5. Bố cục của luận văn
3.2.3. Tình hình dự toán và phân bổ kinh phí cho các dự án
3.2.3.1. Dự toán kinh phí cho các dự án
Lập kế hoạch (dự toán) là khâu đầu tiên có ý nghĩa quan trọng cho toàn bộ quy trình quản lý ngân sách, vì dự toán lập không sát, dự toán quá cao hoặc quá thấp đều không phục vụ cho công tác điều hành, hoạch định chính sách, đề ra biện pháp tổ chức thực hiện. Vì vậy việc lập kế hoạch phải trên cơ sở nghiên cứu khoa học về mục tiêu, yêu cầu cần đạt đƣợc, đặc biệt là nhiệm vụ cần thực hiện.Trong thực tế hiện nay do nhận thức chƣa đúng công tác kế hoạch nên không ít cán bộ, đơn vị chƣa thực hiện tốt công tác này; gây nên lãng phí trong sử dụng vốn hoặc ngƣợc lại không thực hiện đƣợc yêu cầu nhiệm vụ.
Hằng năm căn cứ vào kết quả đánh giá tình hình thực hiện CTMTQG GD&ĐT của năm báo cáo; mục tiêu, nhiệm vụ hằng năm trong năm kế hoạch tổng thể của CTMTQG GD&ĐT và hƣớng dẫn định hƣớng xây dựng kế hoạch và lập dự toán ngân sách của Bộ KH&ĐT và Bộ Tài chính, Bộ GD&ĐT hƣớng dẫn các Bộ, cơ quan Trung ƣơng, các tỉnh/thành phố trực thuộc Trung ƣơng định hƣớng xây dựng kế hoạch và lập dự toán kinh phí thực hiện CTMTQG GD&ĐT (bao gồm mục tiêu, nhiệm vụ, kinh phí, biện pháp tổ chức thực hiện).
Bộ GD&ĐT sẽ tổng hợp kế hoạch và nhu cầu kinh phí thực hiện CTMTQG GD&ĐT gửi Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính để tổng hợp cân đối ngân sách Trung ƣơng báo cáo Chính phủ xem xét và trình Quốc hội phê duyệt.
Các Bộ, cơ quan Trung ƣơng, các tỉnh/thành phố trực thuộc Trung ƣơng căn cứ vào kết quả tình hình thực hiện CTMTQG GD&ĐT năm báo báo; mục tiêu, nhiệm vụ 5 năm và hằng năm của CTMTQG GD&ĐT của cơ quan, địa phƣơng; hƣớng dẫn của Bộ GD&ĐT định hƣớng xây dựng kế hoạch và lập dự toán kinh phí thực hiện CTMTQG GD&ĐT; đề xuất nhu cầu của các đơn vị trực thuộc, của các cấp cơ sở để lập kế hoạch và nhu cầu kinh phí thực hiện CTMTQG GD&ĐT gửi Bộ GD&ĐT xem xét và tổng hợp, đồng thời phải tổng hợp chung vào dự toán chi ngân sách của cơ quan, của địa phƣơng để gửi Bộ KH&ĐT và Bộ Tài chính.
Ở các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng, Sở GD&ĐT phối hợp với các cơ quan có liên quan xây dựng kế hoạch và lập dự toán kinh phí thực hiện CTMTQG GD&ĐT của tỉnh/thành phố, chi tiết cho từng mục tiêu, dự án theo phân loại chi sự nghiệp và chi đầu tƣ phát triển gửi Sở KH&ĐT, Sở Tài chính xem xét, tổng hợp trình Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố, để gửi Bộ GD&ĐT xem xét, thẩm tra và tổng hợp.
Dự toán kinh phí thực hiện thực hiện CTMTQGGD&ĐT tại tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2012-2015 nhƣ sau:
Bảng 3.2. Dự toán kinh phí CTMTQG GD&ĐT giai đoạn 2012 - 2015
STT Nguồn vốn
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ (%) Số tiền (VNĐ) Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ (%) Tỷ lệ (%) Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ (%) 1 Ngân sách TW Trong đó - Vốn sự nghiệp - Vốn đầu tƣ 20.549.048.800 20.549.048.800 44,78 14.115.338.960 14.115.338.960 16,42 16.686.520.905 16.686.520.905 33,98 18.686.520.000 18.686.520.000 34,54 2 Ngân sách địa phƣơng Trong đó - Vốn sự nghiệp - Vốn đầu tƣ 25.332.854.780 25.332.854.780 55,22 71.839.883.800 67.599.883.800 4.240.000.000 83,58 32.413.696.000 19.413.696.000 13.000.000.000 66,02 35.413.696.000 20.413.696.000 15.000.000.000 65,46 Tổng cộng 45.881.903.580 100 85.955.222.760 100 49.100.216.905 100 54.100.216.000 100
Tổng kinh phí dự toán năm 2012 là 45.881 triệu đồng, trong đó Ngân sách TW là 20.549 triệu đồng, chiếm 44,78%, Ngân sách địa phƣơng là 25.332 triệu đồng, chiếm 55,22%. Năm 2013 dự toán kinh phí CTMTQG GD&ĐT là 85.955 triệu đồng với 16,42% NSTW và 83,58% NSĐP. Năm 2014 dự toán kinh phí là 49.100 triệu, trong đó NSTW chiếm 33,98% với số tiền là 16.686 triệu đồng, NSĐP dự toán 32.413 triệu đồng, chiếm 66,02%. Năm 2015 dự toán kinh phí là 54.100 triệu, trong đó NSTW chiếm 34,54% với số tiền là 18.686 triệu đồng, NSĐP dự toán 35.413 triệu đồng, chiếm 65,46%.
