2.2.2.1. Thu thập dữ liệu thứ cấp
Để có các phân t ch, đánh giá, lập luận có căn cứ khoa học về đề tài nghiên cứu, đảm bảo t nh logic giữa cơ sở lý luận và thực tiễn, ngoài việc sử dụng các câu hỏi khảo sát, tác giả còn thu thập các dữ liệu thứ cấp để phục vụ việc nghiên cứu bao gồm:
Thứ nhất, nguồn tài liệu cơ bản bao gồm các giáo trình, sách tham khảo liên quan đến quản trị rủi ro t n dụng, các tài liệu của BCBS về Hiệp ước Basel II. Đây là cơ sở nền tảng cho các nội dung nghiên cứu của luận văn.
Thứ hai, nguồn tài liệu tham khảo có t nh kế thừa. Bao gồm các luận văn thạc sĩ, luận án tiến sĩ, công trình nghiên cứu khoa học trong và ngoài nước liên quan đến đề tài quản trị RRTD ở các ngân hàng thương mại theo chuẩn mực Basel II. Việc nghiên cứu những tài liệu này để học hỏi kinh nghiệm, cách làm của những người đi trước, đồng thời tìm ra những khoảng trống nghiên cứu để tiếp tục khám phá những tài liệu mới.
Thứ ba, nguồn tài liệu có t nh thời sự và thực tiễn, bao gồm những số liệu liên quan đến t n dụng, nội dung quản trị RRTD tại BIDV theo chuỗi thời gian từ các báo cáo nội bộ, các quy trình, quy định, ch nh sách cấp t n dụng và các tài liệu nội bộ khác của BIDV, các ch nh sách, văn bản pháp luật và báo cáo của các cơ quan quản lý Nhà nước để thu thập thông tin và số liệu phục vụ cho nghiên cứu của luận văn. Ngoài ra, tác giả còn thu thập thông tin từ sách báo, tạp ch , đài phát thanh, truyền hình, internet và các phương tiện thông tin đại chúng khác.
2.2.2.2. Xử lý số liệu thứ cấp
- Phương pháp tổng hợp: Sau khi thu thập thông tin, cần tổng hợp và chọn lọc, phân loại theo các nhóm thông tin như theo địa lý (tình hình nghiên cứu trong nước và nước ngoài), theo thời gian (thông tin quá khứ, thông tin hiện tại, thông tin dự báo trong tương lai). Ngoài ra, tác giả còn chọn lọc, tóm tắt những thông tin cơ bản, phù hợp với nội dung nghiên cứu, những thông tin mới có điểm khác biệt với những thông tin trước.
- Phương pháp phân t ch: Sau khi thu thập được thông tin, dữ liệu, tác giả chọn lọc các yếu tố ch nh, sau đó tiến hành phân t ch số liệu cũng như các chỉ tiêu kinh tế một các cụ thể thông qua các phương pháp khác nhau như phương pháp so sánh, liên hệ, biểu đồ, đồ thị,...
- Phương pháp so sánh: Phương pháp này được sử dụng để đối chiếu các chỉ tiêu với nhau để biết được mức biến động của các đối tượng nghiên cứu. Các chỉ
tiêu khi so sánh phải thống nhất về nội dung kinh tế, đơn vị t nh, cách t nh và các điều kiện môi trường của chỉ tiêu tài ch nh. Thiết kế nghiên cứu của phương pháp so sánh:
+ So sánh theo chiều ngang: Là việc so sánh đối chiếu cả về số tuyệt đối và số tương đối của cùng một chỉ tiêu, một khoản mục qua các kỳ. Số tuyệt đối được t nh bằng chỉ tiêu kỳ sau trừ đi chỉ tiêu kỳ trước, nhằm thể hiện quy mô biến động (tăng, giảm) của chỉ tiêu nghiên cứu giữa kỳ phân t ch với kỳ gốc biểu hiện bằng tiền, hiện vật hay giờ công cụ thể. Việc so sánh bằng số tương đối (bằng tỷ trọng số chênh lệch tuyệt đối trên chỉ tiêu kỳ gốc) sẽ giúp nắm được xu hướng biến động của các chỉ tiêu.
+ So sánh theo chiều dọc: Là xem xét tỷ trọng của từng chỉ tiêu với tổng thể hay những quan hệ tỷ lệ giữa các chỉ tiêu trong báo cáo hoạt động.
