỹ, Huyện Tân Thành, Tỉnh Bà Rịa – Vũng Tàu. Với định hướng chiến lược trở thành nhà sản xuất, cung ứng vật liệu xây dựng dẫn đầu thị phần trong nước và khu vực, Công ty hiện đang đảm nhiệm việc sản xuất – cung ứng các dòng sản phẩm chủ yếu như: Ống thép mạ kẽm, Ống thép đen, Xà gồ thép, Ống nhựa (Ống nhựa uPVC, Ống nhựa HDPE, Ống nhựa PPR), Phụ kiện và keo dán Ống nhựa Hoa Sen.
Hình 2.1. Toàn cảnh Công ty VLXD Hoa Sen
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC
CÔNG TY TNHH MTV VLXD HOA SEN
HOA SEN GROUP
CÔNG TY TNHH MTV VLXD HOA SEN
BAN KIỂM SOÁT
CHỦ SỞ HỮU TẬP ĐOÀN HOA SEN
HỘI ĐỒNG THÀNH VIÊN GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC TRỰC PHÒNG KH-TH PHÒNG KH-CƯ PHÒNG KT-SX NHÀ MÁY NHỰA NHÀ MÁY THÉP NHÀ MÁY XẺ BĂNG PHÒNG HC - NS PHÒNG KSNB PHÒNG KT - TC
CÁC BỘ PHẬN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ, CHUYÊN VIÊN VÀ NHÂN VIÊN
PHÓ GIÁM ĐỐC KH - CƯ PHÓ GIÁM ĐỐC NỘI VỤ PHÓ GIÁM ĐỐC KT - SX PHỤ TRÁCH MẢNG THÉP CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG PHÓ GIÁM ĐỐC KT - SX PHỤ TRÁCH MẢNG NHỰA
Hình 2.2. Sơ đồ tổ chức Công ty VLXD Hoa Sen
2.1.3. Văn hóa doanh nghiệp
Công ty VLXD Hoa Sen sản xuất và kinh doanh dựa trên văn hóa 10 chữ T đó là trung thực, trung thành, tận tụy, trí tuệ, thân thiện.
2.1.4. Tầm nhìn – Sứ mệnh – Giá trị cốt lõi
- Tầm nhìn: Trở thành Công ty hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực sản xuất
Ống nhựa bằng chiến lược phát triển bền vững trên cơ sở xây dựng và phát triển chuỗi lợi thế cạnh tranh cốt lõi: Quy trình sản xuất kinh doanh khép kín, hệ thống phân phối bán lẻ đến tận tay người tiêu dùng, chuỗi thương hiệu mạnh, thân thiện và hướng đến cộng đồng, hệ thống quản trị và văn hóa kinh doanh đặc thù, tiên phong đầu tư đổi mới công nghệ để mang lại giá trị gia tăng cao nhất cho người lao động và xã hội.
- Sứ mệnh: Cung cấp các sản phẩm mang thương hiệu Hoa Sen với chất
lượng quốc tế và giá cả hợp lý nhằm thỏa mãn nhu cầu của người tiêu dùng góp phần thay đổi diện mạo kiến trúc đất nước và phát triển cộng đồng.
- Giá trị cốt lõi: Trung thực – Cộng đồng – Phát triển.
- Triết lý kinh doanh: Công ty hoạt động dựa trên 4 triết lý cơ bản: Chất
lượng sản phẩm là trọng tâm; Lợi ích khách hàng là then chốt; Thu nhập nhân viên là trách nhiệm; Chia sẻ cộng đồng là nghĩa vụ.
2.1.5. Công tác phát triển nguồn nhân lực
- Công tác tuyển dụng: Công ty tuyển dụng tuân thủ đúng quy trình tuyển
dụng đã ban hành và định biên nhân sự.
- Công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực: Sau khi tuyển dụng, Cán
bộ công nhân viên được đào tạo về nội quy lao động và các quy định chế tài trong công ty. Cán bộ công nhân viên làm việc trong Nhà máy được sắp xếp đào tạo về an toàn lao động.
