BIDV đã đạt được một số kết quả khi áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro t n dụng thể hiện ở những nội dung sau:
Theo quy định trong Trụ cột 1 của Hiệp ước Basel II, các ngân hàng phải đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%. Đồng thời, các phương pháp đánh giá rủi ro của Basel II cũng phức tạp hơn so với Basel I, nhưng ch nh xác hơn do đánh giá dựa trên nhiều cơ sở. Trong giai đoạn 2015-2018, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của BIDV đều luôn duy trì ở mức >9% (Bảng 3.2), cao hơn mức quy định của ngân hàng nhà nước và đáp ứng tiêu chuẩn quy định của Basel II. Đây là kết quả đáng ghi nhận trong công tác quản trị rủi ro của BIDV. Tỷ lệ an toàn vốn cao thể hiện năng lực tài ch nh của BIDV tương đối mạnh và ổn định, phù hợp với tiêu chuẩn của Basel II.
Tuy nhiên, việc đảm bảo hệ số CAR trong dài hạn cũng đang là một vấn đề được đặt ra cho BIDV. Theo Basel II, các NHTM có thể giảm tổng tài sản có rủi ro để tăng tỷ lệ CAR nhưng điều này khó có thể thực hiện vì các NHTM vẫn đang chú trọng vào mục tiêu tăng trưởng t n dụng, giảm tổng tài sản có rủi ro đồng nghĩa với việc giảm hoạt động t n dụng của ngân hàng, từ đó sẽ làm giảm lợi nhuận và hiệu quả hoạt động của NHTM. Do đó, nhu cầu tăng vốn để đảm bảo hệ số CAR là rất cấp bách. Hiện tại, BIDV vẫn đang huy động vốn bằng cách phát hành trái phiếu nhưng biện pháp này chỉ giúp BIDV giải quyết tình thế trong ngắn hạn, chưa kể đến việc gia tăng chi ph vốn. Về huy động nguồn lực từ vốn nước ngoài, BIDV hiện đang làm việc với ngân hàng KEB Hana Bank của Hàn Quốc. Dự kiến sau khi BIDV bán vốn thành công cho KEB Hana Bank, Ngân hàng sẽ nâng tổng vốn điều lệ từ hơn 34.000 tỷ đồng lên 40.000 tỷ đồng. Ngân hàng KEB Hana sẽ nắm 15% vốn điều lệ của BIDV và tỷ lệ sở hữu vốn Nhà nước cũng sẽ giảm từ 95% xuống còn 80,99%.
Thứ hai, các quy định, ch nh sách về quản trị rủi ro t n dụng đồng bộ trong toàn hệ thống BIDV.
BIDV đã hoạch định chiến lược quản trị RRTD bám sát chiến lược kinh doanh chung của ngân hàng. Từ đó, xác định mức độ chấp nhận RRTD của ngân hàng trên góc độ từng khoản t n dụng và danh mục t n dụng. Chiến lược và khẩu vị RRTD được BIDV tổ chức đánh giá lại hằng năm (hoặc khi có sự biến động của môi trường kinh doanh) và điều chỉnh thông qua ch nh sách t n dụng trong toàn hệ thống.
Quy định, ch nh sách t n dụng tại BIDV được ban hành mới, sửa đổi, bổ sung kịp thời tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản trị RRTD trong toàn hệ thống. Đặc biệt các ch nh sách liên quan đến xếp hạng t n dụng nội bộ; phân loại nợ, xử lý RRTD đã kịp thời ban hành trên cơ sở những quy định của NHNN và tiếp cận dần với chuẩn mực quốc tế.
Thứ ba, bộ máy quản trị RRTD tại BIDV đã được xây dựng theo mô hình tuân thủ tiêu chuẩn của Basel II.
Có thể thấy mô hình tổ chức cấp t n dụng của BIDV có bước tiến đáng kể. BIDV đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy t n dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo t nh chuyên nghiệp, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó phân tách rõ các chức năng kinh doanh, chức năng quản lý RRTD, chức năng kiểm soát nội bộ từ cấp Chi nhánh đến toàn hệ thống. BIDV đảm bảo được t nh độc lập, chuyên biệt hóa và nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro t n dụng.
