Thực hiện nghĩa vụ thanh toán này, Ngân hàng thu đƣợc các khoản phí thủ tục, ngoài ra, Ngân hàng còn thu hút đƣợc một khoản tiền khá lớn (Khi có kí quỹ). Khi thực hiện nghiệp vụ này, ngân hàng còn thực hiện đƣợc một số nghiệp vụ khác nhƣ cho vay xuất khẩu, bảo lãnh, xác nhận, mua bán ngoại tệ... Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ này uy tín và vai trò của ngân hàng trên thị trƣờng tài chính quốc tế đƣợc củng cố và mở rộng. Ngoài ra theo qui định trong UCP 500, NH chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra “bề ngoài” của các chứng từ chứ không chịu trách nhiệm kiểm tra tính xác thực, tính pháp lý của chứng từ. Mọi sự tranh chấp “bên trong” của chứng từ sẽ do hai bên mua – bán tự giải quyết. NH đƣợc miễn trách nhiệm trong trƣờng hợp rơi vào rủi ro bất khả kháng nhƣ chiến tranh, đình công, nổi loạn, động đất, lụt lội…
Tuy nhiên tham gia vào phƣơng thức thanh toán này ngân hàng cũng gặp phải một số rủi ro khi thực hiện thanh toán cho ngƣời thụ hƣởng theo quy định của L/C trong trƣờng hợp nhà nhập khẩu chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán. Vì thế, trƣớc khi chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định một cách chặt chẽ giống nhƣ việc cấp một khoản tín dụng cho khách hàng.
1.2.5.4 Đối với các ngân hàng khác
Lợi ích của các ngân hàng khi thực hiện nghĩa vụ thanh toán, đều thu đƣợc các khoản phí thủ tục. Ngoài ra thông qua nghiệp vụ này uy tín và vai trò của ngân hàng trên thị trƣờng tài chính quốc tế đƣợc củng cố và mở rộng.
Đối với ngân hàng thông báo không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát sinh do sự chậm trễ hoặc mất mát chứng từ trên đƣờng đi đến ngân hàng phát hành L/C. Rủi ro đối với NH thông báo xảy ra khi gặp phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà không có ghi chú gì. Theo thông lệ quốc tế thì NH thông báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệm với các bên liên quan.
Đối với ngân hàng trả tiền rủi ro xảy ra khi các NH này thƣờng ứng trƣớc tiền cho nhà xuất khẩu với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất khẩu. Do đó, NH này thƣờng phải tự chịu rủi ro tín dụng đối với NH phát hành hoặc nhà xuất khẩu.
Đối với ngân hàng xác nhận đƣợc hƣởng phí xác nhận khá cao và nó thƣờng yêu cầu ngân hàng mở L/C phải đặt tiền kí quỹ có khi tới 100% trị giá của L/C. Rủi ro đối với NH xác nhận xảy ra khi họ không nắm vững đƣợc năng lực tài chính của NH mở mà xác nhận theo yêu cầu của họ để rồi khi xảy ra hậu quả thì lại phải chịu trách nhiệm thanh toán thay cho NH mở L/C do NH mở L/C thiếu thiện chí hay mất khả năng thanh toán, thậm chí bị phá sản.
CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á CHI NHÁNH TÂN BÌNH
GIAI ĐOẠN 2012 – 2014
2.1 Tổng quan về ngân hàng
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Á
Ngân hàng TMCP Đông Á (DongA Bank) là một trong những ngân hàng cổ phần đầu tiên đƣợc thành lập vào đầu những năm 1990 theo giấy phép số 135/QĐUB ngày 06 tháng 04 năm 1992 do UBND thành phố Hồ Chí Minh cấp trong bối cảnh nền kinh tế Viêt Nam còn nhiều khó khăn và ràng buộc. Thời gian hoạt động là 99 năm theo quyết định số 192/QĐ – NH5 ngày 26 tháng 06 năm 1997 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nƣớc. Trụ sở chính 106 Nguyễn Văn Trỗi, Phƣờng 08, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh và hiện tại hội sở chính tọa lạc tại 130 Phan Đăng Lƣu, Phƣờng 03, Quận Phú Nhuận, Thành phố Hồ Chí Minh.
