5. Kết cấu của đề tài
2.1. Giới thiệu tổng quát về Công ty TNHH Mỹ phẩm Pháp Việt
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển
Lịch sử hình thành:
Công ty chính thức đi vào hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0304991070 do Sở Kế hoạch và Đâu tƣ Tp. Hồ Chí Minh cấp lần đầu ngày 10 tháng 05 năm 2007, trong đó nhiệm vụ chính là: Bán buôn mỹ phẩm.
Loại hình công ty:
Tên công ty: Công ty TNHH Mỹ phẩm Pháp Việt
Địa chỉ: 12 Đƣờng 13, KP. 5, P. Hiệp Bình Chánh, Q. Thủ Đức, Tp. HCM Mã số thuế: 0304991070
Công ty TNHH Mỹ phẩm Pháp Việt là công ty 100% vốn tƣ nhân. Vốn chủ sở hữu của công ty tính đến năm 2015 là 2,000,000,000 đồng.
Tên giao dịch: PHAP VIET COSMETIC CO., LTD.
Lĩnh vực kinh doanh: Bán buôn nƣớc hoa, hàng mỹ phẩm và chế phẩm vệ sinh. Bán buôn sữa tắm, sữa chăm sóc da. Chi tiết: Bán lẻ mỹ phẩm.
2.1.2. Chức năng và lĩnh vực hoạt động
Chức năng hoạt động:
Công ty TNHH Mỹ phẩm Pháp Việt kinh doanh với phƣơng châm đặt chữ TÂM lên hàng đầu lấy UY TÍN và CHẤT LƢỢNG làm giá trị cốt lõi để phát triển công ty.
Công ty cam kết đem đến cho khách hàng những sản phẩm chất lƣợng nhất xứng đáng nhất, đúng với giá trị thật mà quý khách hàng bỏ ra.
Cách đây gần 10 năm, các chị em phụ nữ Việt khao khát đƣợc sử dụng các sản phẩm mỹ phẩm nổi tiếng hàng đầu thế giới. Nắm bắt đƣợc nguyện vọng này, Công ty TNHH Mỹ phẩm Pháp Việt đƣợc thành lập với sứ mệnh giúp phái đẹp Việt Nam hiện thực hóa ƣớc mơ nhan sắc.
Lĩnh vực hoạt động:
Marketing và phân phối mỹ phẩm chăm sóc da của hãng bào chế Isispharma – Pháp tại thị trƣờng Việt Nam.
2.1.3. Sơ đồ cơ cấu tổ chức
Biểu đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty
2.1.4. Sản phẩm:
Trị mụn trứng cá, chăm sóc da
- Teen Derm Gel: Gel rửa mặt, giảm nhờn ngừa mụn. - Teen Derm K: Kem hỗ trợ trị mụn trứng cá.
- Teen Derm Hydra: Kem hỗ trợ trị mụn.
- Teen Derm Aqua: Nƣớc rửa cho da nhờn, da mụn và tẩy trang. - Sensylia 24h: Giữ ẩm và làm giảm nóng rát, kích ứng da.
Điều trị nám da
- Neotone Radiance: Hỗ trợ điều trị nám da, Chống nắng SPF 50+, duy trì sau giai đoạn trị nám.
- Neotone: Hỗ trợ điều trị nám da, tàn nhan. - Unitone 4 Reveal: Hỗ trợ điều trị nám da.
- Unitone 4 Reveal SPF20: Kem hỗ trợ điều trị nám, vết thâm mụn trứng cá sau viêm.
- Unitone 4 Reveal Gel: Rửa mặt trắng sáng da.
Kem chống nắng
- Uveblock 30/50/80: Kem chống nắng.
- BB Cream Sensitive: Kem chống nắng dành cho da nhạy cảm
Dƣỡng da cao cấp
- Nano C Premium: Dƣỡng da, chống nhăn, trẻ hóa da. - Nano Age: Xóa nhăn, giữ ẩm, trẻ hóa da.
- Nano White: Hỗ trợ trị nám, dƣỡng trắng da.
Điều trị da kho và khô da tăng sừng
- Secalia DS: Kem giữ ẩm, điều trị khô da. - Secalia A.H.A: Kem điều trị khô da, tăng sừng.
Dƣỡng trắng toàn thân
- Bodytone Reveal: Kem dƣỡng trắng da toàn thân.
2.1.5. Hệ thống phân phối:
Hiện nay các sản phẩm của công ty đang đƣợc phân phối tại Viện da liễu quốc gia, các bệnh viện da liễu, trung tâm da liễu, thẩm mỹ viện và các nhà thuốc, hiệu thuốc trên phạm vi toàn quốc.
