ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014.
2.5.1 Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C
2.5.1.1 Quy trình thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C tại ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình – CN Tân Bình
Sơ đồ 1.5: Quy trình thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C tại NH Đông Á Hủy LC (6.2) Không đồng ý Đồng ý LC trả chậm LC trả ngay Chấp nhận Không chấp nhận Bất hợp lệ Từ chối Từ chối Từ chối Tiếp nhận hồ sơ mở LC (1) Lƣu hồ sơ (12) Kiểm tra hồ sơ (2)
Thẩm định hồ sơ (3)
Ý kiến về bất
Thông báo kết quả kiểm tra chứng từ Duyệt hồ sơ (4) Phát hành LC (5) Nhận và kiểm tra chứng từ (7) Theo dõi LC (6) Hoàn trả chứng từ
Thanh toán hồ sơ (11)
Thông báo chấp nhận thanh toán (9) Ký quỹ thanh toán và thu phí (10)
Các bƣớc thực hiện
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ
Chi nhánh tiếp nhận hồ sơ đề nghị mở L/C của DN, tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ.
Bước 2: Kiểm tra hồ sơ
Chi nhánh tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ theo Quy định về thƣ tín dụng nhập khẩu (QD-TT-005), Hƣớng dẫn nghiệp vụ thƣ tín dụng nhập khẩu trả ngay ban hành lần 04 (HD-TT-007) và Hƣớng dẫn nghiệp vụ thƣ tín dụng nhập khẩu trả chậm ban hành lần 04 (HD-TT-008).
Bước 3: Thẩm định hồ sơ
Chi nhánh thẩm định tính khả thi của hồ sơ theo Quy định về thƣ tín dụng nhập khẩu (QD-TT-005), Hƣớng dẫn nghiệp vụ thƣ tín dụng nhập khẩu trả ngay ban hành lần 04 (HD-TT-007) và Hƣớng dẫn nghiệp vụ thƣ tín dụng nhập khẩu trả chậm ban hành lần 04 (HD-TT-008).
Bước 4: Duyệt hồ sơ
Trên cơ sở hồ sơ đã đƣợc kiểm tra và thẩm định, lãnh đạo Chi nhánh quyết định chấp nhận hay từ chối đề nghị của DN.
Bước 5: Phát hành L/C
Chi nhánh gửi yêu cầu mở L/C về phòng thanh toán quốc tế (P.TTQT).
P.TTQT thực hiện mở L/C và gửi cho ngân hàng thông báo nƣớc ngoài để chuyển cho ngƣời thụ hƣởng.
Bước 6: Theo dõi L/C 6.1: Tu chỉnh L/C:
Khi phát sinh yêu cầu tu chỉnh của DN, chi nhánh xem xét chấp thuận hay từ chối đề nghị của DN. Nếu chấp thuận gửi đề nghị về P.TTQT.
P.TTQT thực hiện tu chỉnh L/C và gửi ngân hàng thông báo nƣớc ngoài để chuyển cho ngƣời thụ hƣởng.
6.2: Hủy L/C
Trong thời hạn hiệu lực của L/C, nếu DN có yêu cầu hủy L/C, chi nhánh xem xét chấp thuận hay từ chối đề nghị của DN. Nếu chấp thuận, gửi đề nghị về P.TTQT. Nếu từ chối thực hiện bƣớc 7.
P.TTQT làm điện yêu cầu xin hủy L/C và gửi ngân hàng thông báo để xin ý kiến ngƣời thụ hƣởng.
Nếu ngƣời thụ hƣởng đồng ý, P.TTQT xuất ngoại bảng, trả ký quỹ. Chi nhánh đóng và lƣu hồ sơ. Nếu ngƣời thụ hƣởng không đồng ý hủy, thực hiện bƣớc 7.
Bước 7: Nhận và kiểm tra chứng từ
Chi nhánh nhận bộ chứng từ do ngân hàng nƣớc ngoài gửi. Scan bộ chứng từ và gửi về P.TTQT yêu cầu kiểm tra.