- Chế độ lương, thưởng, phúc lợi: Thực hiện theo đúng thang bảng lương đã
ban hành và áp dụng chế độ lương khoán theo quy định của Tập đoàn. Ngoài ra còn có các loại phụ cấp như an toàn, phòng cháy chữa cháy, trách nhiệm, thâm niên.
- Công tác kỷ luật công nghiệp: Cán bộ công nhân viên tuân thủ tốt các vấn
đề an toàn, tác phong, kỷ luật công nghiệp trong giờ làm việc, đảm bảo tuân thủ nội quy an toàn lao động.
Bảng 2.1. Kết quả kinh doanh NĐTC 2013 – 2014 và NĐTC 2014 – 2015 Nhựa Thép Nhựa Thép Tổng cộng Nhựa Thép 1 Sản lượng thuần thành phẩm chính Tấn 1.1 Thép hộp - thép ống Tấn 212.326 - 212.326 187.765 - 187.765 13% 13% 1.2 Ống nhựa Tấn 21.139 21.139 - 13.393 13.393 - 58% 58%
2 Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ T.đồng 4.569 593 3.977 3.358 379 2.979 36% 56% 33% 3 Các khoản giảm trừ doanh thu T.đồng 1 1 0 0 0 0 695% 603% 2385% 4 DT thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ T.đồng 4.568 592 3.976 3.358 379 2.979 36% 56% 33% 5 Giá vốn hàng bán T.đồng 4.202 476 3.726 3.188 329 2.858 32% 44% 30% 6 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (20=10-11) T.đồng 367 116 251 170 49 121 115% 135% 108% 7 Doanh thu hoạt động tài chính T.đồng 0 0 0 0 0 0 125% 129% 123% 8 Chi phí tài chính T.đồng 8 1 7 6 1 5 36% -27% 50% 9 Trong đó: Chi phí lãi vay T.đồng 7 0 7 5 1 4 36% -61% 61% 10 Chi phí bán hàng T.đồng 122 25 96 70 21 49 74% 20% 98% 11 Chi phí quản lý doanh nghiệp T.đồng 51 14 38 41 10 31 24% 32% 22% 12
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (30=20+21-22-24-25) T.đồng 186 76 110 54 17 37 248% 352% 200% 13 Thu nhập khác T.đồng 23 21 3 2 1 2 855% 3091% 58% 14 Chi phí khác T.đồng 25 21 4 3 1 2 676% 2200% 63% 15 Lợi nhuận khác (40=31-32) T.đồng (1) (0) (1) (1) (0) (0) 66% 38% 83% 16 Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (50=30+40) T.đồng 185 76 109 53 17 36 250% 357% 202% 17 Chi phí thuế TNDN hiện hành T.đồng 21 8 13 7 2 5 214% 319% 170% 18 Chi phí thuế TNDN hoãn lại T.đồng (2) - (2) - - -
19 Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp (60=50-51-52) T.đồng 166 67 99 46 15 32 261% 362% 214% Trong đó Niên độ tài chính 2013 - 2014 Trong đó So sánh NĐTC 2014 - 2015 so với NĐTC 2013 - 2014 STT CHỈ TIÊU Đơn vị tính Niên độ tài chính 2014 - 2015
Bảng 2.2. Kết quả kinh doanh 6 tháng đầu NĐTC 2015 – 2016 (từ tháng 10/2015 đến tháng 04/2016) Nhựa Thép 1 Sản lượng thuần thành phẩm chính Tấn 1.1 Thép hộp - thép ống Tấn 151.651 - 151.651 1.2 Ống nhựa Tấn 15.990 15.990 - 2 Doanh thu bán hàng và cung cấp
dịch vụ T.đồng 2.782,88 457,01 2.325,86
3 Các khoản giảm trừ doanh thu T.đồng 7,43 7,43 0,00
4 DT thuần về bán hàng và cung cấp
dịch vụ T.đồng 2.775,44 449,58 2.325,86
5 Giá vốn hàng bán T.đồng 2.415,35 340,70 2.074,64
6 Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ (20=10-11) T.đồng 360,10 108,88 251,22
7 Doanh thu hoạt động tài chính T.đồng 0,39 0,13 0,26
8 Chi phí tài chính T.đồng 7,05 1,68 5,37
