2.1 Giới thiệu về công ty TNHH SX-TM bao bì Kỳ Nguyên
2.1.4 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại công ty trong giai đoạn
2013-2015
Sau 6 năm hoạt động, công ty đã vượt qua nhiều khó khăn, thử thách và giữ vững mức tăng trưởng của mình. Mức tăng ấn tượng nhất là doanh thu năm 2014 tăng gần 30 tỷ đồng nhờ vào việc mở rộng thị trường, đầu tư vào sản xuất. Sau đây là bảng kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2013-2015 của công ty.
Bảng 2.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty TNHH SX-TM bao bì Kỳ Nguyên giai đoạn 2013-2015
Đvt: VNĐ
Nội dung Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
44.761.732.453 73.959.033.265 78.117.762.408
Các khoản giảm trừ doanh thu
Giá vốn hàng bán 38.959.327.639 63.795.985.043 67.220.430.263
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
5.802.404.814 10.163.048.222 10.897.332.145
Doanh thu từ hoạt động tài chính
50.566.065 22.777.976 8.646.345
Chi phí tài chính 53.786.239 11.027.940
Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.687.849.949 3.110.424.297 3.956.639.704 Lợi nhuận thuần từ hoạt động
sản xuất kinh doanh
3.169.497.758 5.714.329.760 5.794.932.692
Thu nhập khác 1.107.482.438 1.801.341.751 1.373.678.057
Chi phí khác 4.149.761 5.027.035 50.390
Lợi nhuận khác 1.103.332.677 1.796.314.716 1.373.627.667
Lợi nhuận kế toán trước thuế 4.272.830.435 7.510.644.476 7.158.560.359
Thuế thu nhập doanh nghiệp 313.164.841 1.717.236.783 601.113.325
Lợi nhuận sau thuế 3.959.665.594 5.793.407.693 6.557.447.114
Nguồn: (Phòng tài chính-kế toán)
Qua bảng trên ta thấy :
Về doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ đều tăng qua các năm. Doanh thu năm 2014 tăng cao 29.197.300.812 đồng (tăng 65,23%) so với năm 2013. So với năm 2014, doanh thu năm 2015 tăng 4.158.729.143 đồng (tăng 5,62%). Doanh thu trong các năm đều tăng là vì công ty hoạt động tốt, thị trường ổn định, hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty có hiệu quả. Ngoài ra trong thời gian này công ty đã tìm được khách hàng mới, mở rộng thị trường, còn các khách hàng cũ thì vẫn duy trì ở mức ổn định.
Về lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp năm 2014 tăng 4.360.643.408 đồng (tăng 75,15%) so với năm 2013. Nguyên nhân chính của sự tăng lên là do công ty giảm được một số chi phí, sản lượng đơn hàng tăng. Giai đoạn 2014-2015 lợi nhuận gộp tăng nhẹ 734.283.923 đồng (tăng 7,23%) do sự chênh lệch giữa mức độ tăng của giá vốn hàng bán và doanh thu không nhiều.
Về doanh thu và chi phí từ hoạt động tài chính
Năm 2014 so với năm 2013 doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 27.788.089 đồng (giảm 45,05%) doanh thu từ hoạt động tài chính thấp hơn so với chi phí bỏ ra, dẫn đến công ty sẽ bị lỗ nên công ty không đầu tư chi phí cho hoạt động tài chính trong giai đoạn này. Năm 2015 doanh thu từ hoạt động tài chính giảm 14.131.631 đồng (giảm 37,96%) và đầu tư trở lại vào chi phí tài chính 11.027.940 đồng so với năm
2014, nguyên nhân là do công ty phải vay tiền từ ngân hàng để hỗ trợ cho sự tăng trưởng về doanh thu.
Về chi phí bán hàng
Chi phí bán hàng năm 2014 tăng 419.235.208 đồng (tăng 44,51%) so với năm 2013 phần tăng này là đầu tư vào nguyên vật liệu, máy móc. Sự gia tăng chi phí bán hàng là một trong những nguyên nhân làm giảm lợi nhuận của công ty. Năm 2015 chi phí bán hàng giảm mạnh 207.693.987 đồng (giảm 84,74%) so với năm 2014 do thời gian này ít có đơn hàng đòi hỏi hàng hóa chất lượng cao và công ty trở về quỹ đạo hoạt động sản xuất bình thường.
Về chi phí quản lý doanh nghiệp
Năm 2014 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng 1.422.574.348 đồng (tăng 84,28%) so với năm 2013 và trong giai đoạn 2014-2015 chi phí doanh nghiệp tăng 846.215.407 đồng (tăng 27,21%). Chi phí quản lý doanh nghiệp là những khoản chi phí để duy trì bộ máy quản lý và hành chính của doanh nghiệp. Chi phí này tăng góp phần làm giảm lợi nhuận công ty.
Về lợi nhuận khác
Năm 2014 có khoản tăng lợi nhuận khác 692.982.039 đồng (tăng 62,81%) so với năm 2013. Nhưng năm 2015 thì giảm 422.687.049 (giảm 76,47%). Sự tăng giảm này ảnh hưởng lớn đến lợi nhuận của công ty.
Về lợi nhuận trước thuế
Trong giai đoạn 2013-2014 lợi nhuận trước thuế tăng 3.237.814.041 đồng (tăng 75,78%) nhờ vào phần lợi nhuận khác và thu nhập khác tăng, hoạt động sản xuất hiệu quả lợi nhuận của công ty trong thời gian này cũng tăng nhanh chóng. Tuy nhiên lợi nhuận giảm 352.084.117 đồng (giảm 0,47%) trong giai đoạn 2014-2015 do phần giảm về lợi nhuận khác, thu nhập khác cũng như sự tăng lên của chi phí điển hình là đầu tư vào chi phí tài chính.
Về thuế thu nhập doanh nghiệp
Tùy thuộc và lợi nhuận mà thuế thu nhập doanh nghiệp cũng có sự thay đổi theo. Năm 2014 thuế thu nhập tăng 1.404.071.942 đồng (tăng 4,48%) so với năm. Năm 2015 thuế thu nhập giảm 1.116.123.458 đồng (giảm 0,65%) so với năm 2014 do lợi nhuận công ty giảm nhẹ vào giai đoạn này.
Nhờ doanh thu tăng đều qua các năm nên mặc dù hầu hết các chi phí tăng do đầu tư vào nguyên vật liệu đầu vào, dây chuyền sản xuất nhưng tình hình kinh doanh của công ty trong những năm gần đây vẫn có chuyển biến tích cực, lợi nhuận đều tăng qua các năm. Năm 2014 lợi nhuận tăng 1.833.742.099 đồng (tăng 46,31%) so với năm 2013; năm 2015 lợi nhuận tăng 764.039.421 đồng (tăng 0,13%) so với năm 2014.
Tóm lại, qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2013-2015 ta thấy công ty hoạt động có hiệu quả, lợi nhuận đều tăng qua các năm, đầu tư đúng hướng và sử dụng có hiệu quả nguồn vốn kinh doanh của công ty. Công ty cần tiếp tục phát huy trong thời gian tới đồng thời hạn chế đầu tư vào những khoản chi phí không mang lại hiệu quả kinh doanh cao.