Trong giai đoạn từ 2014-2018, PVI Hà Nội luôn có kết quả kinh doanh tốt với Tổng Doanh thu luôn tăng trưởng tốt, đồng thời tổng chi phí đang có
xuống giảm và không tăng trưởng. Tổng doanh thu năm 2014 là 171.348 triệu đồng, tăng lên mức 297.116 triệu đồng trong năm 2018 tăng trưởng 173%. Trong đó Tổng chi phí năm 2014 là 140.300 triệu đồng tăng lên mức 274.202 triệu đồng tăng trưởng 195%.
Về cơ cấu chi phí, Chi phí hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc chiếm 95% – 98% tổng chi phí còn lại là chi phí quản lý doanh nghiệp. Dưới đây là bảng tổng hợp các loại chi phí trong giai đoạn từ năm 2014 đến năm 2018.
Bảng 3.2: Các khoản chi phí của PVI Hà Nôi qua các năm 2014 – 2018
Đơn vị tính : triệu đồng
STT Chỉ Tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng +/- Số tiền Tỷ trọng +/- Số tiền Tỷ trọng +/- Số tiền Tỷ trọng +/-
1 Chi phí trực tiếp KD BH 135,665 97% 217,934 97% 61% 313,381 98% 44% 283,379 97% -10% 266,286 97% -6%
Chi phí trực tiếp KD BH gốc 74,162 53% 135,435 60% 83% 221,979 69% 64% 176,083 60% -21% 152,153 55% -14% Chi phí kinh doanh bảo hiểm khác 61,499 44% 82,474 37% 34% 91,245 28% 11% 106,939 37% 17% 113,839 42% 6% Chi phí KD trực tiếp khác 4 0% 25 0% 596% 158 0% 524% 357 0% 126% 293 0% -18% Chi phí HĐ Tài chính 0 0% 3 0% 1 0% -49% 0 0% -100% - 0% -100%
2 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,356 2% 6,167 3% 84% 6,920 2% 12% 8,987 3% 30% 7,869 3% -12%
Chi phí nhân viên quản lý 1,130 1% 1,998 1% 77% 2,125 1% 6% 2,685 1% 26% 3,045 1% 13% Chi phí văn phòng - 0% 15 0% 43 0% 182% - 0% -100% 87 0% Chi khấu hao TSCĐ - 0% - 0% - 0% 105 0% 79 0% -25% Chi các khoản thuế, phí, lệ phí 2,011 1% 1,668 1% -17% 2,347 1% 41% 3,092 1% 32% 3,010 1% -3% Chi phí dự phòng nợ phải thu kh đòi 158 0% 1,381 1% 771% 110 0% -92% 771 0% 603% 345 0% -55% Chi dịch vụ mua ngoài 16 0% - 0% -100% 24 0% 15 0% -38% 23 0% 59% Chi giao dịch, hội nghị, quảng cáo, đào tạo & KSTT 40 0% 77 0% 93% 288 0% 273% 368 0% 28% 57 0% -84% Chi quản lý khác 0% 1,027 0% 1,983 1% 93% 1,953 1% -2% 1,223 0% -37%
3 Chi phí khác 1,279 1% 131 0% -90% 70 0% -47% 72 0% 3% 47 0% -35%
Chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi phí trực tiếp kinh doanh bảo hiểm gốc, chiếm trên 50% tổng chi phí của PVI Hà Nội do đặc thù của hoạt động Bảo hiểm là kinh doanh rủi ro nên chi phí này chủ yếu là chi phí hoạt động chi trả tiền bồi thường. Chi phí này hầu như chiếu tỷ trọng cao trong Tổng chi phí của PVI Hà Nội. Khi đơn vị bắt đầu tính hiệu quả thì kiểm soát chi phí này sẽ quyết định đơn vị có hiệu quả hay không.