9 Trong đó: Chi phí lãi vay T.đồng 6,93 1,57 5,36
10 Chi phí bán hàng T.đồng 72,76 11,15 61,61
11 Chi phí quản lý doanh nghiệp T.đồng 36,72 10,40 26,32
12
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh (30=20+21-22-24-25) T.đồng 243,95 85,77 158,18 13 Thu nhập khác T.đồng 0,91 0,20 0,71 14 Chi phí khác T.đồng 0,48 0,10 0,38 15 Lợi nhuận khác (40=31-32) T.đồng 0,43 0,10 0,33
16 Tổng lợi nhuận kế toán trước
thuế (50=30+40) T.đồng 244,38 85,88 158,51
17 Chi phí thuế TNDN hiện hành T.đồng 49,94 17,81 32,13
18 Chi phí thuế TNDN hoãn lại T.đồng - - -
19 Lợi nhuận sau thuế thu nhập
doanh nghiệp (60=50-51-52) T.đồng 194,44 68,06 126,38 STT CHỈ TIÊU 6 tháng đầu NĐTC 2015 - 2016 Trong đó Đơn vị tính
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp công ty VLXD Hoa Sen)
Ghi chú: Niên độ tài chính 2013 – 2014 được tính từ 1/10/2013 đến 30/09/2014; Niên độ tài chính 2014 – 2015 được tính từ 1/10/2014 đến 30/09/2015; Niên độ tài chính 2015 – 2016 được tính từ 01/10/2015 đến 30/09/2016.
Công ty VLXD Hoa Sen tự hào là nhà sản xuất và kinh doanh Ống nhựa uy tín, chất lượng hàng đầu Việt Nam và được Bộ Công thương công nhận là Thương hiệu Quốc gia năm 2014 với các dòng sản phẩm:
- Ống nhựa uPVC: Được sản xuất theo công nghệ hiện đại của Châu Âu với
hệ thống trộn trung tâm cho ra sản phẩm đồng nhất với chất lượng cao theo tiêu chuẩn BS 3505:1968/BS EN 14522:2009 (Anh); AS/NZS 1477:2006 (Úc); TCVN 6151-2:2002 (Việt Nam), Ống nhựa Hoa Sen được sử dụng rộng rãi trong các lĩnh vực như: cấp thoát nước dân dụng và công cộng, các công trình điện lực, viễn thông, bơm cát,...
Hình 2.3. Ống nhựa uPVC
- Ống nhựa HDPE: Với nguồn nguyên liệu hạt nhựa nhập khẩu chất lượng
hàng đầu và được sản xuất theo công nghệ hiện đại của Châu Âu (Cincinatri – Đức), Ống nhựa HDPE đạt chuẩn TCVN 7305 – 2:2008 (ISO4427-2:2007) đáp ứng được các yêu cầu cao trong lĩnh vực cấp thoát nước.
Hình 2.4. Ống nhựa HDPE
- Ống nhựa PPR: Sản xuất theo công nghệ Châu Âu và được kiểm soát chất
lượng nghiêm ngặt theo tiêu chuẩn DIN 8077:2008-09 có khả năng chịu được nhiệt độ của nước lên đến 95 độ C và được sử dụng dẫn nước sinh hoạt, dẫn nước nóng trong các công trình xây dựng.
Hình 2.5. Ống nhựa PPR
2.3. Thực trạng quản trị hàng tồn kho Nhựa tại Công ty VLXD Hoa Sen 2.3.1. Hoạch định hàng tồn kho Nhựa tại Công ty VLXD Hoa Sen 2.3.1. Hoạch định hàng tồn kho Nhựa tại Công ty VLXD Hoa Sen
2.3.1.1. Thực trạng công tác hoạch định hàng tồn kho Nhựa tại Công ty VLXD Hoa Sen
Công ty VLXD Hoa Sen là công ty thành viên của Tập đoàn Hoa Sen vì vậy những chính sách, quy định về việc quản trị hàng tồn kho Nhựa phần lớn sẽ thực hiện theo chủ trương, chính sách chung của Tập đoàn. Hằng năm, căn cứ vào Nghị quyết Đại hội đồng cổ đông về việc thông qua kế hoạch sản xuất kinh doanh toàn Tập đoàn, Công ty Vật liệu Xây dựng sẽ được giao chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh cụ thể cho từng mặt hàng, nhóm hàng.