Trong thời gian qua, bộ phận quản trị rủi ro t n dụng đã mang lại nhiều đóng góp chung như tham mưu cho Ban lãnh đạo về định hướng t n dụng trong từng thờikỳ, cảnh báo các nguy cơ rủi ro, xây dựng mức ủy quyền phán quyết hoặc giới hạn cấp tín dụng,... Việc phân cấp thẩm quyền quyết định t n dụng dựa trên cơ sở khách quan về khả năng và chất lượng t n dụng thực tiễn cũng như tiềm năng phát triển t n dụng đã đi vào nề nếp, góp phần duy trì, phát triển hoạt động t n dụng một cách an toàn, hiệu quả.
Thứ tư, BIDV đã xây dựng và áp dụng thành công hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ.
BIDV là một trong những ngân hàng tiên phong thực hiện xây dựng mô hình xếp hạng t n dụng nội bộ phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của ngân hàng và liên tục sửa đổi hoàn thiện để phù hợp với thông lệ quốc tế.
Hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ của BIDV được xây dựng theo một kết cấu chặt chẽ, khoa học. Hệ thống được xây dựng dưới hình thức một chương trình phần mềm chấm điểm trong hệ thống của BIDV, và được triển khai thống nhất từ Hội sở
ch nh đến Chi nhánh. Việc phân hạng khách hàng được xác định một cách chi tiết và cụ thể, được đánh giá trên các chỉ tiêu tài ch nh và phi tài ch nh (như lưu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lý, uy t n trong giao dịch với ngân hàng, môi trường kinh doanh và các đặc điểm hoạt động khác của khách hàng). Bộ tiêu ch chấm điểm đã chi tiết hóa theo ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh, quy mô vốn và loại hình sở hữu doanh nghiệp, trong đó tầm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ được phân biệt theo trọng số khi t nh điểm;...
Nhờ có hệ thống xếp hạng t n dụng nội bộ mà khách hàng được phản ánh đúng bản chất về tình hình chất lượng quan hệ t n dụng, cũng như là cơ sở cho BIDV đưa ra quyết định cấp t n dụng, kiểm soát t n dụng, phân loại nợ và tr ch lập dự phòng rủi ro theo tiêu chuẩn quốc tế.
Thứ năm, BIDV đã xây dựng thành công một số dự án quản trị rủi ro t n dụng đảm bảo tiến độ đi vào vận hành Basel II.
Tại BIDV, việc nhận diện, đo lường, kiểm soát và giám sát RRTD tại BIDV đã được thực hiện đối với từng khoản t n dụng và danh mục t n dụng. Mỗi giai đoạn của quá trình quản trị RRTD được chuẩn hóa thông qua hệ thống các điều kiện, giới hạn, quy trình và thủ tục quản trị RRTD thống nhất trong toàn hệ thống. BIDV đã hoàn thành được một số dự án như: dự án xây dựng mô hình đo lường rủi ro hiện tại (IRB, ước t nh PD, LGD, EAD); dự án t nh tài sản có rủi ro theo phương pháp tiêu chuẩn,… Kết quả triển khai của các dự án được ứng dụng vào việc đo lường hiệu quả đã điều chỉnh rủi ro (RAROC) và xây dựng phương pháp định giá dựa trên rủi ro. Cụ thể:
Chỉ tiêu RAROC
Tuân thủ theo Basel II, BIDV sử dụng chỉ tiêu RAROC (Rised-Adjusted Return on Capital) để đo lường hiệu quả điều chỉnh tương ứng với rủi ro. RAROC là chỉ tiêu lợi nhuận đã điều chỉnh rủi ro trên vốn yêu cầu, được t nh bằng công thức sau đây:
RAROC = Thu nhập thuần từ hoạt động - Chi ph quản lý kinh doanh - Tổn thất dự kiến Vốn yêu cầu
Trong đó, tổn thất dự kiến hiện được lấy bằng dự phòng khoản vay, và trong thời gian tới sẽ được t nh theo phương pháp IRB, với ước t nh xác suất vỡ nợ (PD),
tỷ lệ tổn thất khi vỡ nợ (LGD), dư nợ khi vỡ nợ (EAD). Dự án IRB đã được BIDV tự chủ động nghiên cứu và xây dựng thành công, tuy nhiên hiện NHNN Việt Nam mới chỉ có Thông tư 41 hướng dẫn t nh theo phương pháp tiêu chuẩn, chưa có văn bản hướng dẫn chỉ đạo về phương pháp IRB.
