Sau khi đề tài đã được chọn, tác giả căn cứ vào đó xác định được đối tượng được đặt ra nghiên cứu là gì, phạm vi nghiên cứu
Các thông tin mà luận văn thu thập từ báo cáo tổng kết 5 năm từ 2014 – 2018 của đơn vị, từ các trang web của Bảo hiểm PVI, Bộ tài chính,…
Các dữ liệu đó bao gồm:
+Thông tin lịch sử hình thành và phát triển của Bảo hiểm PVI và Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội, cơ cấu tổ chức, chứng năng nhiệm vụ của các phòng Ban, tình hình hoạt động kinh doanh tại đơn vị. Chiến lược phát triển kinh doanh của Bảo hiểm PVI.
+Các quy định, quy trình cấp đơn bảo hiểm của bộ tài chính.
+Báo cáo thường niên các năm của Bảo hiểm PVI, Bảng cân đối tài khoản của đơn vị trong các năm, báo cáo tình hình kết quả kinh doanh của các đơn vị trực thuộc.
+Các thông tư hướng dẫn thi hành, điều chỉnh hoạt động các doanh nghiệp bảo hiểm của Bộ Tài chính, các chính sách thuế,…
2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu
2.2.1. Phương pháp thống kê mô tả
Trước hết phương pháp đầu tiên tác giả phải sử dụng là phương pháp thống kê mô tả nhằm mô tả các hoạt động và các chỉ tiêu liên quan phản ánh thực trạng tại đơn vị nghiên cứu, thông qua đó đánh giá được các hoạt động cần nghiên cứu, làm căn cứ để phát hiện xu hướng và nguyên nhân của các khoản chi phí phát sinh để nghiên cứu.
Đề tài tiến hành thu thập thông tin, các nghiên cứu có liên quan thông qua nguồn dữ liệu tin cậy. Trên cơ sở số liệu thu thập tác giả thống kê và đánh giá số liệu.
2.2.2. Phương pháp phân tích
Phương pháp này nhằm nghiên cứu các bộ phận cấu thành khoản chi phí trên cơ sở đã xác định được đối tượng nghiên cứu. Nghiên cứu các bộ phận nhỏ của khoản của chi phí để thấy được bản chất của từng khoản chi phí là gì.
2.2.3. Phương pháp so sánh
Phương pháp này dùng để tập hợp các dữ liệu cần xử lý, nghiên cứu các bộ phận cấu thành của các khoản chi phí của tại một thời điểm của các thời kỳ khác nhau. So sánh các số liệu đã thu thập để thấy được xu hướng của từng khoản mục chi phí, thấy được các tác động của cơ chế chính sách đến điều hành và quản lý chi phí.
2.2.4. Phương pháp tổng hợp
Trên cơ sở các phương pháp phân tích và so sánh trên từ đó tổng hợp và tìm ra những cái khái quát của quá trình vận động điều hành của chính sách quản lý. Từ đó tìm ra được hướng giải quyết và cải thiện của đối tượng cần nghiên cứu của đề tài.
Tóm lại, sau khi đã các định được tên đề tài, xác định được đối tượng nghiên cứu và sử dụng các phương pháp nghiên cứu trên giúp tác giả nhìn nhận được đối tượng nghiên cứu dưới các góc độ, từ đó phân tích đưa ra được hướng giả quyết vấn đề.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TAI CÔNG TY BẢO HIỂM PVI HÀ NỘI
3.1. Khái quát về Tổng Công ty Bảo hiểm PVI và Công ty Bảo hiểm PVI Hà Nội Hà Nội
Thành lập năm 1996, Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam (PVI) phát triển từ một công ty bảo hiểm nội bộ thuộc Tổng công ty Dầu khí Việt Nam (nay là Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam - PVN) trở thành nhà bảo hiểm công nghiệp số một Việt Nam, dẫn đầu trong các lĩnh vực trọng yếu của thị trường bảo hiểm như Năng lượng (chiếm thị phần tuyệt đối), Hàng hải, Tài sản – Kỹ thuật... và quan trọng hơn, PVI đang sẵn sàng hướng tới trở thành một Định chế Tài chính – Bảo hiểm quốc tế.
