5. Kết cấu của đề tài
2.2.3.Doanh thu theo cơ cấu dòng sản phẩm
Bảng 2.2: Bảng phân tích biến động doanh thu theo dòng sản phẩm
Đơn vị tính: Triệu đồng Dòng sản phẩm Năm Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 2013 2014 2015 STĐ % STĐ % Hỗ trợ điều trị mụn 6,266 7,788 6,390 1,522 24.29 (1,398) 82.05 Hỗ trợ điều trị nám da 5,598 7,480 6,839 1,882 133.62 (641) 91.43 Chống nắng 3,400 4,781 5,890 1,380 140.58 1,110 123.21 Dƣỡng da cao cấp 1,117 1,779 2,121 662 159.27 342 119.23 Hỗ trợ điều trị da kho, da khô tăng sừng 2,976 2,900 3,436 (76) 97.44 536 118.48 Dƣỡng trắng toàn thân 181 93 135 (88) 51.54 42 144.92 Tổng cộng 19,539 24,821 24,811 5,282 127.03 (10) 99.96
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)
Qua quan sát biểu đồ ta thấy doanh thu từ dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn qua 3 năm 2013 – 2015 chiếm một tỷ trọng cao nhất, từ 26% - 32% trên tổng doanh thu của các mặt hàng công ty kinh doanh. Trong đó, năm 2013, 2014 chiếm 32% và giảm xuống 26% năm 2015. Các dòng sản phẩm chiếm tỷ trọng thấp hơn còn có dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da và dòng sản phẩm kem chống nắng chiếm tỷ trọng tƣơng đƣơng với sản phẩm kem trị mụn, nhƣ năm 2015 dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da chiếm 28% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm phân phối và dòng sản phẩm chống nắng chiếm 24% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty.
Các dồng sản phẩm khác doanh thu qua 3 năm 2013 – 2015 chiếm tỷ trọng thấp hơn là dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô chiếm 12% - 15% trên tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty, dòng sản phẩm dƣỡng da cao cấp cũng chiếm một tỷ trọng tƣơng đối là 6% - 8%. Các dòng sản phẩm còn lại dƣỡng trắng da toàn thân chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ dƣới 2% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty.
Tuy nhiên, với những phân tích trên chỉ mới thể hiện đƣợc vị trí của từng loại sản phẩm trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty. Chúng ta sẽ phân tích sâu vào nội dung cụ thể từ những mặt hàng cụ thể trong các dòng sản phẩm có tỷ trọng doanh thu cao đến các dòng sản phẩm có tỷ trọng doanh thu thấp đang đƣợc kinh doanh tại công ty.
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn:
Biểu đồ 2.6: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn
6,266 7,788 6,390 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn bao gồm các mặt hàng nhƣ Teenderm Gel, Teenderm K, Teenderm Hydra, Teenderm Aqua và Sensylia 24h. Qua bảng phân tích biến động doanh thu theo dòng sản phẩm ta thấy doanh thu tăng lên vào năm 2014 nhƣng giảm lại vào năm 2015. Cụ thể là, năm 2013 doanh thu mặt hàng này đạt 6,266 triệu đồng và năm 2014 đạt 7,788 triệu đồng, tăng 24.29% so với doanh thu năm 2013 tƣơng đƣơng 1,522 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu dòng sản phẩm này giảm 17.5% so với năm 2014 tƣơng đƣơng giảm 1,398 triệu đồng còn vào khoản 6,390 triệu đồng.
Mặt hàng Teenderm Gel có vai trò quan trọng tạo nên doanh thu của dòng sản phẩm này, trong năm 2014 mặt hàng Teenderm Gel đạt doanh thu cao nhất với 5,206 triệu đồng, chiếm đến 67% trong tổng doanh thu của dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn. Vì vậy để tiếp tục nâng cao doanh thu cho mặt hàng này hơn nữa, công ty cần chú trọng phát triển.
Trong năm 2015 doanh thu của dòng sản phẩm này giảm 17.5% so với năm 2014 . Năm 2015 theo công văn số 13884/QLD-MP ngày 13/04/2015 của Cục quản lý Dƣợc Việt nam về việc đình chỉ lƣu hành và thu hồi một số sản phẩm có chứa chất bảo quản nghi ngờ gây ung thƣ, vô sinh nhƣ Isopropylparaben, Isobutylparaben, Phenylparaben, Pentylparaben và benzylparaben, đây là những thành phần đƣợc uỷ ban Mỹ phẩm Cộng đồng châu Âu nghi ngờ gây ung thƣ vú và vô sinh do đó đã ra quy định thu hồi nhằm bảo vệ ngƣời tiêu dùng. Vì vậy, doanh thu trong năm 2015 giảm mạnh so với năm 2014.
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da:
Biểu đồ 2.7: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da
5,598 7,480 6,839 0 2,000 4,000 6,000 8,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ trị nám da
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da gồm các mặt hàng Neotone, Neotone Radiance SPF50+, Unitone SPF30, Unitone 4SPF20, Unitone 4Reviveal. Năm 2013 doanh thu đạt 5,598 triệu đồng và năm 2014 đạt 7,480 triệu đồng, tăng 33.62% so với doanh thu năm 2013 tƣơng đƣơng 1,882 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu sản phẩm này đạt 6,839 triệu đồng, giảm 8.57% so với năm 2014 tƣơng đƣơng giảm 641 triệu đồng.