Ngày 21 tháng 07 năm 1992, Ngân hàng TMCP Đông Á chính thức đi vào hoạt động với mức vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng. Qua các năm hoạt động, vốn điều lệ của Ngân hàng không ngừng tăng lên với con số khá ấn tƣợng 5.000 tỷ đồng, đồng thời tổng tài sản đạt 74.920 tỷ đồng đến cuối năm 2013. Trải qua chặng đƣờng hơn 23 năm hoạt động, DongA Bank đã lập đƣợc những “chiến tích” trở thành ngân hàng dẫn đầu về phát triển dịch vụ thẻ. Ngoài ra, Ngân hàng cũng đã khẳng định đƣợc vị thế của mình trong hệ thống các Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam.
Từ 03 phòng nghiệp vụ chính là Tín dụng, Ngân quỹ và Kinh doanh lên 41 phòng ban thuộc hội sở và các trung tâm cùng với 3 công ty thành viên và 240 chi nhánh, phòng giao dịch, trung tâm giao dịch 24h trên toàn quốc.
Tổng số lƣợng cán bộ, nhân viên đến thời điểm hiện tại đã tăng lên 5.827 ngƣời. Không những thế DongA Bank còn duy trì mối quan hệ trong việc nhận các nguồn ủy thác từ các tổ chức tài chính thế giới (JBIC, SIDA, RDF và WB) để tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam.
Trong tƣơng lai DongA Bank còn có kế hoạch mở rộng quy mô hoạt động trong khu vực Đông Nam Á, tăng thêm doanh số, Ngân hàng đại lý, cải tiến dịch vụ E- banking của mình để giảm thiểu chi phí trong giao dịch, đem lại sự tiện ích cho khách
hàng của mình nhiều hơn nữa cũng nhƣ tăng khả năng cạnh tranh với các ngân hàng thƣơng mại khác và góp phần vào sự phát triển của nền Kinh tế Việt Nam trong giai đoạn hội nhập với nền kinh tế thế giới đúng với phƣơng châm: “Ngân hàng trách nhiệm, ngân hàng của những trái tim”.
2.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình Bình
Căn cứ theo quyết định số 34/20/QĐ – HĐQT và công văn 571/2002/NHNN – CNH, ngày 31/05/2002. Ngân hàng Đông Á quyết định nâng cấp phòng giao dịch Tân Bình thành chi nhánh cấp I.
Ngày 07 tháng 01 năm 2002 chi nhánh Tân Bình chính thức khai trƣơng và đi vào hoạt động tại số 503 Trƣờng Chinh, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh và hiện tại Chi nhánh hoạt động tại số 235 – 241 Cộng Hòa, Phƣờng 13, Quận Tân Bình, TP.HCM với các hoạt động chính:
- Mở tài khoản tiền gởi thanh toán, nhận tiền gửi tiết kiệm cho các tổ chức kinh tế và dân cƣ.
- Thực hiện các loại hình tín dụng đối với mọi thành phần kinh tế. - Thực hiện các hình thức thanh toán quốc tế.
- Tài trợ cho các hoạt động sản xuất hàng xuất khẩu.
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong nƣớc qua Ngân hàng. - Nhận tiền chuyển tiền nhanh.
- Thực hiện các dịch vụ thu đổi ngoại tệ và kinh doanh vàng bạc theo đúng quy định về quản lý ngoại tệ của Ngân hàng Nhà nƣớc.
- Chi trả kiều hối.
Giám đốc
Phó giám đốc
P.Kế toán P.Ngân quỹ P.Vận hành P.Hành chính & thẻ
PGD ÂU CƠ PGD BÀ QUẸO PGD CMT8 PGD LÝ THƢỜNG KIỆT
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
Sơ đồ 1.4: Cơ cấu tổ chức của ngân hàng TMCP Đông Á – CN Tân Bình
Chức năng chính của các phòng ban:
Phòng kế toán
Số lƣợng nhân sự: 2 kế toán doanh nghiệp, 1 kế toán cá nhân và 2 kế toán nội bộ.
Nhiệm vụ chính:
Ghi chép phản ánh kịp thời chính xác các nghiệp vụ phát sinh và tình hình tài chính của ngân hàng.
Hỗ trợ công việc kiểm soát, kiểm toán hoạt động của ngân hàng. Huy động vốn thông qua hình thức nhận tiền gửi và phát hành các loại kỳ phiếu, trái phiếu.
Cung cấp các dịch vụ thanh toán qua ngân hàng.
Tham mƣu cho giám đốc chi nhánh về quản trị tài chính ngân hàng.
Phòng ngân quỹ
Số lƣợng nhân sự: 4 ngƣời.
PGD TRƢỜNG
Nhiệm vụ chính:
Quản lý toàn bộ tiền mặt bằng VND, ngân phiếu thanh toán, ngại tệ, vàng, kỳ phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá tại chi nhánh.