3.2.2.1. Tình hình phân bổ kinh phí
UBND tỉnh Thái Nguyên đã thành lập Ban chỉ đạo thực hiện các CTMTQG do đồng chí Phó chủ tịch UBND tỉnh làm trƣởng ban, kèm theo quy chế hoạt động của Ban chỉ đạo, có phân công nhiệm vụ cụ thể cho lãnh đạo các Sở, Ban, Ngành và tổ chuyên gia giúp việc.
Các Bộ, Ngành, Trung ƣơng đặc biệt là Bộ Giáo dục & Đào tạo; Bộ LĐTB&XH (cơ quan chủ quản) CTMTQG GD&ĐT có văn bản chỉ đạo, hƣớng dẫn, kịp thời tháo gỡ những khó khăn vƣớng mắc của địa phƣơng trong quá trình thực hiện. UBND tỉnh đã giao đủ và kịp thời kinh phí các CTMTQG GD&ĐT do Trung ƣơng cân đối theo kế hoạch hàng năm.
Sở Giáo dục và Đào tạo đƣợc UBND tỉnh giao trực tiếp quản lý các CTMTQG GD&ĐT; một số các nội dung chi (hầu hết là các khoản chi mang tính chất thƣờng xuyên) đƣợc giao cho UBND các huyện và một số trƣờng học, việc thực hiện nhiệm vụ đã có phân cấp cho cơ sở, tập trung phân cấp từ năm 2011 và 2012 nên việc triển khai công việc tƣơng đối thuận lợi; Trong quá trình thực hiện Có sự phối hợp chặt chẽ giữa Sở Giáo dục & Đào tạo, Sở KH-ĐT, Sở Tài Chính, Sở Xây dựng và Kho bạc Nhà nƣớc trong việc bố trí, cấp phát, thanh quyết toán các nguồn kinh phí cho các CTMTQG GD-ĐT trên địa bàn tỉnh.
Kinh phí đầu tƣ cho CTMTQG GD&ĐT gồm nguồn kinh phí từ NSTW và nguồn kinh phí huy động từ các nguồn khác nhƣ: vốn địa phƣơng bổ sung, vốn huy
động cộng đồng, vốn vay tín dụng, vốn nƣớc ngoài, vốn lồng ghép.
Tổng số kinh phí dự toán thực hiện thực hiện CTMTQGGD&ĐT tại tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2012-2015 là 235.037.559.245 đồng cụ thể nhƣ sau:
Bảng 3.3. Số kinh phí CTMTQG GD&ĐT chia theo nguồn vốn
ĐVT: VNĐ
STT Nguồn vốn đƣợc cấp Kinh phí thực hiện Kinh phí
1 Ngân sách TW Trong đó - Vốn sự nghiệp - Vốn đầu tƣ 78.401.016.665 78.401.016.665 78.401.016.665 78.401.016.665 2 Ngân sách địa phƣơng
Trong đó - Vốn sự nghiệp - Vốn đầu tƣ 156.636.542.580 139.396.542.580 17.240.000.000 156.636.542.580 139.396.542.580 17.240.000.000 Tổng cộng 235.037.559.245 235.037.559.245 Nguồn: Báo cáo quyết toán vốn hàng năm của KBNN Thái Nguyên Tổng số kinh phí đã chi để thực hiện CTMTQG GD&ĐT là 235.037.559.245 đồng, trong đó: NSTW là 78.401.016.665 đồng, chiếm 28,38%; Nguồn NSĐP là 156.636.542.580 đồng, chiếm 71,62%. 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 2012 2013 2014 2015 NSTW
Nguồn: Báo cáo quyết toán vốn hàng năm KBNN Thái Nguyên
Nguồn kinh phí từ NSTW chiếm 28,38%, mang tính chất thƣờng xuyên nên khoản chi từ nguồn này đƣợc chi theo dự toán, nằm trong dự toán đã đƣợc xây dựng trƣớc. Hàng năm ngành GD&ĐT cơ quan quản lý chƣơng trình xây dựng dự toán cho khoản chi này, dự toán này sẽ là căn cứ chính thức để phân bổ khoản chi và giao nhiệm vụ cho từng cấp từ Trung ƣơng xuống địa phƣơng. Đồng thời Bộ GD&ĐT đã dự toán kinh phí chi CTMTQG GD&ĐT để thực hiện ở cấp Trung ƣơng và cấp địa phƣơng. Nguồn vốn NSĐP tại Thái Nguyên đầu tƣ cho chƣơng trình là 129.586 triệu đồng, chiếm 71,62% cũng đóng một vai trò hết sức quan trọng, thể hiện sự quan tâm rất lớn của Đảng bộ và chính quyền các cấp trong tỉnh đối với CTTGD&ĐT, đặc biệt trong điều kiện nguồn thu NSNN tại địa phƣơng còn rất khó khăn, các khoản thu mới đáp ứng đƣợc một phần chi thƣờng xuyên, chủ yếu vẫn phải trông chờ vào trợ cấp của NSTW. Kinh phí chi tiết theo từng dự án thể hiện tại Bảng 3.4