Từ năm 2005, PVI đã có những bước trưởng thành quan trọng về cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho các dự án dầu khí lớn tại nước ngoài và tăng cường nhận tái bảo hiểm từ nước ngoài. Từ đó PVI thành lập các chi nhánh khu vực và phát triển mạng lưới đại lý chuyên nghiệp trên khắp các tỉnh thành trong cả nước. Việc xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn chất lượng ISO 9001:2000
Năm 2006, PVI đã đánh dấu chặng đường 10 năm hình thành và phát triển bằng sự kiện đạt doanh thu 1.000 tỷ vào ngày 26/9/2006 cùng với việc vốn và tài sản được nâng lên đáng kể. Tháng 9/2006, Bộ Công nghiệp và Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam đã có Quyết định cổ phần hóa PVI với mục tiêu tăng cường năng lực cạnh tranh và xây dựng PVI trở thành một Tổng công ty cổ phần mạnh trong định chế Bảo hiểm - Tài chính của Tập đoàn. Ngày 12/4/2007 là ngày Tổng công ty cổ phần Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam chính thức ra mắt, đánh dấu sự chuyển mình cho những thành công rực rỡ tiếp theo.
Năm 2007 là năm đầu tiên PVI chuyển đổi hoạt động từ doanh nghiệp nhà nước sang mô hình Tổng công ty cổ phần hoạt động theo Luật doanh nghiệp. Tuy nhiên PVI đã thể hiện bản lĩnh vững vàng thể hiện qua việc thích ứng nhanh chóng với cơ chế quản lý mới, doanh thu đạt 1.997 tỷ đồng, lợi nhuận đạt 250 tỷ đồng.
Năm 2010, khi cơn bão khủng hoảng kinh tế toàn cầu dần qua đi, nền kinh tế Việt Nam đã có sự phục hồi nhanh chóng khi GDP đạt mức (6,78%) cao hơn so với kế hoạch (6,5%), nguồn vốn đầu tư toàn xã hội năm đã đạt được những kết quả tích cực. Đây cũng là thời điểm thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tăng trưởng mạnh với tổng doanh thu 17.072 tỷ đồng, tăng trưởng 25% so với năm 2009.
Năm 2011 ghi một dấu mốc đặc biệt trong lịch sử phát triển của PVI Holdings: Đạt doanh thu cao nhất từ trước đến nay, tái cấu trúc thành công hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con và được đón nhận danh hiệu Anh hùng Lao động… Lần đầu tiên, PVI đã đạt doanh thu trên 5.200 tỷ đồng, tăng trưởng trên 15% so với năm 2010.
Năm 2011 là năm thứ 2 liên tiếp PVI được A.M Best xếp hạng năng lực tài chính ở mức B+ (Tốt) và World Finance trao giải thưởng Công ty bảo hiểm tiêu biểu của Việt Nam. Tổng công ty Bảo hiểm PVI là công ty con của PVI, ngay sau khi PVI tái cấu trúc, cũng được xếp hàng năng lực tài chính ở mức B+ (Tốt) bởi A.M Best.
PVI đã vinh dự được Đảng và Nhà nước trao tặng phần thưởng cao quý Huân chương Độc lập Hạng Ba trong năm 2013.
Năm 2014, khánh thành Tòa nhà PVI - đây là tòa nhà văn phòng hạng A và là trụ sở chính của PVI. Lần đầu tiên Bảo hiểm PVI giữ vị trí số 1 thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam trong suốt năm.
Năm 2015, PVI tiếp tục mở rộng hoạt động kinh doanh trên các lĩnh vực cốt lõi. Bảo hiểm PVI tiếp tục giữ vị trí số 1 thị trường bảo hiểm phi nhân thọ. Thương hiệu PVI được tổ chức đánh giá thương hiệu Quốc tế Brand Finance bình chọn là 1 trong 50 công ty có thương hiệu tốt nhất Việt Nam.
Năm 2016, PVI kỷ niệm 20 năm hình thành và phát triển (23/01/1996 - 23/01/2016). Trải qua 20 năm, vốn chủ sở hữu của PVI đã tăng trưởng hơn 300 lần từ 22 tỷ đồng nay đã lên đến hơn 6.500 tỷ đồng, cơ cấu vốn đã có sự thay đổi về chất với sự tham gia của các cổ đông nước ngoài uy tín là tập đoàn Talanx của Đức, quỹ đầu tư Oman Investment Fund và tổng tài sản đạt đã đạt hơn 20.000 tỷ đồng.
Các kết quả trên đã đánh dấu những bước phát triển vững chắc của PVI, khẳng định tầm vóc của một Định chế Tài chính - Bảo hiểm hàng đầu Việt Nam.