Thực hiện các dịch vụ thu – chi hộ và quản lý hộ tài sản.
Tham mƣu cho Giám Đốc CN về vấn đề liên quan đến hoạt động ngân quỹ. Phòng vận hành
Số lƣợng nhân sự: 15 ngƣời
Nhiệm vụ chính:
Tìm kiếm khách hàng mới và giới thiệu các sản phẩm của ngân hàng. Duy trì mối quan hệ với khách hàng sẵn có.
Cung cấp vốn cho khách hàng thông qua nghiệp vụ tín dụng và bảo lãnh trong nƣớc.
Thực hiện kinh doanh kho, chủ yếu đáp ứng yêu cầu quản lý hàng hóa cầm cố thế chấp của tín dụng.
Tham mƣu cho Giám đốc CN về vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Thực hiện nhiệm vụ thanh toán quốc tế và tham mƣu cho Giám đốc về vấn đề liên quan đến hoạt động thanh toán quốc tế.
Phòng hành chính và thẻ
Số lƣợng nhân sự: 4 ngƣời
Nhiệm vụ chính:
Phụ trách vấn đề hành chính của toàn chi nhánh.
Tìm kiếm các đối tƣợng sử dụng thẻ mới, giới thiệu các sản phẩm thẻ của ngân hàng.
Phòng giao dịch
Số lƣợng nhân sự: 12 ngƣời
Nhiệm vụ chính:
Thực hiện việc nhận và rút tiền gởi cho các khách hàng. Thực hiện làm thẻ đa năng khi khách hàng có yêu cầu. Thu mua và bán các loại ngoại tệ cho khách hàng
2.2 Thực trạng hoạt động của ngân hàng Đông Á chi nhánh Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014 2012 – 2014
2.2.1 Hoạt động huy động vốn của ngân hàng
Bảng 1.1 : Nguồn vốn huy động của ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014 ĐVT: Tỷ đồng 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % Huy động vốn 1.204 1.401 1.642 197 16,36 241 17,20 Huy động từ dân cƣ 969,22 1.155,83 1.395,70 186,61 19,25 239,88 20,75 Huy động từ TCTD 138,46 130,57 143,68 -7,89 -5,70 13,10 10,03 Huy động khác 96,32 114,60 102,63 18,28 18,98 -11,98 -10,45 Nguồn: Phòng kế toán
Biểu đồ 1.1: Tình hình huy động vốn từ các nguồn của Ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014
Trong công tác huy động vốn, DongA Bank nói chung và DongA Bank Tân Bình nói riêng tiếp tục triển khai thực hiện các kế hoạch huy động vốn linh hoạt, trong đó đặc biệt chú trọng khai thác nguồn vốn từ dân cƣ. Để cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác, ngân hàng đã tích cực xây dựng các chƣơng trình huy động phong phú, đa dạng đƣợc thiết kế dựa trên sự thấu hiểu sâu sắc khách hàng nhƣ phát hành kỳ phiếu, đa dạng hóa các kỳ hạn gửi tiền kết hợp các chƣơng trình khuyến mãi hấp dẫn. Cùng với việc thực hiện chính sách huy động vốn linh hoạt, DongA Bank luôn chú trọng
0.00 200.00 400.00 600.00 800.00 1,000.00 1,200.00 1,400.00 2012 2013 2014 969.22 1,155.83 1,395.70 138.46 130.57 143.68 96.32 114.60 102.63 Huy động từ dân cƣ Huy động từ TCTD Huy động khác
quảng bá thƣơng hiệu, gia tăng tiện ích dịch vụ, không ngừng nâng cao chất lƣợng phục vụ, cải tiến công nghệ, phát triển mạng lƣới giao dịch rộng rãi và triển khai nhiều kênh giao dịch thuận lợi cho khách hàng.
