II tại BIDV
Nội dung Basel II quá phức tạp
Một trong những trở ngại đối với việc tiếp cận các quy tắc trong hiệp ước Basel ch nh sự khác biệt về ngôn ngữ. Hiệp ước Basel được viết bằng tiếng Anh, và hiện vẫn chưa có một tài liệu nghiên cứu hoặc dịch thuật ch nh thức nào về hiệp ước Basel bằng Tiếng Việt được công bố. Các chuyên gia, các ngân hàng hầu hết đều tự tìm hiểu, tuy nhiên Basel có một khối lượng đồ sộ các văn bản, mỗi văn bản lại có độ dài đến vài trăm trang giấy với hàng loạt từ ngữ, thuật ngữ chuyên ngành khó hiểu, những công thức t nh toán phức tạp. Các nội dung trong Basel truyền tải nhiều nội dung chưa gần gũi với tình hình thực tế của thị trường tài ch nh ngân hàng Việt Nam, dẫn đến việc nghiên cứu, và tìm hiểu Basel mất nhiều thời gian và công sức.
Độ phức tạp của Basel còn được thể hiện việc vận dụng các phương pháp của Basel II vào hệ thống ngân hàng Việt Nam. Sự phức tạp này thể hiện ở cả trong việc vận dụng cách t nh toán cũng như trong việc xây dựng một hệ thống cơ sở dữ liệu quản lý khách hàng.
Phương pháp tiêu chuẩn được xem là phương pháp cơ bản nhất của Basel với công thức đơn giản, dễ áp dụng, nhưng cũng đòi hỏi đòi lượng thông tin được lưu trữ đầy đủ. Ngân hàng cần phải lưu trữ toàn bộ thông tin một cách đầy đủ và ch nh xác của mỗi một khách hàng giao dịch tại ngân hàng nhằm phục vụ cho việc đánh giá, chấm điểm khách hàng đó. Như vậy sẽ có rất nhiều hệ số rủi ro được áp dụng cho mỗi khách hàng với từng loại giao dịch khác nhau. Tuy nhiên, cũng như nhiều ngân hàng khác, BIDV có khối lượng khách hàng đồ sộ, và mỗi khách hàng lại thực hiện đến vài trăm giao dịch các loại. Các thông tin trong kho dữ liệu hiện tại của BIDV cũng không đảm bảo đầy đủ hoàn toàn, vì có những khách hàng họ chỉ thực hiện một vài giao dịch đơn giản, không thu thập được đầy đủ thông tin để đánh giá tổng thể. Do đó, vấn đề t nh toán nhu cầu vốn tối thiểu cho hoạt động của ngân hàng thực sự trở thành một bài toán không đơn giản.
Phương pháp IRB cơ bản và nâng cao cũng quá phức tạp với hàng loạt công thức t nh toán hệ số rủi ro dựa trên các quy tắc, thuật toán phức tạp bao gồm toán
thống kê, xác suất và kinh tế lượng. Việc nghiên cứu các phương pháp này đòi hỏi nguồn nhân sự.
Khung pháp lý chưa hoàn thiện
Mặc dù NHNN Việt Nam đã xây dựng được lộ trình cụ thể và có một số văn bản hướng dẫn về việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng theo Basel II. Tuy nhiên, khung pháp lý vẫn còn nhiều điểm chưa thực sự hoàn thiện. Tiêu biểu như NHNN chưa ban hành hướng dẫn đối với phương pháp mô hình nội bộ - Phương pháp nâng cao (IRB). Hiện nay BIDV đã hoàn thành được dự án về phương pháp đo lường rủi ro t n dụng theo IRB, tuy nhiên thách thức đặt ra là NHNN hiện mới chỉ có hướng dẫn tại Thông tư 41 đối với phương thức tiêu chuẩn (SA). Việc đưa vào áp dụng ch nh thức theo IRB vẫn còn phải chờ đợi.