So với các chỉ tiêu đo lường hiệu quả khác, RAROC có sự điều chỉnh rủi ro ở cả mẫu số và tử số. Đối với ROA, ROE sử dụng mẫu số là tổng tài sản, vốn chủ sở hữu của ngân hàng, chưa phản ánh được mức độ rủi ro; hay như chỉ số NIM (Thu nhập thuần/Tài sản sinh lãi) thì cả mẫu số và tử số đều không phản ánh được rủi ro. Do đó, việc sử dụng chỉ tiêu RAROC được xem là một trong những kết quả đáng ghi nhận của BIDV. RAROC được phân t ch, đánh giá ở nhiều mức độ, nhằm đạt mục tiêu chỉ ra được những khoản vay, danh mục t n dụng có hiệu quả cao để định hướng tăng trưởng, đối với khoản vay, danh mục có hiệu quả thấp thì kịp thời đưa ra biện pháp cải thiện hoặc hạn chế tăng trưởng.
Định giá lãi suất dựa trên rủi ro
BIDV đã xây dựng phương pháp lãi suất cho vay dựa trên rủi ro, và đây sẽ là phương pháp lãi suất cho vay mới sẽ được áp dụng trong thời gian tới. Điều này nằm trong lộ trình tuân thủ yêu cầu về tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cũng như yêu cầu kiểm soát nội bộ ngân hàng theo Basel II cũng như quy định của NHNN.
Hiện tại, BIDV đang sử dụng phương pháp t nh lãi suất theo công thức: Lãi suất cho vay = Lãi suất cơ sở + Margin
Trong đó:
Lãi suất cơ sở: là lãi suất của kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn kinh doanh;
Margin: đảm bảo bù đắp chi ph lãi liên quan (dự trữ bắt buộc, dự trữ thanh toán, bảo hiểm tiền gửi) + chi ph quản lý + dự phòng rủi ro chung + lợi nhuận tối thiểu theo kỳ vọng của ngân hàng.
Phương pháp t nh lãi suất hiện tại của BIDV cũng có những ưu điểm, tuy nhiên vẫn chưa phù hợp với tiêu chuẩn của thông lệ quốc tế, cụ thể:
Bảng 3.13: So sánh lãi suất cho vay của BIDV với thông lệ quốc tế
BIDV Thông lệ quốc tế
Giống nhau - Bù đắp đủ chi ph đầu vào, chi ph quản lý và lợi nhuận kỳ vọng - Có xét đến các lợi ch khác (ngoài lãi thu t n dụng) do khách hàng mang lại trên nguyên tắc đảm bảo tổng hòa lợi ch dương.
Khác nhau
- Chi ph quản lý kinh doanh chưa được t nh đến từng sản phẩm, phân khúc
Chi ph quản lý kinh doanh đã được xác định theo sản phẩm và phân khúc khách hàng
- Mới đưa ra mức margin định hướng đảm bảo bù đắp chi ph tr ch dự phòng rủi ro chung
- Tổn thất dự kiến đã được xác định theo mức độ rủi ro cụ thể tương ứng với kết quả xếp hạng của từng khách hàng, có giảm trừ tổn thất nếu có tài sản bảo đảm. Chưa bao gồm chi ph vốn chủ
sở hữu Đã bao gồm chi ph vốn chủ sở hữu, dựa trên vốn yêu cầu cho từng khoản vay theo Thông tư 41
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Do đó, để tiến tới quản trị rủi ro t n dụng theo Basel II, BIDV đã sử dụng phương pháp t nh toán lãi suất cho vay mới theo cách t nh dưới đây:
Theo phương pháp này, lãi suất đã bù đắp các chi ph liên quan, đặc biệt là chi ph tổn thất dự kiến, cũng như tổn thất không dự kiến được (lợi nhuận trên vốn yêu cầu). Trên cơ sở đó, các khách hàng có mức rủi ro cao hơn cần áp dụng mức lãi suất cao hơn, đồng thời sàng lọc khách hàng, chuyển dịch cơ cấu danh mục tập trung vào những nhóm khách hàng có mức độ rủi ro thấp hơn. Phương pháp cũng t nh tới tổng
lợi ch của khách hàng khi xác định lãi suất (yếu tố điều chỉnh để phù hợp với tình hình cạnh tranh thị trường, mối quan hệ với khách hàng,…)