Chiến lược và tầm nhìn của PVI đến năm 2025 là trở thành một Định chế Tài chính - Bảo hiểm hàng đầu và có thương hiệu mạnh thông qua việc chiếm lĩnh thị trường trong nước, phát triển ra thị trường quốc tế đối với mảng kinh doanh Bảo hiểm và triển khai mạnh các hoạt động đầu tư Tài chính một cách sâu rộng.
- Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ
+ Bảo hiểm năng lượng
+ Bảo hiểm hàng hải
+ Bảo hiểm kỹ thuật
+ Bảo hiểm tài sản
+ Bảo hiểm trách nhiệm
+ Bảo hiểm hàng không
+ Bảo hiểm con người
+ Bảo hiểm xe cơ giới
+ Bảo hiểm khác - Kinh doanh tái bảo hiểm
+ Nhượng tái bảo hiểm
+ Nhận tái bảo hiểm - Dịch vụ bảo hiểm khác
+ Tư vấn bảo hiểm và quản lý rủi ro
+ Giám định, tính toán và phân bổ tổn thất
+ Giải quyết bồi thường và đòi người thứ ba - Đầu tư
+ Kinh doanh giấy tờ có giá
+ Kinh doanh bất động sản
+ Góp vốn vào các doanh nghiệp khác
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của PVI Hà Nội
Tên công ty: Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội
Trụ sở chính: Tầng 14 Toà nhà Cục tần số Vô tuyến điện, Số 115 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội.
Số điện thoại : 04.37762222 Fax : 04.37764222
+ Khu vực thị trường đảm nhận: Hà Nội là thị trường chiến lược, các sở Ban ngành nhà nước cùng các tập đoàn lớn đều tại địa bàn này. PVI Hà Nội được coi là đơn vị dẫn đầu trong khu vực Phía Bắc vì thế số lượng phòng kinh doanh và phòng kinh doanh khu vực đều trải khắp khu vực.
+ Cơ cấu tổ chức: Gồm 1 ban giám đốc, 03 phòng quản lý và 11 phòng kinh doanh. Các phòng kinh doanh đều có thể kinh doanh các dịch vụ bảo hiểm, các phòng khu vực đều có mặt và phủ hết các khu vực nội thành của thành phố.
ngoài nhiệm vụ khai thác nghiệp vụ chính thì còn triển khai thêm tất cả một số các nghiệp vụ mà Bộ tài chính cho phép và phân cấp của Tổng Công ty cho phép.
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của PVI Hà Nội
Giám đố c P. Giám Đốc 01 Phòng KDBH Con Người Phòng KDBH Liên kết Phòng KDBH Số 2 Phòng KDBH Số 3 P. Giám đốc 02 P. KDBH Xe Cơ Giới Phòng KDKV Hà Nội 1 Phòng KDKV Hà Nội 3 Phòng KDKV Hà Nội 5 P. Giám đốc 03 Phòng KDKV Hà Nội 4 Phòng KDKV Hà Nội 6 Phòng KDBH số 4 PGĐ kiểm soát tuân thủ Khối quản lý P. Kế Toán P. Quản lý nghiệp vụ P. Hành chính - Tổng hợp
Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận phòng ban:
- Giám đốc công ty: Là đại diện pháp nhân của công ty, có quyền điều hành tổ chức chỉ đạo mọi hoạt động của công ty theo chính sách pháp luật của Đảng và Nhà nước, chịu trách nhiệm trước bộ tài chính về toàn bộ nghiệp vụ bảo hiểm phát sinh trong đơn vị và cán bộ công nhân viên của công ty.
- 4 Phó giám đốc: Giúp việc cho Giám Đốc. Trong đó có 03 giám đốc điều hành và chị trách nhiệm trước Giám đốc về hoạt động kết quả kinh doanh của các phòng kinh doanh được phân công điều hành. Có 01 Phó giám đốc chịu trách nhiệm về việc kiểm soát việc tuân thủ trong công ty bao gồm nghiệp vụ cấp đơn và nghiệp vụ bồi thường trước Giám đốc đơn vị và Tổng Công ty.
- Phòng kế toán: Tổ chức hoạt động về kế hoạch tài chính và công tác kế toán theo pháp luật nhà nước quy định bao gồm các công việc kế toán, kế hoạch tài chính, Kế hoạch doanh thu của Công ty. Tổ chức theo dõi và giám soát công việc chi tiêu thực hiện các chính sách tài chính của công ty tuân thủ theo đúng quy định của Tổng Công ty và chính sách pháp luật của Nhà Nước. Tham mưu cho Giám đốc công ty về các chính sách ban hành của Công ty.