Bảng 2.3. Kế hoạch sản xuất Ống thép, Ống nhựa Công ty VLXD Hoa Sen NĐTC 2015 - 2016
Tổng cộng BQ tháng Tổng cộng BQ tháng Tuyệt đối Tương đối (1) (2)=(1)/12 (3) (4)=(3)/12 (5)=(3)-(1) (6)=(5)/(1) I Mảng thép 256.188 21.349 357.793 29.816 101.605 40% 1 Phú Mỹ 169.388 14.116 205.155 17.096 35.767 21% 2 Hải Dương 41.980 3.498 55.637 4.636 13.656 33% 3 Bình Định 28.619 2.385 52.890 4.408 24.271 85% 4 Nghệ An 16.200 1.350 44.111 3.676 27.911 172% II Ống nhựa 21.211 1.768 32.343 2.695 11.131 52% 1 Phú Mỹ 21.211 1.768 27.405 2.284 6.194 29% 2 Bình Định - - 4.938 411 4.938 0% III Phụ kiện 326 27 820 68 494 152% IV HDPE và PPR - - 3.620 302 3.620 277.725 23.144 394.576 32.881 116.851 42% Thực hiện NĐTC 2014 - 2015 Kế hoạch NĐTC 2015 - 2016 Tăng/Giảm so với NĐTC
TỔNG CỘNG Stt Hạng mục
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp công ty VLXD Hoa Sen)
Căn cứ vào chỉ tiêu kế hoạch này, Công ty sẽ giao lại chỉ tiêu cho các đơn vị kinh doanh phân bổ theo từng tháng (bình quân năm/12 tháng). Tuy nhiên việc giao chỉ tiêu kế hoạch đang áp dụng chưa phù hợp với từng thời điểm, vụ mùa nên chưa có những hoạch định chính sách bán hàng sát vời từng thời điểm, nên dẫn đến việc kế hoạch giao cao cho các tháng thấp điểm mùa mưa, lễ, tết.
Trước những dự báo về thị trường ngành nhựa trong năm 2016, Công ty đã xây dựng và ban hành các chính sách kinh doanh linh hoạt để đẩy mạnh sản lượng bán hàng Ống nhựa áp dụng cho bộ phận kinh doanh theo từng đối tượng khách hàng cụ thể như.
- Khách hàng bản lẻ: là khách hàng đến chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh
của Hoa Sen Group hoặc Công ty VLXD Hoa Sen mua Ống nhựa và Phụ kiện ống nhựa về sử dụng cuối cùng.
Giá bán Ống nhựa cho khách hàng bán lẻ theo bảng giá công bố mới nhất tại từng thời điểm với tỷ lệ chiết khấu tối đa là 20% và phải thanh toán 100% trước khi Công ty giao hàng hoặc trước khi khách hàng vào kho nhận hàng.
Việc bán cho các khách hàng lẻ chủ yếu được thực hiện tại các Chi nhánh và doanh số bán lẻ rất tốt do hệ thống chi nhánh rộng khắp của Công ty.
- Nhà phân phối: là khách hàng mua Ống nhựa và Phụ kiện ống nhựa về
thương mại có ký hợp đồng nhà phân phối với Công ty và phải thỏa điều kiện: có tiềm lực tốt về tài chính, thanh toán tiền hàng đúng theo chính sách; cam kết doanh số tiêu thụ (doanh số sau khi đã trừ chiết khấu và hàng trả lại trong tháng) không nhỏ hơn 500 triệu đồng/tháng.
Giá bán Ống nhựa theo bảng giá công bố mới nhất tại từng thời điểm với tỷ lệ chiết khấu từ 32% đến 35% và phải thanh toán 100% trước khi Công ty giao hàng hoặc trước khi khách hàng vào kho nhận hàng.