- Phương pháp liên hệ, đối chiếu: Liên hệ, đối chiếu là phương pháp phân t ch sử dụng để nghiên cứu, xem xét mối liên hệ kinh tế giữa các sự kiện và hiện tượng nghiên cứu, đồng thời xem xét t nh cân đối của các chỉ tiêu trong quá trình hoạt động. Có các mối quan hệ phổ biến như:
- Phương pháp biểu đồ, đồ thị: Sau khi thu thập số liệu, t nh toán các chỉ tiêu cần so sánh, tác giả sử dụng phương pháp đồ thị để tiếp tục phân t ch.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 2
Trong chương 2, tác giả nêu ra quy trình nghiên cứu cũng như các phương pháp nghiên cứu khoa học để làm la bàn cho quá trình nghiên cứu, phân t ch thực trạng quản trị RRTD theo chuẩn mực Basel II tại BIDV ở chương tiếp theo.
Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CHUẨN MỰC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1. Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
3.1.1. Tóm tắt quá trình hình thành và phát triển:
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Ch nh phủ, với chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách phục vụ tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội. Tên gọi ban đầu là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam. Ngày 24 tháng 6 năm 1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Quyết định số 259/CP của Hội đồng Ch nh phủ. Vào ngày 14 tháng 11 năm 1990, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam theo Quyết định số 401/CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
Sau khi thực hiện chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) vào ngày 28 tháng 12 năm 2011, kể từ ngày 01 tháng 5 năm 2012, BIDV ch nh thức chuyển sang vận hành với tư cách một NHTM cổ phần, trong đó Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối.
Năm 2016 BIDV trở thành ngân hàng TMCP đầu tiên cán mốc giá trị tổng tài sản trên 1 triệu tỷ đồng. Qua hơn 60 năm trưởng thành và phát triển, đến nay BIDV giữ vững vị thế là một trong bốn NHTM lớn nhất ở Việt Nam.
Về mạng lưới hoạt động, BIDV đã phát triển mạng lưới rộng khắp, phủ k n 63 tỉnh/ thành phố trên cả nước với tổng số điểm mạng lưới đến 31/12/2018 bao gồm: 01 trụ sở chính, 190 chi nhánh trong nước và 01 chi nhánh tại Myanmar, 871 phòng giao dịch, 02 văn phòng đại diện trong nước và 05 văn phòng đại diện tại nước ngoài, 02 đơn vị trực thuộc, 13 công ty con (Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2018).
3.1.2. Mô hình tổ chức quản lý:
- Mô hình bộ máy, tổ chức quản lý của BIDV (tại thời điểm 31/12/2018):
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2018 của BIDV
- Mô hình cơ cấu tổ chức chi nhánh tại Việt Nam:
Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2018 của BIDV
Sơ đồ 3.2: Mô hình tổ chức các chi nhánh của BIDV
Ban Giám đốc
Khối QLNB Khối trực thuộc
Khối QLRR Khối Tác nghiệp
Khối QLKH Các Phòng Khách hàng Phòng Quản lý rủi ro Phòng Quản lý nội bộ (hoặc tách thành Phòng Kế hoạch – Tài chính và Tổ chức hành chính) Phòng/Tổ Quản lý và Dịch vụ kho quỹ Phòng Quản trị tín dụng Phòng Giao dịch khách hàng Các Phòng giao dịch
3.1.3. Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 – 2018
Bảng 3.1: Một số chỉ tiêu tài ch nh cơ bản
Đơn vị tính: Tỷ VNĐ Chỉ tiêu/Năm 2015 2016 2017 2018 Mức tăng trƣởng 16/15 17/16 18/17 Tổng tài sản 850.670 1.006.381 1.202.284 1.313.038 18,30% 19,47% 9,21% Vốn huy động 658.701 797.689 943.496 1.029.662 21,10% 18,28% 9,13% Dư nợ t n dụng 598.434 723.697 866.885 988.739 20,93% 19,79% 14,06%
Lợi nhuận trước thuế 7.473 7.709 8.665 9.473 3,16% 12,40% 9,32%
Lợi nhuận sau thuế 5.901 6.229 6.946 7.542 5,56% 11,51% 8,58%
Vốn điều lệ 34.187 34.187 34.187 34.187 0% 0% 0% Vốn chủ sở hữu 42.335 44.144 48.834 54.551 4,27% 10,62% 11,71% ROA 0,79% 0,67% 0,63% 0,60% -0,12% -0,04% -0,03% ROE 15,5% 14,41% 14,9% 14,6% -1,09% 0,49% -0,30% Tỷ lệ nợ xấu 1,61% 1,95% 1,62% 1,90% 0,34% -0,33% 0,28% Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) >9% >9% >9% 10,43%
Nhìn vào bảng 3.1 cho thấy tổng giá trị tài sản đều tăng qua các năm trong đó năm 2017 đạt mức tăng trưởng cao nhất 19,47% so với năm 2016. Tổng giá trị tài sản t nh đến 31/12/2018 đạt 1.313.038 tỷ đồng, tăng trưởng 9,21% so với năm 2017 và BIDV tiếp tục duy trì vị thế là ngân hàng có quy mô lớn nhất trên thị trường Việt Nam. Nguồn vốn huy động của BIDV cũng tăng trưởng theo các năm và đạt mức tăng trưởng cao nhất trong giai đoạn 2016-2017. Năm 2018 BIDV vẫn duy trì sự ổn định và tăng trưởng bền vững, t nh đến 31/12/2018 số dư vốn huy động của Ngân hàng là 1.029.662 tỷ đồng, tăng trưởng 9,13% so với năm 2017. Bên cạnh đó, trong giai đoạn 2015-2018 dư nợ tín dụng cũng đạt mức tăng trưởng cao (bình quân trên 15%). T nh đến 31/12/2018 dư nợ tín dụng đạt 988.739 nghìn tỷ, đạt kế hoạch Đại hội đồng cổ đông, và chiếm 13% thị phần toàn ngành.