P. TTQT tiến hành kiểm tra bộ chứng từ và phản hồi cho chi nhánh. Nếu chứng từ bất hợp lệ, P.TTQT thông báo từ chối chứng từ cho ngân hàng thƣơng lƣợng (ngân hàng nƣớc ngoài gửi chứng từ đến DAB).
Bước 8: Thông báo kết quả kiểm tra chứng từ
Chi nhánh thông báo kết quả kiểm tra chứng từ cho DN.
Nếu chứng từ hợp lệ hoặc chứng từ bất hợp lệ nhƣng DN chấp nhận bất hợp lệ: - Đối với L/C trả chậm, chi nhánh thực hiện tiếp bƣớc 9.
- Đối với L/C trả ngay, chi nhánh thực hiện bƣớc 10, bỏ qua bƣớc 9.
Nếu chứng từ bất hợp lệ nhƣng DN chấp nhận bất hợp lệ, chi nhánh thực hiện thủ tục hoàn trả chứng từ và thu các phí phát sinh (nếu có).
Bước 9: Thông báo chấp thuận thanh toán (trƣờng hợp L/C trả chậm)
Nếu chứng từ đƣợc chấp thuận, chi nhánh gửi đề nghị P.TTQT lập điện thông báo chấp thuận thanh toán.
P.TTQT soạn điện thông báo chấp thuận và gửi cho ngân hàng thƣơng lƣợng.
Bước 10: Ký quỹ thanh toán và thu phí
Khi đến hạn thanh toán, chi nhánh lập thủ tục bán ngoại tệ, gửi đề nghị thu ký quỹ và thu phí về P.TTQT
P.TTQT thực hiện thu ký quỹ, thu phí theo đề nghị chi nhánh.
Bước 11: Thanh toán hồ sơ
Chi nhánh gửi đề nghị thanh toán hồ sơ về P.TTQT thực hiện.
Phòng thanh toán quốc tế thực hiện thủ tục thanh toán theo yêu cầu chi nhánh.
Bước 12: Lƣu hồ sơ
Chi nhánh kiểm tra, yêu cầu khách hàng bổ sung đầy đủ hồ sơ và sắp xếp hồ sơ lƣu theo đúng hƣớng dẫn lƣu trữ hồ sơ liên quan.
2.5.1.2 Tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C
Bảng 1.6: Tình hình hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C tại ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014
ĐVT: Triệu USD 2012 2013 2014 2012/2013 2014/2013 Chênh lệch % Chênh lệch % Số hồ sơ 550 532 470 -18 -3.27 -62 -11.65 Trị giá phát sinh 66.16 47.17 64.12 -18.99 -28.70 16.95 35.93 Trị giá thanh toán 67.04 48.29 65.23 -18.75 -27.97 16.94 35.08 Phí thu 0.328 0.299 0.417 -0.029 -8.84 0.118 39.46 Nguồn: Phòng Vận hành
Qua bảng số liệu về tình hình hoạt động thanh toán quốc tế bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng giai đoạn 2012 – 2014 chúng ta có thể thấy rằng số hồ sơ phát sinh của ngân hàng có xu hƣớng giảm xuống và trị giá của nó biến động không ổn định. Cụ thể, vào năm 2013 số hồ sơ thanh toán hàng nhập khẩu bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ giảm đi 18 hồ sơ so với năm 2012 chỉ còn khoảng 532 hồ sơ. Trị giá thanh toán và trị giá phát sinh của ngân hàng trong năm 2013 cũng giảm khá mạnh so với năm 2012, lần lƣợt giảm ớ mức khoảng 28% tƣơng đƣơng khoảng 19 triệu USD đối với trị giá phát sinh và khoảng 27% tƣơng đƣơng khoảng 19 triệu USD đối với trị giá thanh toán. Năm 2014 trong khi đó số lƣợng hồ sơ lại tiếp tục giảm chỉ còn ở mức 470 hồ sơ so với năm 2013 là 532 hồ sơ thì cả trị giá phát sinh và trị giá thanh toán của ngân hàng đều có xu hƣớng tăng trở lại và tăng khoảng 17 triệu USD. Điều đó có thể thấy rằng số lƣợng hồ sơ thanh toán không hề liên quan tới số lƣợng giá trị của các hợp đồng L/C. Hơn nữa, thông qua đó chúng ta có thể thấy rằng các khách hàng doanh nghiệp của Đông Á có quy mô ngày càng lớn. Giá trị hợp đồng cho mỗi giao dịch L/C đã tăng lên dù số hợp đồng có giảm đi.