2.2. Phân tích tình hình doanh thu qua 3 năm 2013 -2015.
Tiêu thụ là quá trình thực hiện giá trị và giá trị sử dụng của sản phẩm hàng hóa. Trong quá trình tiêu thụ, sản phẩm chuyển từ hình thái hiện vật sang hình thái tiền tệ và kết thúc một vòng luân chuyển vốn đƣợc thực hiện qua chỉ tiêu doanh thu. Do đó, các nhà quản lý luôn quan tâm đến việc tăng doanh thu, đặt biệt là tăng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ vì đây là doanh thu chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu của công ty và là nguồn vốn quan trọng để doanh nghiệp kinh doanh, trang trãi các chi phí.
Tuy nhiên, để làm đƣợc điều đó các nhà quả lý cần phải phân tích tình hình biến động của doanh thu theo các chỉ tiêu và theo các mặt hàng có doanh thu cao, mặt hàng nào có nhu cầu cao trên thị trƣờng, mặt hàng nào có nguy cơ cạnh tranh để từ đó đƣa ra kế hoạch kinh doanh phù hợp đem lại hiệu quả cao nhất cho công ty.
Bảng 2.1: Bảng phân tích biến động doanh thu Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 2013 2014 2015 STĐ % STĐ %
Doanh thu BH &
CCDV 22,614 28,187 28,386 557.3 124.64 198.9 100.71 Doanh thu hoạt
động tài chính 3.95 2.25 2.35 (0.17) 56.91 0.10 104.53 Tổng doanh thu 22,618 28,178 28,345 5,560 124.58 167.6 100.59
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)
Biểu đồ 2.2: Biểu đồ phân tích biến động doanh thu.
2.2.1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Biểu đồ 2.3: Biểu đồ phân tích doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- 10,000 20,000 30,000 2013 2014 2015 Triệu đồng
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu hoạt động tài chính 22,614 28,187 28,386 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu chính của Công ty chiếm tỷ trọng gần nhƣ toàn bộ doanh thu của toàn công ty. Năm 2013 doanh thu này đạt 22,614 triệu đồng và năm 2014 đạt 28,187 triệu đồng, tăng 24.64%, tƣơng đƣơng khoản 557.3 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu này là 28,386 triệu đồng, tăng 0.71% tƣơng đƣơng với khoản 198.9 triệu đồng. Do hoạt động kinh doanh phát triển mạnh vào năm 2014, Công ty mở rộng quy mô kinh doanh nên doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng lên rất nhiều.
2.2.2. Doanh thu từ hoạt động tài chính
Biểu đồ 2.4: Biểu đồ phân tích doanh thu hoạt động tài chính.
Doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty gồm các hoạt động liên quan đến ngân hàng nhƣ lãi tiền gửi. Khi có phát sinh những khoản tiền lớn phải thu từ khách hàng hoặc các khách hàng ở tỉnh, thành phố khác không thể thanh toán bằng tiền mặt thì công ty thu tiền bằng chuyển khoản. Nhìn chung, doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty qua 3 năm 2013 – 2015 không có biến động nhiều vào khoản 2 - 4 triệu đồng mỗi năm.
3.95 2.25 2.35 0 1 2 3 4 5
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh thu hoạt động tài chính
7,788 32% 7,480 30% 4,781 19% 1,779 7% 2,900 12% 93 0% Năm 2014 (Triệu đồng) 6,266 32% 5,598 29% 3,400 17% 1,117 6% 2,976 15% 181 1% Năm 2013 (triệu đồng) 6,390 26% 6,839 28% 5,890 24% 2,121 8% 3,436 14% 135 0% Năm 2015 (Triệu đồng) Sản phẩm hỗ trợ trị mụn Sản phẩm hỗ trợ trị nám da Sản phẩm chống nắng Sản phẩm dưỡng da cao cấp
Sản phẩm hỗ trợ điều trị da kho, da khô tăng sừng
Sản phẩm dưỡng trắng da toàn thân
2.2.3. Doanh thu theo cơ cấu dòng sản phẩm
Bảng 2.2: Bảng phân tích biến động doanh thu theo dòng sản phẩm
Đơn vị tính: Triệu đồng Dòng sản phẩm Năm Chênh lệch 2014/2013 2015/2014 2013 2014 2015 STĐ % STĐ % Hỗ trợ điều trị mụn 6,266 7,788 6,390 1,522 24.29 (1,398) 82.05 Hỗ trợ điều trị nám da 5,598 7,480 6,839 1,882 133.62 (641) 91.43 Chống nắng 3,400 4,781 5,890 1,380 140.58 1,110 123.21 Dƣỡng da cao cấp 1,117 1,779 2,121 662 159.27 342 119.23 Hỗ trợ điều trị da kho, da khô tăng sừng 2,976 2,900 3,436 (76) 97.44 536 118.48 Dƣỡng trắng toàn thân 181 93 135 (88) 51.54 42 144.92 Tổng cộng 19,539 24,821 24,811 5,282 127.03 (10) 99.96
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế toán)
Qua quan sát biểu đồ ta thấy doanh thu từ dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn qua 3 năm 2013 – 2015 chiếm một tỷ trọng cao nhất, từ 26% - 32% trên tổng doanh thu của các mặt hàng công ty kinh doanh. Trong đó, năm 2013, 2014 chiếm 32% và giảm xuống 26% năm 2015. Các dòng sản phẩm chiếm tỷ trọng thấp hơn còn có dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da và dòng sản phẩm kem chống nắng chiếm tỷ trọng tƣơng đƣơng với sản phẩm kem trị mụn, nhƣ năm 2015 dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da chiếm 28% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm phân phối và dòng sản phẩm chống nắng chiếm 24% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty.