Bảng 3.4. Số kinh phí CTMTQG GD&ĐT chia theo dự án
TT Dự án Mã CTMT Số tiền (VNĐ) Tỷ lệ (%) 1 Dự án 1: Hỗ trợ phổ cập giáo dục mầm non 5 tuổi, xóa mù chữ và chống tái mù chữ, duy trì kết quả phổ cập giáo dục tiểu học, thực hiện phổ cập giáo dục trung học cơ sở đúng độ tuổi và hỗ trợ phổ cập giáo dục trung học
0118 40.995.215.000 23
2 Dự án 2: Tăng cƣờng dạy và học ngoại
ngữ trong hệ thống giáo dục quốc dân 0121 73.647.300.560 25,75 3 Dự án 3: Hỗ trợ giáo dục miền núi,
vùng dân tộc thiểu số và vùng khó khăn; Hỗ trợ cơ sở vật chất trƣờng chuyên, trƣờng sƣ phạm
0123 120.222.173.685 51,49
4 Dự án 4: Nâng cao năng lực cán bộ quản lý Chƣơng trình và giám sát, đánh giá thực hiện Chƣơng trình.
TỔNG CỘNG 235.037.559.245 100
Nguồn: Báo cáo quyết toán vốn hàng năm của KBNN Thái Nguyên
Theo số liệu trên, vốn đầu tƣ đƣợc tập trung chi cho dự án 3 “Hỗ trợ giáo dục miền núi, vùng dân tộc thiểu số và vùng khó khăn; Hỗ trợ cơ sở vật chất trƣờng chuyên, trƣờng sƣ phạm” với tổng số kinh phí là 120.222 triệu đồng, chiếm 51,49% tổng kinh phí của chƣơng trình. Kinh phí dự án này đƣợc sử dụng để đầu tƣ xây dựng mới 03 trƣờng phổ thông dân tộc nội trú, hỗ trợ đầu tƣ 03/06 trƣờng nội trú (đã có), xây dựng bổ sung 24 phòng học, xây dựng bổ sung 08 phòng học bộ môn, 01 phòng thƣ viện, 108 phòng nội trú cho học sinh, 03 nhà ăn, 28 phòng công vụ của cán bộ quản lý và giáo viên.
Thực hiện đề án ngoại ngữ theo Quyết định số 1400/QĐ-TTG ngày 30/9/2008 của Thủ tƣớng Chính phủ, Sở Giáo dục và đào tạo tỉnh Thái Nguyên đã lập kế hoạch thực hiện đề án đƣợc UBND tỉnh phê duyệt tại quyết định số 149/QĐ-UBND ngày 08/12/2012 về việc dạy và học ngoại ngữ trong các cơ sở giáo dục trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2011 – 2020 theo nội dung dự án 2 “Tăng cƣờng dạy và học ngoại ngữ trong hệ thống giáo dục quốc dân” với số kinh phí là 73.647 triệu đồng chiếm 25,75% tổng kinh phí của chƣơng trình. Trong giai đoạn 2012- 2015 có 615 giáo viên tiếng anh toàn tỉnh đƣợc Bồi dƣỡng và kiểm tra cấp chứng chỉ, trong đó có 333 giáo viên đƣợc cấp chứng chỉ; 143 giáo viên dạy ngoại ngữ tiểu học, THCS, THPT đƣợc khảo sát năng lực tiếng anh tại địa phƣơng; 558 giáo viên dạy ngoại ngữ tiểu học, THCS đƣợc bồi dƣỡng nâng cao năng lực tiếng anh tại địa phƣơng; 21 giáo viên dạy tiếng Anh tiểu học, THCS cốt cán tham gia bồi dƣỡng nâng cao năng lực tiếng anh do trung ƣơng tổ chức; 111 trƣờng phổ thông đƣợc trang bị thiết bị phục vụ dạy và học ngoại ngữ.