Thu phí đối với hoạt động thanh toán quốc tế cũng mang lại một nguồn lợi lớn cho hoạt động của ngân hàng. Qua bảng trên chúng ta có thể thấy rằng phí thu đƣợc từ hoạt động thanh toán hàng nhập khẩu bằng L/C có xu hƣớng biến động không ổn định. Cụ thể vào năm 2012 phí thu đƣợc từ hoạt động này vào khoảng 0,33 triệu USD thì đến năm 2013 phí thu đƣợc từ hoạt động này đã giảm đáng kể chỉ còn khoảng 0.29
triệu USD. Năm 2014 khi mà giá trị thanh toán của ngân hàng có dấu hiệu tăng trở lại thì mức phi thu đƣợc cũng có xu hƣớng tăng, tăng khoảng 39.5% so với năm 2013.
Qua bảng số liệu cũng nhƣ biểu đồ trên chúng ta có thể thấy rằng tình hình thanh toán hàng nhập khẩu bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ của ngân hàng đang diễn ra một cách tốt đẹp. Dù hoạt động của ngành ngân hàng nói chung và ngân hàng Đông Á vẫn còn gặp nhiều khó khăn. Bên cạnh đó cũng cần phải nói đến sự tin tƣởng và ủng hộ của các doanh nghiệp để mang lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
2.5.1 Tình hình thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C
2.5.2.1 Quy trình thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C tại ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình – CN Tân Bình
Bước 1: CVQHKHDN/NVHTTD tiến hành tƣ vấn, hƣớng dẫn các hồ sơ cần thiết để
xuất trình chứng từ hàng xuất theo phƣơng thức L/C (chứng từ LC xuất).
Bước 2: CVQHKHDN/NVHTTD tiến hành kiểm tra:
- L/C và tu chỉnh L/C phải là bản chính.
- Chứng từ xuất trình, số lƣợng có đầy đủ nhƣ L/C yêu cầu - L/C có chỉ định DAB là ngân hàng thƣơng lƣợng không
- L/C có đƣợc tài trợ tài ngân hàng khác hay không. Nếu có tài trợ thì trả lại DN, KH xuất trình đúng NH đƣợc tài trợ.
- Chữ ký và dấu của DN trên BM-TTQT-03 có phù hợp quy định - Xác định bản chính, bản phụ có phù hợp với yêu cầu L/C
- Tên loại chứng từ xuất trình có phù hợp yêu cầu L/C
CVQHKHDN tiếp nhận kiểm tra và chuyển hồ sơ cho TPHTVH phân công NVHTTD thực hiện.
Bước 3: NVHTTD scan toàn bộ hồ sơ xuất trình gồm Thƣ xuất trình, LC và tu chỉnh
(nếu có), bộ chứng từ. Soạn yêu cầu kiểm chứng từ trong ITFS gửi về P.TTQT. Lƣu ý:
+ Đối với chứng từ có nhiều bản, chỉ scan 1 bản và ghi rõ số lƣợng bản chính, bản copy trong ITFS.
+ Nếu chứng từ có sai sót ngay ban đầu không thể điều chỉnh, NVHTTD cần ghi rõ trong ITFS.
Bước 4: P.TTQT hội sở tiến hành kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ. Khi kiểm tra
xong, vào ITFS phản hồi kết quả cho chi nhánh.
Bước 5:
- Nếu chứng từ cần điều chỉnh, NVQHKHDN/NVHTTD in phiếu kiểm chứng từ trình TPHTVH ký rồi fax báo DN để điều chỉnh. Khi DN điều chỉnh thì thực hiện 3,4.