Hệ thống cơ sở dữ liệu chưa đáp ứng yêu cầu Basel
Theo quy định của Basel II, các mô hình quản trị rủi ro chỉ được chấp nhận khi đáp ứng các yêu cầu tối thiểu đối với t nh đầy đủ, chất lượng và lịch sử của hệ thống dữ liệu. Uỷ ban Basel yêu cầu duy trì và phát triển hệ thống cơ sở dữ liệu về các khách hàng vay của mình theo đặc điểm, các xếp hạng, quy trình quản lý, hạng mức t n nhiệm… Để đạt được những tiêu chuẩn này là một nhiệm vụ không dễ với BIDV và các NHTM Việt Nam hiện nay. V dụ như, muốn sử dụng được phương pháp IRB thì BIDV phải duy trì thông tin về xếp hạng t n nhiệm trong lịch sử gồm điểm số, ngày xếp hạng phương pháp xếp hạng và các thông tin quan trọng được sử dụng cho việc xếp hạng, người chịu trách nhiệm xếp hạng. Các thông tin về khách hàng, tài sản bảo đảm, khoản vay, thậm ch là các thông tin người liên quan cần phải được duy trì trong hệ thống cơ sở dữ liệu của ngân hàng.
Vấn đề về nguồn nhân lực
Việc thực hiện Basel II đòi hỏi nhu cầu nhân lực cho một kế hoạch kéo dài qua nhiều năm. Tuy nhiên nguồn nhân lực để thực hiện Basel II tại Việt Nam đang rất khan hiếm, các kinh nghiệm cũng như kiến thức về quản trị rủi ro t n dụng của ngân hàng Việt Nam chưa thật sự theo kịp với các nước khác trên thế giới. Hầu như các phương pháp quản trị rủi ro như thống kê, lượng hoá, các công cụ như mô hình hoá,
dự báo,... sử dụng những tham số kinh tế lượng đều rất mới mẻ đối với nhân sự ngân hàng tại Việt Nam. Mặc dù đang sở hữu tỷ lệ cán bộ có trình độ đại học cao (60%-70%) song năng lực làm việc thực tế vẫn chưa đáp ứng yêu cầu đề ra mà nguyên nhân chủ yếu tới từ quá trình đào tạo đại học còn dựa nhiều vào lý thuyết và không có t nh ứng dụng cao.
Thêm vào đó, BIDV còn gặp vướng mắc trong việc thể hiện và tuyên truyền một cách cụ thể và rõ nét văn hóa rủi ro đến tất cả các cấp trong nội bộ ngân hàng. BIDV có mạng lưới chi nhánh rộng khắp, với số lượng đội ngũ cán bộ nhân viên lớn dẫn đến việc truyền bá rộng rãi về văn hóa rủi ro kịp thời đến toàn bộ hệ thống ngân hàng BIDV còn hạn chế. Việc thực hiện cấp t n dụng, quản trị t n dụng vẫn theo lối mòn cũ, chưa có nhận thức kịp thời về tuân thủ thông lệ quốc tế. Trong khi đó công tác đào tạo, nâng cao trình độ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp chưa được chú trọng, đảm bảo cả về chất và lượng.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 3
Trên cơ sở những vấn đề cơ bản về quản trị RRTD theo cách tiếp cận của Basel II đã đề cập ở chương 1, luận văn đã đi vào đánh giá thực trạng quản trị rủi ro t n dụng theo Basel II của BIDV. Chương 3 đã tập trung vào đánh giá mức độ tuân thủ các tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro t n dụng trên cơ sở kết quả khảo sát bằng bảng hỏi đối với các cán bộ nhân viên, lãnh đạo BIDV, đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro t n dụng thông qua các chỉ tiêu đo lường rủi ro t n dụng. Từ đó, phân tích các khó khăn, thách thức và nguyên nhân trong lộ trình thực hiện đáp ứng các chuẩn mực Basel II về quản trị RRTD tại BIDV. Kết quả đánh giá chương 3 là cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp được trình bày tại chương 4.
Chƣơng 4: ĐỊNH HƢỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II
TẠI BIDV
4.1. Định hƣớng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng tại BIDV giai đoạn 2019-2022
Thực hiện yêu cầu thực tế về quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đồng thời thực hiện các yêu cầu triển khai áp dụng Basel II, BIDV đã xây dựng những định hướng cụ thể cho hoạt động quản trị rủi ro t n dụng trong giai đoạn từ năm 2019-2022. Đây là một giai đoạn quan trọng trong quá trình hoàn thiện việc áp dụng các quy trình quản trị rủi ro t n dụng theo các tiêu chuẩn của Hiệp ước Basel II.