Các dồng sản phẩm khác doanh thu qua 3 năm 2013 – 2015 chiếm tỷ trọng thấp hơn là dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô chiếm 12% - 15% trên tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty, dòng sản phẩm dƣỡng da cao cấp cũng chiếm một tỷ trọng tƣơng đối là 6% - 8%. Các dòng sản phẩm còn lại dƣỡng trắng da toàn thân chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ dƣới 2% trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty.
Tuy nhiên, với những phân tích trên chỉ mới thể hiện đƣợc vị trí của từng loại sản phẩm trong tổng doanh thu các dòng sản phẩm kinh doanh tại công ty. Chúng ta sẽ phân tích sâu vào nội dung cụ thể từ những mặt hàng cụ thể trong các dòng sản phẩm có tỷ trọng doanh thu cao đến các dòng sản phẩm có tỷ trọng doanh thu thấp đang đƣợc kinh doanh tại công ty.
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn:
Biểu đồ 2.6: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn
6,266 7,788 6,390 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị mụn bao gồm các mặt hàng nhƣ Teenderm Gel, Teenderm K, Teenderm Hydra, Teenderm Aqua và Sensylia 24h. Qua bảng phân tích biến động doanh thu theo dòng sản phẩm ta thấy doanh thu tăng lên vào năm 2014 nhƣng giảm lại vào năm 2015. Cụ thể là, năm 2013 doanh thu mặt hàng này đạt 6,266 triệu đồng và năm 2014 đạt 7,788 triệu đồng, tăng 24.29% so với doanh thu năm 2013 tƣơng đƣơng 1,522 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu dòng sản phẩm này giảm 17.5% so với năm 2014 tƣơng đƣơng giảm 1,398 triệu đồng còn vào khoản 6,390 triệu đồng.
Mặt hàng Teenderm Gel có vai trò quan trọng tạo nên doanh thu của dòng sản phẩm này, trong năm 2014 mặt hàng Teenderm Gel đạt doanh thu cao nhất với 5,206 triệu đồng, chiếm đến 67% trong tổng doanh thu của dòng sản phẩm hỗ trợ trị mụn. Vì vậy để tiếp tục nâng cao doanh thu cho mặt hàng này hơn nữa, công ty cần chú trọng phát triển.
Trong năm 2015 doanh thu của dòng sản phẩm này giảm 17.5% so với năm 2014 . Năm 2015 theo công văn số 13884/QLD-MP ngày 13/04/2015 của Cục quản lý Dƣợc Việt nam về việc đình chỉ lƣu hành và thu hồi một số sản phẩm có chứa chất bảo quản nghi ngờ gây ung thƣ, vô sinh nhƣ Isopropylparaben, Isobutylparaben, Phenylparaben, Pentylparaben và benzylparaben, đây là những thành phần đƣợc uỷ ban Mỹ phẩm Cộng đồng châu Âu nghi ngờ gây ung thƣ vú và vô sinh do đó đã ra quy định thu hồi nhằm bảo vệ ngƣời tiêu dùng. Vì vậy, doanh thu trong năm 2015 giảm mạnh so với năm 2014.
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da:
Biểu đồ 2.7: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da
5,598 7,480 6,839 0 2,000 4,000 6,000 8,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ trị nám da
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da gồm các mặt hàng Neotone, Neotone Radiance SPF50+, Unitone SPF30, Unitone 4SPF20, Unitone 4Reviveal. Năm 2013 doanh thu đạt 5,598 triệu đồng và năm 2014 đạt 7,480 triệu đồng, tăng 33.62% so với doanh thu năm 2013 tƣơng đƣơng 1,882 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu sản phẩm này đạt 6,839 triệu đồng, giảm 8.57% so với năm 2014 tƣơng đƣơng giảm 641 triệu đồng.