- Nếu chứng từ phù hợp, hoặc bất hợp lệ đƣợc cấp nhận, NVQHKHDN vào ITFS báo P.TTQT đăng ký hồ sơ.
Bước 6: P.TTQT đăng ký hồ sơ trên FCC, thu phí ; tạo phiếu gởi chứng từ (BM-
TTQT-15); thƣ đòi tiền (BM-TTQT-16). Vào ITFS gửi thông báo về chi nhánh.
Bước 7: NVHTTD in phiếu chuyểnkhoản, phiếu gởi chứng từ, thƣ đòi tiền, điện Swift,
trình ký.
Bước 8: TPHTVH kiểm tra hồ sơ trƣớc khi trình PGĐ CN PT HTVH ký.
Bước 9: PGĐ CN PT HTVH ký duyệt: phiếu chuyển khoản, BM-TTQT-15, BM-
TTQT-16; BM-TTQT-05.
Bước 10: NVHTTD giao phiếu chuyển khoản cho khách hàng. Gởi chứng từ qua
TNT/DHL..., vào sổ theo dõi, đóng dấu xuất trình trên L/C.
Bước 11: Nếu quá 15 ngày không nhận đƣợc phản hồi của ngân hàng nhận chứng từ,
NVHTTD vào ITFS gởi về P.TTQT yêu cầu tra soát.
Bước 12: P.TTQT vào Swift soạn, gởi yêu cầu ngân hàng phát hành trả lời kết quả.
Vào ITFS phản hồi cho chi nhánh.
Bước 13: NVHTTD in điện Swift tra soát và lƣu hồ sơ.
Bước 14: Nếu nhận đƣợc thông báo từ chối chứng từ, NVHTTD thông báo ngay cho
DN về việc chứng từ sẽ bị hoàn trả.
Bước 15: Sau khi nhận BCT, NVHTTD vào ITFS gởi về P.TTQT yêu cầu đóng hồ sơ,
xuất ngoại bảng, thu phí trong FCC.
Bước 16: P.TTQT thực hiện đóng hồ sơ, thu phí, xuất ngoại bảng trong FCC. Vào
ITFS phản hồi về chi nhánh.
Bước 17: NVHTTD vào FCC in phiếu chuyển khoản, trình GĐ NH ký. Trả lại chứng
từ cho KH.
Bước 18: NVHTTD khi nhận đƣợc điện Swift báo chấp thuận thanh toán hồ sơ trả
Bước 19: Khi nhận báo có, P.TTQT hoạch toán trong FCC, chuyển báo có cho chi
nhánh.
Bước 20: NVHTTD in phiếu chuyển khoản.
Bước 21: TPHTVH/PGĐ CN TP HTVH ký phiếu chuyển khoản, điện báo có tùy theo
ủy quyền.
Bước 22: NVHTTD giao phiếu chuyển khoản, điện báo có cho DN. Lƣu hồ sơ.