Lợi nhuận sau thuế cũng tăng trưởng qua các năm, trong đó tốc độ tăng trưởng cao nhất là vào năm 2017 (11,51%). Năm 2018 BIDV công bố lợi nhuận sau thuế đạt 7.542 trđ, tăng trưởng 8,58% so với năm 2017. Tỷ trọng ROA, ROE duy trì ở mức ổn định.
Từ năm 2015 đến nay, BIDV luôn đảm bảo kiểm soát tỷ lệ nợ xấu dưới 2%. Trong năm 2018, BIDV đã thực hiện đồng bộ các biện pháp xử lý, kiểm soát chất lượng tín dụng, xử lý nợ xấu theo tinh thần của Nghị quyết số 42/NQ-QH và lộ trình tại phương án cơ cấu lại BIDV giai đoạn 2016-2020. Đến 31/12/2018, tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng là 1,9%, đảm bảo mục tiêu kiểm soát theo phương án cơ cấu lại đã đề ra. Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn là 31,05% (đảm bảo dưới 45% theo quy định). Tỷ lệ cho vay trên huy động vốn là 86%, đảm bảo tuân thủ quy định của NHNN ở mức kiểm soát 90%.
Các hệ số an toàn vốn từ năm 2015-2018 đều đạt trên 9% (năm 2018 công bố tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ đạt 9,02%, hợp nhất đạt 10,34%) đáp ứng mức quy định tối thiểu của NHNN. Trong năm 2018, BIDV đã phát hành thành công 2 đợt trái phiếu tăng vốn với tổng giá trị 5.000 tỷ, đồng thời được Chính Phủ, NHNN chấp thuận đề án phát hành 17,65% số lượng cổ phiếu cho đối tác chiến lược, vốn cấp 1 của BIDV dự kiến sẽ tăng thêm khoảng 18 nghìn tỷ đồng.
3.2. Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triểnViệt Nam TMCP Đầu tƣ và Phát triểnViệt Nam
3.2.1. Lộ trình triển khai các dự án Basel II về quản trị RRTD tại BIDV
Với quyết tâm triển khai thành công Basel II, ngày 15/09/2014, Chủ tịch HĐQT BIDV đã ký quyết định thành lập Ban Quản lý dự án Triển khai Basel II tại BIDV do Tổng Giám đốc trực tiếp làm Trưởng ban và 85 thành viên thuộc các đơn vị nghiệp vụ khác nhau. Tiếp đó, ngày 26/03/2015, BIDV thành lập Ban Quản lý dự án Tư vấn rà soát Báo cáo phân t ch chênh lệch và xây dựng kế hoạch tổng thể triển khai Basel II tại BIDV, làm cơ sở để triển khai các dự án có liên quan khác.
Đối với hoạt động t n dụng, BIDV hiện đã hoàn thành một số dự án triển khai theo Basel cũng như quy định của NHNN (Chi tiết tại Phụ lục 03). Một số nội dung ch nh như sau:
Từ tháng 06/2016, BIDV đã triển khai dự án xây dựng công cụ đo lường rủi ro t n dụng hiện đại (PCR01), Sau 18 tháng triển khai (từ tháng 6/2016 đến tháng 12/2017), căn cứ vào danh mục thực tế của BIDV, định hướng phát triển và các thông lệ tốt quốc tế, Dự án đã hoàn thành xây dựng mô hình cho các đối tượng khách hàng, bao phủ gần hết danh mục t n dụng của BIDV.