Mặt hàng Neotone, Neotone Radiance Unitone 4Reveal là những mặt hàng tạo nên doanh thu chính cho nhóm sản phẩm này chiếm tỷ trọng lần lƣợt là 31%, 27% và 20% trong tổng doanh thu của dòng sản phẩm này. Trong năm 2015, mặt hàng Unitone SPF30, Unitone 4SPF20 và Unitone 4Reveal cũng nằm trong diện phải thu hồi do Cục quản lý Dƣợc đƣa ra đã làm cho doanh thu của nhóm sản phẩm này giảm từ 7,480 triệu đồng xuống còn 6,839 triệu tƣơng đƣơng 8.57% tổng doanh thu của dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị nám da.
Dòng sản phẩm sản phẩm chống nắng:
Biểu đồ 2.8: Biểu đồ phân tích doanh thu dòng sản phẩm chống nắng
Dòng sản phẩm chống nắng của công ty kinh doanh gồm có BB Cream Sensitive, Uveblock 30/50/80. Dòng sản phẩm này tăng đều qua các năm cụ thể là, năm 2013 doanh thu đạt 3,400 triệu đồng, năm 2014 doanh thu đạt 4,781 triệu đồng tăng 40.58% tƣơng đƣơng 1,380 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu đạt 5,890 triệu đồng tăng 23.21% so với năm 2014 tƣơng đƣơng 1,110 triệu đồng.
Nhƣ vậy mức tăng trƣởng doanh thu của dòng sản phẩm này tăng đều qua các năm nhƣng mức độ chênh lệch doanh thu không cao, đây là nhóm sản phẩm có sự tăng trƣởng khá bền vững. Trong đó, mặt hàng Uveblock 50 và Uveblock 80 là
3,400 4,781 5,890 0 2,000 4,000 6,000 8,000
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm chống nắng
hai mặt hàng có sự tăng trƣởng mạnh nhất chiếm tỷ trọng lần lƣợt là 45%, 33% tƣơng đƣơng 2,662 triệu đồng và 1,925 triệu đồng.
Dòng sản phẩm da khô và da khô tăng sừng:
Biểu đồ 2.9: Biểu đồ phân tích doanh thu sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô và da khô tăng sừng
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị da khô, da khô tăng sừng chủ yếu đƣợc bán trong các bệnh viện da liễu và các bệnh viện nên doanh thu của dòng sản phẩm này vẫn chƣa cao. Cụ thể, năm 2013 doanh thu đạt 2,976 triệu đồng, năm 2014 doanh thu đã giảm một mức nhẹ 2.56% so với năm 2013 tƣơng đƣơng 76 triệu đồng chỉ còn 2,900 triệu đồng. Năm 2015 doanh thu của sản phẩm này tăng lên đáng kể so với năm 2014 ƣớc đạt 3,436 triệu đồng, tăng 18.48% tƣơng đƣơng 536 triệu đồng.
Ngoài ra, công ty còn kinh doanh 2 dòng sản phẩm về dƣỡng da nhƣng chiếm một tỷ trong doanh thu rất nhỏ không đáng kể.
Nhận xét tình hình doanh thu qua 3 năm 2013 -2015:
Nhìn chung, thu nhập chủ yếu của Công ty là doanh thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Tỷ trọng doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ qua 3 năm chiếm gần nhƣ 100% tổng doanh thu hoạt động kinh doanh. Doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2013 chiếm tỷ trọng 99.89% trên tổng doanh thu của Công ty, năm 2014 chiếm tỷ trọng 99.98% trên tổng doanh thu, năm 2015 chiếm tỷ trọng 99.99% trên tổng doanh thu.
Để đạt đƣợc doanh thu nhƣ trên Công ty không ngừng phấn đấu phát huy thế mạnh sẵn có của mình là nhà phân phối sản phẩm có uy tín chất lƣợng đƣợc các bác sĩ da liễu tin dùng và là sản phẩm có mặt hầu hết trong các viện da liễu quốc gia, trung tâm da liễu, nhà thuốc, hiệu thuốc trên toàn quốc.
2,976 2,900 3,436 2,600 2,800 3,000 3,200 3,400 3,600
Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dòng sản phẩm hỗ trợ điều trị Da kho, da khô tăng sừng
Trong năm 2014 doanh thu Công ty tăng 24.64% so với năm 2013 là do trong năm 2014 Công ty đã tăng vốn chủ sở hữu lên thêm 1000 triệu đồng góp phần tăng nguồn vốn kinh doanh tạo đà phát triển cho Công ty.
Đồng thời, Công ty phần nào xây dựng đƣợc uy tín, thƣơng hiệu cho cho riêng mình, có nguồn cung ổn định từ nhà sản xuất Isispharma – Pháp với những sản phẩm chất lƣợng tốt, xuất xứ rõ ràng, có hệ thống phân phối cả nƣớc, tạo điều kiện tiếp cận của ngƣời tiêu dùng.