Theo đó, Hội đồng Quản trị BIDV đã thực hiện phê duyệt chiến lược quản trị rủi ro t n dụng trong hoạt động cấp t n dụng giai đoạn 2019-2022 với một số mục tiêu, nguyên tắc như sau:
4.1.1. Mục tiêu
Mục tiêu của việc quản trị t n dụng trong thời kỳ này phải đảm bảo rủi ro t n dụng được chủ động nhận dạng đầy đủ, đo lường và theo dõi thường xuyên để kịp thời phòng ngừa, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động t n dụng. BIDV kiểm soát trạng thái rủi ro đảm bảo tuân thủ các nguyên tắc hạn mức rủi ro, quản lý rủi ro t n dụng theo yêu cầu của NHNN Việt Nam và pháp luật có liên quan. Các quyết định có rủi ro phải minh bạch, rõ ràng và phù hợp với ch nh sách quản lý rủi ro, hạn mức rủi ro.
Một số chỉ tiêu RRTD trong hoạt động t n dụng giai đoạn 2019-2022: - Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ: Dưới 2%.
- Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ : Dưới 3.5%. - Chỉ tiêu cơ cấu dư nợ:
+ Tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ: Tối đa 44%. + Tỷ lệ dư nợ bán lẻ/Tổng dư nợ: Tối thiểu 32%. - Chất lượng t n dụng theo đối tượng khách hàng:
Bảng 4.1: Chất lượng tín dụng theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2019-2022
Đối tƣợng khách hàng, Ngành Tỷ lệ nợ xấu
Doanh nghiệp lớn <3%
Doanh nghiệp nhỏ và vừa < 2.5%
Doanh nghiệp nước ngoài <2%
Bán lẻ < 2.5%
Ch nh phủ 0%
Định chế tài ch nh• < 0.5%
Nguồn: Báo cáo BIDV
4.1.2. Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
BIDV thực hiện quản trị rủi ro t n dụng đảm bảo nguyên tắc việc quản trị xuyên suốt trong quá trình từ xây dựng ch nh sách đến xem xét, thẩm định, phê duyệt, quản lý t n dụng đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN và quy định của pháp luật có liên quan, tiếp cận thông lệ quốc tế, đáp ứng nhanh chóng sự thay đổi của môi trường kinh doanh trong và ngoài nước. Đảm bảo quản trị rủi ro t n dụng được thực hiện hiệu quả, đạt được yêu cầu đề ra. Nắm rõ trạng thái rủi ro và tình hình thực hiện ch nh sách quản lý rủi ro của ngân hàng. Có biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời tổn thất để nâng cao hiệu quả, an toàn trong hoạt động của ngân hàng.
Một số nguyên tắc cụ thể như sau:
- Duy trì quy trình, phưong pháp đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro t n dụng phù hợp. Theo đó, hệ thống quy trình, ch nh sách quản trị RRTD được rà soát đánh giá điều chỉnh phù hợp với thực tế. Các trường hợp ngoại lệ so với ch nh sách, quy trình và hạn mức được phép thực hiện theo hướng kiểm soát rủi ro t n dụng phù hợp.
- Xây dựng, duy trì và phát triển hệ thống công cụ, phần mềm, mô hình đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro t n dụng.
- Nguyên tắc xác định chi ph bù đắp rủi ro t n dụng trong t nh lãi suất, định giá săn phẩm t n dụng (pricing): Lãi suất, việc định giá các sản phẩm t n dụng được dựa theo nguyên tắc bù đắp các chi ph phát sinh (trong đó bao gồm chi ph bù đắp rủi ro t n dụng) và đảm bảo lợi nhuận theo kế hoạch kinh doanh của BIDV. Chi phí bù đắp rủi ro t n dụng căn cứ vào kết quả xếp hạng t n dụng nội bộ, các biện pháp bảo đảm và các yếu tố khác của khoản cấp t n dụng cho khách hàng theo nguyên tắc
khách hàng có rủi ro t n dụng càng cao thì chi ph bù đắp rủi ro t n dụng trong giá sản phẩm t n dụng (lãi suất, ph ) càng cao.
- Nguyên tắc kiểm soát rủi ro t n dụng: Đối với rủi ro của các sản phẩm và hoạt động mới được BIDV kiểm soát và thực hiện theo quy trình quản lý rủi ro th ch họp trước khi sản phẩm và hoạt động đó được ban hành hoặc triển khai.
- Nguyên tắc giảm thiểu rủi ro t n dụng: Ngân hàng có đánh giá kế hoạch vốn cho rủi ro t n dụng của ngân hàng, xác định các rủi ro tiềm ẩn để thực hiện các biện pháp, kế hoạch kiểm soát và xử lý giảm thiểu thiệt hại và tối đa hóa lợi ch cho Ngân hàng. Biện pháp giảm thiểu rủi ro t n dụng được thực hiện theo quy định của pháp luật, bao gồm một hoặc kết hợp các biện pháp: Tài sản bảo đảm; Bảo lãnh của bên thứ ba; Điều khoản hợp đồng,...
- Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý rủi ro t n dụng, quản lý rủi ro tập trung trong hoạt động t n dụng: xây dựng, sử dụng các chương trình/phần mềm hỗ trợ công tác quản lý rủi ro t n dụng, quản lý rủi ro tập trung trong hoạt động t n dụng.
- Nâng cao chất lượng dữ liệu, thu thập làm giàu dữ liệu phục vụ quản lý rủi ro t n dụng, quản lý rủi ro tập trung trong hoạt động t n dụng.
4.2. Giải pháp góp phần hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel II tại BIDV Basel II tại BIDV
4.2.1. Lựa chọn các đối tác tư vấn nước ngoài để cùng hợp tác phát triển
Áp dụng chuẩn mực Basel II vào hoạt động ngân hàng tại Việt Nam là giải pháp tối ưu để giúp các NHTM hoạt động an toàn hơn, lành mạnh hơn do trình độ quản trị rủi ro được tăng cường, các biện pháp quản trị rủi ro, đặc biệt là mô hình rủi ro và xếp hạng nội bộ được chủ động áp dụng, đồng thời nguồn vốn được quản lý một cách hiệu quả hơn và có thể trụ vững trước những biến động khó lường của thị trường tài ch nh. Bên cạnh đó, trong xu thế hội nhập với thế giới, các NHTM cần phải đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II để có thể thu hút thêm nhà đầu tư nước ngoài hoặc thâm nhập vào các thị trường phát triển khác, vươn xa ra thị trường thế giới. Tuy nhiên, việc áp dụng Basel II đòi hỏi kỹ thuật phức tạp và chi
ph khá cao, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay các ngân hàng thương mại tại Việt Nam còn thiếu nhiều kinh nghiệm và kiến thức về quản trị rủi ro t n dụng theo thông lệ quốc tế. Các phương pháp quản trị rủi ro theo Basel II như thống kê, lượng hoá, các công cụ như mô hình hoá, dự báo,... sử dụng những tham số kinh tế lượng đòi hỏi sự hiểu biết tường tận cũng như trình độ về công nghệ phức tạp. Đồng thời, nhu cầu tăng vốn để đảm bảo hệ số CAR là vấn đề rất quan trọng để đảm bảo an toàn vốn trong dài hạn.
Mới đây, BIDV thông báo hoàn tất phát hành riêng lẻ 603,3 triệu cổ phiếu cho đối tác KEB Hana Bank, tương đương 15% vốn điều lệ, với giá 33.640 đồng/cổ phần. Vốn điều lệ sau chào bán nâng lên 40.220 tỷ đồng. Việc hợp tác với một ngân hàng lớn như KEB Hana Bank sẽ hỗ trợ được BIDV trong quá trình quản trị rủi ro t n dụng theo chuẩn Basel II, đồng thời mở ra các cơ hội phát triển khác cho ngân hàng. Kinh nghiệm quản lý của KEB Hana Bank phù hợp với Basel II và Basel III, sẽ hỗ trợ BIDV trong kế hoạch tái cấu trúc danh mục cho vay bằng cách tập trung vào khách hàng bán lẻ, doanh nghiệp vừa và nhỏ, gia tăng lợi nhuận và kiểm soát rủi ro. Bên cạnh việc học hỏi kinh nghiệm và tận dụng sự hỗ trợ của ch nh đối tác chiến lược của ngân hàng mình, BIDV cần tìm kiếm thêm đối tác tư vấn là các công ty kiểm toán hàng đầu, có nhiều kinh nghiệm tư vấn triển khai áp dụng Basel II trên thế giới như Deloitte, E&Y, KPMG,…
4.2.2. Tuân thủ nghiêm khắc các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng đã đề ra, đảm bảo đáp ứng chuẩn mực Basel
BIDV cần duy trì quy trình, phưong pháp đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro t n dụng phù hợp. Hệ thống quy trình, ch nh sách quản trị RRTD phải được rà soát định kỳ để đánh giá điều chỉnh phù hợp với thực tế. Kiểm soát rủi ro t n dụng chặt chẽ đối với các trường hợp ngoại lệ so sới ch nh sách, quy trình và hạn mức được phép.
BIDV cần có đánh giá kế hoạch vốn cho rủi ro t n dụng của ngân hàng, xác