Bảng 3.3: Chi phí bồi thường của PVI Hà Nội các năm 2014 – 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
STT Chỉ tiêu
Năm
2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/-
I Doanh thu 171,348 248,715 45% 294,726 18% 296,945 1% 297,116 0%
II Bồi thƣờng 70,659 129,991 84% 211,592 63% 167,483 -21% 145,002 -13%
1 Chi phí bồi thường
bảo hiểm gốc 69,820 124,448 78% 209,730 69% 164,684 -21% 143,951 -13% 2 Chi giám định tổn thất bảo hiểm gốc 839 5,543 561% 1,861 -66% 2,799 50% 1,051 -62%
3 Tỷ trọng BT/DT 41% 52% 72% 56% 49%
Trong ba năm 2014 đến 2016, là giai đoạn PVI bứt phá và có chủ trương dẫn đầu về thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam thế nên PVI Hà Nội cũng mở rộng các điều kiện điều khoản bảo hiểm để thu hút tăng doanh thu dẫn đến tỷ lệ bồi thường trên doanh thu tăng mạnh từ 41% lên 72%. Chi phí bồi thường cũng tăng mạnh từ 70.659 triệu đồng (năm 2014) lên 211.592 triệu đồng (năm 2016)
Đến năm 2017, với định hướng của Hội đồng quản trị của PVI là phát triển bền vững và hiệu quả thì PVI đứng thứ 2 thị trường bảo hiểm phi nhân thọ và là năm đầu tiên gắn hiệu quả kinh doanh đến từng đơn vị. Thì PVI Hà Nội đã thu hẹp những điều kiện điều khoản bảo hiểm, nên có thể thấy doanh thu tăng trưởng 1%. Trên có sở định hướng chăm sóc khách hàng là mục tiêu số 1 cùng với đó là kiểm soát chi phí bồi thường thì năm 2015 PVI đã thành lập 02 Văn phòng đại diện chăm sóc khác hàng Phía Bắc và Phía Nam. Điều
này có thể thấy rõ việc doanh thu có tăng trưởng, nhưng việc hai văn phòng này tập trung việc giám định và giải quyết hồ sơ bồi thường nghiệp vụ Xe có giới và nghiệp vụ chăm sóc sức khỏe rất hiệu quả. Đó là việc từ năm 2017 chi phí bồi thường giảm đi rõ rệt từ 209.730 triệu đồng xuống còn 143.951 triệu đồng năm 2018.
Chi phí kinh doanh bảo hiểm khác chiếm tỷ trọng lớn thứ hai trong tổng chi phí, từ khoảng 28% - 44%/tổng chi phí, tỷ trọng có thể thay đổi nhưng số tuyệt đối vẫn tăng theo hàng năm từ 61 tỷ đồng lên 114 tỷ đồng.
Bảng 3.4: Chi phí KDBH khác của PVI Hà Nội các năm 2014 - 2018
Đơn vị tính: triệu đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Số tiền Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/-
I Doanh thu 171,348 248,715 45% 294,726 18% 296,945 1% 297,116 0%
II Chi phí kinh doanh bảo
hiểm khác 61,499 82,474 34% 91,245 11% 106,939 17% 113,839 6%
1 Chi phí nhân viên bán hàng 11,730 16,275 39% 16,724 3% 12,968 -22% 16,209 25% 2 Chi phí văn phòng 2,619 2,702 3% 2,905 8% 2,741 -6% 2,720 -1% 3 Chi khấu hao TSCĐ 97 171 77% 172 0% 171 0% 171 0% 4 Chi phí dịch vụ mua ngoài 3,543 4,659 32% 3,678 -21% 5,224 42% 4,369 -16% 5 Chi đào tạo 65 165 154% 10 -94% 3 -74% 4 60%
6
Chi hội nghị, giao dịch,
quảng cáo 43,442 58,148 34% 65,846 13% 85,138 29% 90,272 6% 7 Chi phí bán hàng khác 4 353 9598% 1,910 442% 694 -64% 94 14%
Tỷ lệ chi phí/ Doanh thu 36% 33% 31% 36% 38%
Năm 2014, tổng chi phí tổng chi phí kinh doanh bảo hiểm khác là 61.499 triệu đồng, đã tăng lên 34% trong năm 2015 đạt mức 82.474 triệu đồng và năm 2018 lên mức 113.839 triệu đồng. Tốc độ tăng chi phí kinh doanh bảo hiểm khác từ 2014-2018 đã tăng lên 85%, đây là chi phí bán hàng, chi phí để phục vụ hoạt động kinh doanh bảo hiểm. Với đơn vị hạch toán phụ thuộc như PVI Hà Nội thì không tính được lợi nhuận, chi phí phục thuộc vào tình hình và định hướng của PVI.