BIDV đồng thời triển khai dự án tính tài sản có rủi ro t n dụng theo phương pháp tiêu chuẩn (PCR03a) và đến tháng 06/2018 hoàn thành. Dự án về công nghệ thông tin triển khai phần mềm t nh vốn theo phương pháp tiêu chuẩn (PIT02) cũng được triển khai cùng thời điểm và hoàn thành vào cuối năm 2018. Như vậy, đến thời điểm cuối năm 2018, BIDV đã thành công trong việc t nh vốn theo phương pháp tiêu chuẩn theo quy định Hiệp ước Basel II. Tuy nhiên, Thông tư 41 của NHNN mới chỉ quy định về cách t nh vốn theo phương pháp tiêu chuẩn, chưa có hướng dẫn về cách t nh vốn theo phương pháp IRB.
Từ cuối năm 2018, BIDV đã thực hiện dự án PTI01 xây dựng và triển khai các kho dữ liệu (data mart) và báo cáo phục vụ quản trị RRTD theo Basel II trên nền kho dữ liệu sẵn có. BIDV sẽ thuê nhà thầu bên ngoài thực hiện dự án, và hiện đang lựa chọn nhà thầu đáp ứng điều kiện. Đồng thời, dự án TOM quản lý t n
dụng theo Basel cũng được triển khai từ tháng 04/2019 và dự kiến sẽ hoàn thành vào cuối năm 2020.
Tháng 01/2019, BIDV xây dựng công cụ hỗ trợ công cụ thu hồi nợ và hoàn thành sản phẩm đầu ra vào tháng 07/2019. Hệ thống công nghệ thông tin phục vụ việc thu hồi nợ được triển khai giai đoạn 1 từ đầu năm 2018, do BIDV tự xây dựng phần mềm cung cấp dữ liệu phục vụ thu hồi nợ; giai đoạn 2 của dự án dự kiến sẽ được triển khai vào cuối năm 2019 theo dự án CTOM (Dự án chuyển đổi mô hình t n dụng Khối Bán buôn).
Ngày 30/11/2019, BIDV đã hoàn thành hồ sơ trình NHNN v/v tuân thủ Thông tư 41. Theo đó, BIDV đã: (i) Xây dựng cơ cấu tổ chức thực hiện việc t nh, quản lý tỷ lệ an toàn vốn; (ii) Xây dựng quy trình, kế hoạch kiểm toán nội bộ tỷ lệ an toàn vốn; (iii) Ban hành các Cẩm nang T nh tài sản có RRTD và RRTD đối tác, Cẩm nang Xác định vốn yêu cầu cho RRHĐ, rủi ro thị trường theo đúng phương pháp quy định tại Thông tư 41/2016/TT-NHNN; (iv) Hoàn thành và đưa vào sử dụng chương trình t nh RWA cho RRTD, RRTD đối tác, chương trình t nh vốn cho rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường.
3.2.2. Mức độ tuân thủ tiêu chuẩn Basel II của BIDV trong quản trị rủi ro tín dụng
3.2.2.1. Thực trạng tổ chức thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV
a/ Nhận diện rủi ro t n dụng
Để nhận biết rủi ro tín dụng, BIDV đã thiết lập các Phòng/Ban và các bộ phận liên quan nhằm tiếp nhận thông tin, xử lý thông tin nhằm sớm phát hiện ra các dấu hiệu cho thấy phát sinh rủi ro tín dụng. Về cách thức nhận diện rủi ro, BIDV tiến hành nhận diện RRTD trước và sau khi cho vay.
Trước khi cho vay
Đây là giai đoạn BIDV nhận diện RRTD, từ đó đánh giá và quyết định cấp t n dụng. Cán bộ QLKH sau khi tiếp nhận hồ sơ sẽ tiến hành thu thập thêm thông tin và trực tiếp thẩm định t n dụng với các nội dung về tư cách pháp lý của khách hàng, tài sản bảo đảm, khả năng trả nợ của khách hàng và mục đ ch và hiệu quả của phương án vay vốn. Kết quả thẩm định được nhập vào hệ thống chấm điểm và xếp hạng t n
dụng khách hàng. Căn cứ trên kết quả của việc xếp hạng t n dụng khách hàng cùng toàn bộ hồ sơ xin cấp t n dụng, cán bộ t n dụng sẽ lập báo cáo thẩm định rủi ro và trình cấp có thẩm quyền xin ý kiến quyết định đồng ý hoặc từ chối cấp t n dụng. Nếu xét thấy khách hàng tiềm ẩn nhiều dấu hiệu rủi ro t n dụng và không đủ khả