- Phòng Quản lý nghiệp vụ: Tổ chức hoạt động về công tác quản lý các nghiệp vụ bảo hiểm phát sinh, công tác nghiệp vụ bồi thường phát sinh trong quá trình hoạt động sản xuất của Công ty. Và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật của nhà nước và quy định của Tổng Công ty. Chịu trách nhiệm trước Giám đốc Công ty và Tổng Công ty về việc đào tạo phát triển kênh khai thác đại lý tại các phòng kinh doanh của Công ty.
- Phòng Tổ chức – Hành chính: Tổ chức hoạt động về công tác hành chính, nhân sự, tiền lương theo đúng quy định và chính sách của Nhà nước, pháp luật và của Tổng Công ty.
- Phòng kinh doanh: Thực hiện trực tiếp hoạt động khai thác bảo hiểm trong Công ty theo đúng quy định, chính sách của pháp luật, nhà nước và của
Tổng Công ty. Bên cạnh đó Phòng kinh doanh cũng có trách nhiệm phát triển hệ thống Đại lý của mình theo đúng quy định.
3.1.2. Hoạt động kinh doanh của PVI Hà Nội
Đối với Tổng Công ty Bảo hiểm PVI thì lợi nhuận hoạt động kinh doanh được xác định là Tổng doanh thu trừ đi tổng chi phí, Tổng doanh thu bao gồm doanh phí bảo hiểm gốc; doanh thu phí nhận tái bảo hiểm; doanh thu về hoa hồng nhượng tái bảo hiểm; Thu phí về dịch vụ đại lý bao gồm giám định tổn thất, xét giải quyết bồi thường, yêu cầu người thứ ba bồi hoàn, xử lý hàng bồi thường 100%; Thu phí giám định tổn thất, doanh thu hoạt động tài chính. Các khoản giảm doanh thu, các khoản chi phí bao gồm: Hoàn phí bảo hiểm; Giảm phí bảo hiểm; Phí nhượng tái bảo hiểm; Hoàn phí nhận tái bảo hiểm ..., chi phí hoạt động, dự phòng, chi phí hoạt động tài chính và các chi phí khác.
Đối với PVI Hà Nội là đơn vị thành viên của Bảo hiểm PVI thì có điểm giống và khác: chỉ có sự ghi nhận các doanh thu liên quan đến hoạt động bảo hiểm gốc, có đầy đủ chi phí đối các hoạt động bảo hiểm gốc và các loại chi phí khác liên quan. Các đơn vị thành viên không tính lợi nhuận, tuy nhiên từ 2016 đến nay đối với các đơn vị của Tổng công ty bảo hiểm PVI đã bổ sung tính hiệu quả đối với các nghiệp vụ của đơn vị.
Hoạt động kinh doanh của Công ty Bảo hiểm PVI Hà Nội cũng như các doanh nghiệp kinh doanh Bảo hiểm khác đều mang đặc trưng của một ngành dịch vụ đặc biệt. Đó là việc công ty chấp nhận rủi ro và thu phí của người được bảo hiểm để nhận trách nhiệm bồi thường hay trả tiền cho người được bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh này không giống như các loại dịch vụ du lịch, khách sạn, giải trí, khách hàng được hưởng lợi ích ngay, mà có thể một thời gian sau hoặc có thể sẽ không bao giờ khách hàng được nhận sự phục vụ từ dịch vụ bảo hiểm này.
Công ty Bảo hiểm PVI Hà Nội kinh doanh sản phẩm bảo hiểm dựa trên việc ký kết hợp đồng bảo hiểm với những khách hàng của mình. Sản phẩm bảo hiểm ở đây là một cam kết pháp lý, cam kết bồi thường, trả tiền bảo hiểm cho khách hàng khi xảy ra rủi ro, tổn thất được bảo hiểm.
Như vậy việc tiêu thụ sản phẩm bảo hiểm không đòi hỏi thời gian đưa sản phẩm đi tiêu thụ như việc tiêu thụ hàng hoá bình thường. Thời điểm khách hàng chấp nhận ký kết hợp đồng bảo hiểm cũng chính là thời điểm tiêu thụ sản phẩm. Đó là thời điểm doanh thu bán hàng được xác định để hạch toán.
Tình hình phát triển của PVI Hà Nội trong giai đoạn 2014 đến 2018 có nhiều thay đổi cả về chất và về lượng. Doanh thu tăng trưởng từng năm, tỷ trọng của các nghiệp vụ bảo hiểm cũng thay đổi căn cứ trên những chính sách thay đổi phát triển của từng thời kỳ:
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 DT Tỷ trọng DT Tỷ trọng DT