Mặt hàng Neotone, Neotone Radiance Unitone 4Reveal là những mặt hàng tạo nên doanh thu chính cho nhóm sản phẩm này chiếm tỷ trọng lần lƣợt là 31%, 27% và 20% trong tổng doanh thu của dòng sản phẩm này. Trong năm 2015, mặt hàng Unitone SPF30, Unitone 4SPF20 và Unitone 4Reveal cũng nằm trong diện phải thu hồi do Cục quản lý Dƣợc đƣa ra đã làm cho doanh thu của nhóm sản phẩm này giảm từ 7,480 triệu đồng xuống còn 6,839 triệu tƣơng đƣơng 8.57% tổng doanh thu của dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da.
Dòng sản phẩm sản phẩm chống nắng:
Biểu đồ 2.8: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm chống nắng
Dòng sản phẩm chống nắng của công ty kinh doanh gồm có BB Cream Sensitive, Uveblock 30/50/80. Dòng sản phẩm này tăng đều qua các năm cụ thể là, năm 2013 doanh thu đạt 3,400 triệu đồng, năm 2014 doanh thu đạt 4,781 triệu đồng tăng 40.58% tƣơng đƣơng 1,380 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu đạt 5,890 triệu đồng tăng 23.21% so với năm 2014 tƣơng đƣơng 1,110 triệu đồng.
Nhƣ vậy mức tăng trƣởng doanh thu của dòng sản phẩm này tăng đều qua các năm nhƣng mức độ chênh lệch doanh thu không cao, đây là nhóm sản phẩm có sự tăng trƣởng khá bền vững. Trong đó, mặt hàng Uveblock 50 và Uveblock 80 là
3,400 4,781 5,890 0 2,000 4,000 6,000 8,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm chống nắng
hai mặt hàng có sự tăng trƣởng mạnh nhất chiếm tỷ trọng lần lƣợt là 45%, 33% tƣơng đƣơng 2,662 triệu đồng và 1,925 triệu đồng.
Dòng sản phẩm da khô và da khô tăng sừng:
Biểu đồ 2.9: Biểu đồ phân tích doanh thu sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô và da khô tăng sừng
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô, da khô tăng sừng chủ yếu đƣợc bán trong các bệnh viện da liễu và các bệnh viện nên doanh thu của dòng sản phẩm này vẫn chƣa cao. Cụ thể, năm 2013 doanh thu đạt 2,976 triệu đồng, năm 2014 doanh thu đã giảm một mức nhẹ 2.56% so với năm 2013 tƣơng đƣơng 76 triệu đồng chỉ còn 2,900 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu của sản phẩm này tăng lên đáng kể so với năm 2014 ƣớc đạt 3,436 triệu đồng, tăng 18.48% tƣơng đƣơng 536 triệu đồng.
Ngoài ra, công ty còn kinh doanh 2 dòng sản phẩm về dƣỡng da nhƣng chiếm một tỷ trong doanh thu rất nhỏ không đáng kể.
Nhận xét tình hình doanh thu qua 3 năm 2013 -2015:
Nhìn chung, thu nhập chủ yếu của Công ty là doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Tỷ trọng doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm chiếm gần nhƣ 100% tổng doanh thu hoạt động kinh doanh. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 chiếm tỷ trọng 99.89% trên tổng doanh thu của Công ty, năm 2014 chiếm tỷ trọng 99.98% trên tổng doanh thu, năm 2015 chiếm tỷ trọng 99.99% trên tổng doanh thu.
Để đạt đƣợc doanh thu nhƣ trên Công ty không ngừng phấn đấu phát huy thế mạnh sẵn có của mình là nhà phân phối sản phẩm có uy tín chất lƣợng đƣợc các bác sĩ da liễu tin dùng và là sản phẩm có mặt hầu hết trong các viện da liễu quốc gia, trung tâm da liễu, nhà thuốc, hiệu thuốc trên toàn quốc.
2,976 2,900 3,436 2,600 2,800 3,000 3,200 3,400 3,600
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị Da kho, da khô tăng sừng
Trong năm 2014 doanh thu Công ty tăng 24.64% so với năm 2013 là do trong năm 2014 Công ty đã tăng vốn chủ sở hữu lên thêm 1000 triệu đồng góp phần tăng nguồn vốn kinh doanh tạo đà phát triển cho Công ty.
Đồng thời, Công ty phần nào xây dựng đƣợc uy tín, thƣơng hiệu cho cho riêng mình, có nguồn cung ổn định từ nhà sản xuất Isispharma – Pháp với những sản phẩm chất lƣợng tốt, xuất xứ rõ ràng, có hệ thống phân phối cả nƣớc, tạo điều kiện tiếp cận của ngƣời tiêu dùng.
Trong những năm gần đây thị trƣờng mỹ phẩm có xu hƣớng tăng vì quan niệm cái đẹp đã ít nhiều thay đổi trong nhận thức, nhu cầu làm đẹp tăng cao, thêm vào đó là sự gia tăng về thu nhập, mức sống của ngƣời tiêu dùng đã khiến cho mỹ phẩm có điều kiện trở thành loại sản phẩm thông dụng. Riêng phân khúc sản phẩm làm trắng da và chống nắng tốc độ tăng trƣởng khá tốt kéo theo doanh thu năm 2014 tăng cao so với năm 2013.