Bảng 2.4. Chính sách bán hàng – Khách hàng nhà phân phối STT Tổng doanh số mua hàng lũy kế tháng Tỷ lệ chiết khấu % Doanh số mua hàng lũy kế tháng Thanh toán ngay Ghi chú 1 Dưới 200 triệu 30% 2%
2 Từ 200 triệu – dưới 500 triệu 31,5% 2%
3 Từ 500 triệu – dưới 1 tỷ 32% 2%
4 Từ 1 tỷ– dưới 2 tỷ 32,5% 2%
5 Từ 2 tỷ trở lên 33% 2%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp công ty VLXD Hoa Sen)
Bộ phận bán hàng nhà phân phối sẽ được phân công triển khai các chính sách bán hàng cho nhà phân phối theo bảng giá và chiết khấu được công bố, tuy nhiên các NPP thường gặp khó khăn khi nguồn tiền chưa sẵn có để thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản trước khi nhận hàng. Việc kiểm tra tiền hàng phải được kiểm tra từng đơn hàng cụ thể, do nhân viên kế toán bán hàng phụ trách và thường khi gặp trục trặc hệ thống đường truyền sẽ không kiểm tra được số dư tài khoản khách hàng thanh toán.
Nhân viên kinh doanh theo dõi và hỗ trợ các nhà phân phối bán hàng để đạt doanh số cam kết. Một số NPP ký hợp đồng phân phối hàng hóa với doanh số cam kết không dưới 500 triệu/tháng nhưng việc thực hiện doanh số gián đoạn, không
liên tục nhưng vẫn chưa được thống kê đánh giá một cách khách quan năng lực bán hàng của các NPP này và ngược lại đối với các NPP vượt mức doanh số cao hơn so với cam kết thì vẫn chưa có chính sách hỗ trợ bán hàng tăng thêm để khuyến khích.
- Khách công trình: là khách mua Ống nhựa và Phụ kiện ống nhựa về sử
dụng trực tiếp cho các công trình cấp thoát nước, công trình xây dựng nhà cao tầng, công trình ngầm hóa điện lực, viễn thông, công trình dự án trọng điểm, công trình bơm cát,...
Giá bán Ống nhựa theo bảng giá công bố mới nhất tại từng thời điểm với tỷ lệ chiết khấu từ 31,5% đến 34% và phải thanh toán 100% trước khi Công ty giao hàng hoặc trước khi khách hàng vào kho nhận hàng.
Bảng 2.5. Chính sách bán hàng – Khách hàng công trình STT Tổng doanh số mua hàng lũy kế tháng Tỷ lệ chiết khấu % Doanh số mua hàng lũy kế tháng Thanh toán ngay Ghi chú 1 Dưới 200 triệu 29,5% 2% 2 Từ 200 triệu – dưới 500 triệu 30,5% 2% 3 Từ 500 triệu – dưới 1 tỷ 31% 2% 4 Từ 1 tỷ– dưới 2 tỷ 31,5% 2% 5 Từ 2 tỷ trở lên 32% 2%
(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Tổng hợp công ty VLXD Hoa Sen)
Chính sách này bán hàng công trình do Bộ phận bán hàng công trình phụ trách, tuy nhiên việc tiếp cận các chủ đầu tư và đưa sản phẩm vào công trình gặp nhiều kho khăn do.
- Tiêu chí trung thực, cộng đồng, phát triển, không chi hoa hồng môi giới cho khách hàng công trình, dự án nên việc bán hàng công trình, dự án gặp nhiều khó khăn, do đặc thù văn hóa Việt Nam trong công tác bán hàng công trình, dự án đều phải chi hoa hồng môi giới.
- Khách hàng thường xuyên yêu cầu Công ty giao hàng tại kho của khách hàng vì hiện tại chưa có chính sách ưu đãi cụ thể cho khách hàng khi nhận hàng tại kho của Công ty, đồng nghĩa với việc Công ty đang phát sinh một khoản chi phí vận chuyển khi giao hàng tại kho khách hàng.
Đồng thời để đảm bảo hiệu quả quản lý tồn kho, Ban giám đốc Công ty sẽ giao định mức hàng tồn kho chậm luân chuyển, chính sách thưởng phạt hàng tồn