2.5.2.2 Tình hình thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C
Bảng 1.7: Tình hình hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng L/C tại ngân hàng Đông Á chi nhánh Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014
ĐVT: Triệu USD 2012 2013 2014 2012/2013 2013/2014 Chênh lệch % Chênh lệch % Số hồ sơ 55 63 75 8 14,55 12 19,05 Trị giá phát sinh 2,27 1,09 1,34 -1,18 -51,98 0,25 22,94 Trị giá thanh toán 2,35 1,78 1,92 -0,5659 -24,08 0,1327 7,44 Phí thu 0,0057 0,0041 0,0046 -0,0016 -28,83 0,0006 14,46 Nguồn: Phòng Vận hành
Qua bảng số liệu về tình hình thanh toán hàng xuất khẩu bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ. Có thể thấy rằng hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng không ổn định. Cụ thể số lƣợng hồ sơ phát sinh tại ngân hàng tỷ lệ nghịch so với giá trị phát sinh cũng nhƣ giá trị thanh toán. Cụ thể, năm 2013 lƣợng hồ sơ thanh toán hàng xuất khẩu tại ngân hàng vào khoảng 63 hồ sơ tăng so với năm 2012 8 hồ sơ. Tuy nhiên giá trị phát sinh lại giảm đáng kể, giảm đến 51,98% chỉ còn ở mức 1,09 triệu USD và giá trị thanh toán cũng có xu hƣớng giảm chỉ còn khoảng 1,78 triệu USD giảm đến 24% so với năm 2012. Đến năm 2014 tình hình lại có xu hƣớng khả quan hơn khi mà giá trị phát sinh và giá trị thanh toán tại ngân hàng đều có xu hƣớng tăng lên trong khi lƣợng hồ sơ phát sinh lại giảm xuống. Giá trị phát sinh của hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu tại ngân hàng vào năm 2014 đạt khoảng 1,34 triệu USD và giá trị thanh toán vào khoảng 1,92 triệu USD. Mặc dù có tăng so với năm 2013 tuy nhiên vẫn chƣa đạt đƣợc dấu hiệu khả quan so với năm 2012.
Có thể nói tuy hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu bằng phƣơng thức tín dụng chứng từ chiếm tỷ trọng khá nhỏ so với thanh toán hàng nhập khẩu. Nhƣng không thể phủ nhận rằng nguồn phí thu từ hoạt động này cũng giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Nhìn vào biểu đồ về lƣợng phí thu đƣợc từ hoạt động này giai đoạn 2012 – 2014 chúng ta có thể thấy rằng nguồn phí thu đƣợc từ hoạt động thanh toán hàng xuất khẩu tuy không ổn định nhƣng lại không có sự biến động quá lớn. Cụ thể vào năm 2012 số tiền phí thu đƣợc vào khoảng 0,0057 triệu USD, đến năm 2013 con số này chỉ còn 0,0041 triệu USD. Năm 2014 có tăng lên nhƣng không quá nhiều chỉ tăng ở mức nhẹ và đạt 0,0046 triệu USD.
2.6 Phân tích SWOT về thanh toán quốc tế bằng tín dụng chứng từ
Bảng 1.8: Bảng phân tích SWOT về tình hình thanh toán quốc tế bằng L/C tại Ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình
Điểm mạnh Điểm yếu
Địa điểm gần các khu chế xuất, các doanh nghiệp có hoạt động xuất nhập khẩu mạnh.
Có hệ thống các ngân hàng đại lý ở nƣớc ngoài khá nhiều.
Biểu phí có tính cạnh tranh với các ngân hàng khác.
Thiết bị công nghệ hiện đại
Nhân viên có nghiệp vụ thanh toán quốc tế vững.
Sản phẩm của ngân hàng đáp ứng đƣợc nhu cầu thanh toán của các doanh nghiệp xuất, nhập khẩu.
Tiềm lực tài chính vẫn còn hạn chế Đối thủ cạnh tranh gay gắt
Mức phí của ngân hàng còn khá cao, tỷ lệ kí quỹ còn khó cạnh tranh. Lƣợng khách hàng chủ yếu là khách hàng cũ, lƣợng khách hàng mới vẫn còn hạn chế.
Số lƣợng nhân viên dành cho nghiệp vụ thanh toán quốc tế vẫn còn ít, chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu của khách hàng.
Sản phẩm chƣa đa dạng
Cơ hội Nguy cơ
Quá trình hội nhập làm gia tăng hoạt động xuất nhập khẩu.
Đang có xu hƣớng tái cơ cấu và bổ sung thêm nguồn vốn dành cho hoạt động này
Đội ngũ cán bộ nhân viên trng nghiệp vụ thanh toán quốc tế đƣợc đầu tƣ tham gia vào các khóa học chất lƣợng cao.
Hội nhập làm gia tăng các ngân hàng nƣớc ngoài có tiềm lực mạnh về tài chính, trình độ quản lý mang tính quốc tế.
Thanh toán quốc tế mang tính chất quốc tế nên chịu ảnh hƣởng bởi tỷ