Tổng số kinh phí cho dự án 1 “Phổ cập giáo dục cho trẻ mầm non 5 tuổi” là 40.995 triệu đồng chiếm 23% tổng kinh phí của chƣơng trình. Dự án đã trang bị 326 bộ thiết bị , đồ chơi lớp học mầm non để thực hiện Chƣơng trình giáo dục mầm non mới; 144 bộ đồ chơi ngoài trời.
Dự án 4 “Nâng cao năng lực cán bộ quản lý Chƣơng trình và giám sát, đánh giá thực hiện Chƣơng trình” đƣợc giao 172 triệu đồng, chiếm 0,09% tổng kinh phí. Dự án này chƣa đƣợc thực hiện do Bộ Giáo dục và Đào tạo chƣa ban hành bộ tiêu chí đánh giá, giám sát chƣơng trình. Việc kiểm tra, đánh giá chƣơng trình đƣợc thực hiện theo kế hoạch kiểm tra, giám sát các CTMT quốc gia thực hiện trên địa bàn do Sở Kế hoạch và Đầu tƣ chủ trì; qua thực hiện lồng ghép trong các cuộc thanh tra, kiểm tra
chuyên môn theo chƣơng trình, nội dung của ngành và qua hoạt động kiểm tra, giám sát của HĐND tỉnh.
Bảng 3.5. Số kinh phí đầu tƣ cho các dự án thuộc CTMTQG GD&ĐT trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên giai đoạn 2012-2015 chia theo từng năm
Đơn vị tính: VNĐ
Số TT
Tên DA Mã CTMT
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
NSTW NSĐP NSTW NSĐP NSTW NSĐP NSTW NSĐP 1 Dự án 1 0118 - 19.941.538.000 - 15.239.981.000 - 5.813.696.000 - 6.000.000.000 2 Dự án 2 0121 17.050.451.800 2.737.819.000 4.619.288.960 17.077.032.800 3.212.600.000 1.900.000.000 4.686.520.000 2.413.696.000 3 Dự án 3 0123 3.498.597.000 2.553.497.780 9.496.050.000 39.450.000.000 13.473.920.905 24.700.000.000 14.000.000.000 25.000.000.000 4 Dự án 4 0124 - 100.000.000 - 72.870.000 - - TỔNG 20.549.048.800 25.332.854.780 14.115.338.960 71.839.883.800 16.686.520.905 32.413.696.000 18.686.520.000 35.413.696.000
Năm 2012 dự án 1 đƣợc đầu tƣ nhiều nhất với tổng kinh phí lên tới 19.941 triệu đồng, toàn bộ số kinh phí này đều do Ngân sách địa phƣơng cấp. Dự án 2 có số kinh phí là 19.788 triệu đồng với nguồn kinh phí trung ƣơng là 17.050 triệu đồng, chiếm 86,16% tổng kinh phí đầu tƣ cho dự án trong năm 2012. Dự án 3 đƣợc đầu tƣ 6.052 triệu đồng, trong đó NSTW là 3.498 triệu đồng chiếm 57,79% tổng kinh phí đầu tƣ cho dự án. Số tiền đầu tƣ cho dự án 4 là 100 triệu đồng, do NSĐP cấp.
Đến năm 2013, kinh phí đầu tƣ cho dự án 3 là lớn nhất, 48.946 triệu đồng, trong đó NSĐP cấp 39.450 triệu đồng, chiếm 80,59%. Dự án 2 đƣợc đầu tƣ 21.696 triệu đồng với 78,71% là NSĐP, dự án 1 đƣợc đầu tƣ 15.239 triệu đồng và dự án 4 đƣợc đầu tƣ 72 triệu đồng với 100% kinh phí do NSĐP cấp.
Năm 2014, dự án 3 vẫn đƣợc chú trọng đầu tƣ với số kinh phí lên tới 38.173 triệu đồng, trong đó NSĐP là 24.700 triệu đồng, chiếm 64,7%. Dự án 1 đƣợc đầu tƣ 5.813 triệu đồng do NSĐP cấp, dự án 2 đƣợc đầu tƣ 5.122 triệu đồng với tỷ lệ 37,09% do NSĐP cấp.
Năm 2015, kinh phí đầu tƣ cho dự án 3 là lớn nhất, 39.000 triệu đồng, trong đó NSĐP cấp 25.000 triệu đồng, chiếm 80,59%.