CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Phân tích thực trạng quản lý dòng tiền tại Tổng công ty Điện lực Dầu khí
3.2.1. Cơ cấu bộ máy quản lý tài chính đặc biệt là bộ phận quản lý dòng tiền
tiền của Tổng công ty
Vai trò của tài chính doanh nghiệp và bộ máy kế toán trong mỗi công ty là rất quan trọng. Nó tồn tại và tuân theo quy luật khách quan. Tài chính doanh nghiệp và bộ máy kế toán còn bị chi phối bởi các mục tiêu và phương hướng kinh doanh của doanh nghiệp.
Bộ máy kế toán sẽ xác định đúng nhu cầu cần huy động vốn, lựa chọn nguồn tài trợ, lựa chọn phương thức đòn bẩy kinh doanh để huy động vốn, để nguồn vốn bảo toàn và phát triển, nâng cao thu nhập của công ty.
Một bộ máy kế toán mạnh, sổ sách kế toán rõ ràng, phân tích thấu đáo sẽ giúp cho người điều hành đưa ra các quyết định kinh doanh đạt hiệu quả. Mặt khác sổ sách rõ ràng thì việc quyết toán về thuế đối với cơ quan chức năng sẽ mau lẹ, giúp tiết kiệm thời gian, tạo điều kiện tốt cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đặc biệt bộ phận thu xếp vốn, quản trị dòng tiền sẽ đánh giá nhu cầu vốn trong từng thời kỳ, tìm kiếm các nguồn tài trợ cạnh tranh, cơ cấu các khoản huy động vốn giúp cho doanh nghiệp luôn đảm bảo được khả năng thanh toán. Dòng tiền từ các hoạt động đều ở mức tốt. Rút ngắn thời gian phải thu và kéo dài được thời gian phải trả, nâng cao hiệu quả các tỷ số hoạt động của công ty.
Tại Tổng công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - CTCP, Ban TCKT&KT bao gồm 04 bộ phận, cụ thể:
- 01 Kế toán trưởng – Trưởng Ban TCKT&KT
- 01 Phó Ban phụ trách bộ phận tổng hợp và bộ phận thu xếp vốn, dòng tiền
- 01 Phó Ban phụ trách bộ phận quản lý đơn vị, các nhà máy điện khí - 01 Phó Ban phụ trách bộ phận quản lý đơn vị, nhà máy điện than
- 01 Phó Ban phụ trách chi tiêu nội bộ
Tại bộ phận thu xếp vốn, dòng tiền có 04 người cụ thể - 02 kế toán ngân hàng mảng tiền gửi
- 02 kế toán phụ trách thu xếp vốn, quản trị dòng tiền