Từ năm 2015 PVI Hà nội bắt đầu có bước chuyển biết, tăng trưởng mạnh về Doanh thu, đi kèm với đó là chi phí bồi thường và chi phí kinh doanh cũng tăng mạnh. Nhân sự cũng không có sự biện động mạnh 135 người năm 2014 và 124 người năm 2018, điều này thấy rõ PVI Hà Nội đang có sự đào thải và tuyển chọn những cán bộ giỏi. Thể hiện ở việc doanh thu tăng nhưng số lượng nhân sự thay đổi không nhiều, thu nhập bình quân của CBNV cũng có sự thay đổi đáng kể từ 9 triệu đồng/ người/ tháng (năm 2014) lên 13 triệu đồng/ người/ tháng (năm 2018). Ngoài ra, PVI Hà Nội cũng luôn có chính sách thu hút nhân sự, hàng năm Công ty cũng trích ra một phần quỹ lương (quỹ lương điều tiết) để bổ sung lương đối với những cán bộ cần thu hút.
- Chi phí khấu hao tài sản cố định: đây là khoản chi phí Tổng Công ty phân bổ về đơn vị những khoản khấu hao đối với các tài sản dùng chung của Tổng Công ty đã đầu tư (máy chủ, phần mềm,…)
- Đối với khoản chi phí văn phòng và chi phí mua ngoài khác bao gồm các khoản Văn phòng phẩm, chi công cụ dụng cụ, sửa chữa, thuê văn phòng, chi phí điện nước phát sinh. Chi phí này chủ yếu là chi phí thuê Văn phòng làm việc trụ sở PVI Hà Nội. Đây là những chi phí cố định không thay đổi để phục vụ quá trình hoạt động của Công ty.
- Với khoản chi phí đào tạo: Tổng Công ty thường xuyên tổ chức để đào tạo cán bộ chủ chốt, cập nhật thường xuyên các quy định mới về Văn bản pháp luật, đơn vị có nhiều vụ về cập nhật và hướng dẫn cho cán bộ công nhân viên, nên chi phí này thường không đáng kể.
- Chi phí hội nghị, giao dịch, quảng cáo là khoản mục chi phí chiếm tỷ trọng rất lớn trong Công ty bảo hiểm. năm 2014 thì chi phí này chiếm tỷ trọng 31% đối với tổng chi phí (Chi phí trực tiếp KD bảo hiểm gốc + chi phí quản lý doanh nghiệp _ chi phí khác); và chiếm tỷ trọng 71% đối với chi phí kinh doanh bảo hiểm khác đạt 43.442 triệu đồng. Chi phí này trong năm 2018 là
90.272 triệu đồng, tăng 108% so với 2014 và chiếm tỷ trong 33% tổng chi phí. Tỷ trọng chi phí tiếp khác trên Tổng chi phí thay đổi không nhiều. Với ngành bảo hiểm là ngành đặc thù, sản phẩm bán ra là vô hình và không có giá bán hàng hóa cụ thể vì vậy để tiếp cận khách hàng để giới thiệu và khai thác bảo hiểm, thì chi phí này chiếm tỷ trọng cao.
- Chi phí quản lý doanh nghiệp: khoản chi phí này chiếm tỷ trong 2-3% tổng chi phí chi phí này phản anh một số khoản chi phí theo tính chất chi phí của Tổng Công ty và một số khoản khác như chi Thuế và các khoản lệ phí khác.
- Nhìn chung, trong giai đoạn 2014-2018, với bối cảnh nền kinh tế mặc dù có nhiều dấu hiệu phục hồi sau khủng hoảng nhưng còn nhiều biến động với sự tham gia và mở rộng của các Công ty bảo hiểm khác, PVI Hà Nội đã thực hiện kiểm soát các khoản chi phí quản lý nói chung, các chi phí trực tiếp kinh doanh bảo hiểm nói riêng phù hợp với những thay đổi trong hoạt động kinh doanh của PVI. Các chi phí liên quan đến kinh doanh bảo hiểm trực tiếp ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh (chi bồi thương, chi quảng cáo, chi giao dịch khách hàng,…) tăng mạnh do việc tăng trưởng doanh thu của đơn vị và chủ trương quảng bá hình ảnh của PVI và PVI Hà Nội trên thị trường cũng được đơn vị tập trung chú trọng. Các khoản chi phí cố định như điện nước, chi quản lý chung có tăng song mức tăng không đáng kể.