Nhờ những nổ lực trên mà trong giai đoạn 2012 – 2014 nguồn vốn huy động của ngân hàng luôn tăng trƣởng ổn định mặc dù đây là giai đoạn khó khăn của toàn ngành. Trong nguồn vốn huy động của ngân hàng thì huy động từ dân cƣ vẫn chiếm tỷ trọng cao nhất và có sự tăng trƣởng qua 3 năm. Đây là mảng thị trƣờng tập trung vào đối tƣợng cá nhân và các tổ chức kinh tế. Vì vậy để có thể nâng cao hiệu quả huy động vốn từ thị trƣờng này thì ngân hàng ngoài những sản phẩm truyền thống thì đã phát triển và không ngừng đƣa ra các sản phẩm đa năng, tiện ích khác để đáp ứng đƣợc tốt nhất nhu cầu của khách hàng. Trong năm 2013 lƣợng vốn huy động đƣợc từ đối tƣợng này đã tăng khoảng 186 tỷ đồng so với năm 2012, tƣơng ứng với mức khoảng 19%. Đến năm 2014 lƣợng tiền huy động đƣợc từ đối tƣợng dân cƣ đã đạt khoảng 1.396 tỷ đồng, tăng khoảng 21% so với năm 2013. Ngoài đối tƣợng là dân cƣ thì ngân hàng còn một nguồn huy động khác là từ các TCTD. Tuy nhiên, tỷ trọng từ nguồn huy động này ở mức độ không cao. Năm 2013 huy động từ TCTD đã đạt khoảng 130 tỷ đồng, giảm khoảng 8 tỷ đồng so với năm 2012 và đến năm 2014 lƣợng vốn huy động từ đối tƣợng này đã tăng 10% so với năm 2013. Ngoài huy động vốn từ dân cƣ và các tổ chức tín dụng thì ngân hàng vẫn còn huy động qua các kênh khác nhƣ phát hành giấy tờ có giá, vay của NHNN. Tuy nhiên, nguồn huy động từ các kênh này vẫn còn hạn chế và chiếm tỷ trọng không cao chỉ duy trì ở mức dƣới 10%. Có thể thấy DongA Bank Tân Bình đã đạt đƣợc những kết quả đáng mong đợi trong giai đoạn 2012 – 2014. Mục tiêu của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo là đƣa ra thêm nhiều sản phẩm huy động đa dạng và thực hiện các chƣơng trình khuyến mãi dành cho khách hàng gửi tiền nhằm tiếp tục duy trì và đẩy mạnh hoạt động huy động vốn.
2.2.2 Hoạt động tín dụng
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động chính của Đông Á nói chung và của Đông Á Tân Bình nói riêng. Do đó ngân hàng luôn quan tâm đến việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ và quy trình thủ tục nhằm rút ngắn thời gian đi vay của khách hàng. Bên cạnh đó việc đa dạng các sản phẩm tín dụng đáp ứng nhu cầu của khách hàng
doanh nghiệp lẫn khách hàng cá nhân là một trong những nhiệm vụ trọng tâm mà ngân hàng luôn quan tâm hàng đầu.
Điểm nổi bật chính trong hoạt động tín dụng là từ những ngày đầu, ngân hàng tập trung chú trọng chủ yếu vào đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ. Ngân hàng không những cho vay khi khách hàng thiếu vốn hoặc phát triển kinh doanh mà điều quan trọng là ngân hàng sẽ cùng với khách hàng tháo gỡ khi khách hàng gặp khó khăn và đồng hành cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng cho sự phát triển của doanh nghiệp.
Bên cạnh cho vay các tổ chức kinh tế, ngân hàng còn chú trọng và quan tâm đến mảng tín dụng bán lẻ thông qua việc cấp tín dụng cho các tiểu thƣơng chợ, các CBCNV, vay mua hàng trả góp..
Bảng 1.2: Tình hình dƣ nợ tín dụng tại ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014 ĐVT: Tỷ đồng 2012 2013 2014 2013/2012 2014/2013 Số tiền % Số tiền % Tổng dƣ nợ 1.152 1.244 1.149 92,00 7,99 -95,00 -7,64 Dƣ nợ cho vay ngắn hạn 650,88 727,74 751,45 76,86 11,81 23,71 3,26 Dƣ nợ cho vay trung hạn 291,46 342,10 287,25 50,64 17,38 -54,85 -16,03 Dƣ nợ cho vay dài hạn 209,66 174,16 110,30 -35,50 -16,93 -63,86 -36,67 Nguồn: Phòng Kế toán
Biểu đồ 1.2: Tình hình dƣ nợ của Ngân hàng Đông Á – CN Tân Bình giai đoạn 2012 – 2014 0 200 400 600 800 2012 2013 2014 650.88 727.74 751.446 291.456 342.1 287.25 209.664 174.16 110.304 Dƣ nợ cho vay ngắn hạn Dƣ nợ cho vay trung hạn Dƣ nợ cho vay dài hạn
Nhờ vào những chính sách hợp lý của ngân hàng trong giai đoạn 2012 – 2014 mà hoạt động huy động vốn đã đạt đƣợc những kết quả đáng khích lệ trong giai đoạn mà tình hình kinh tế chƣa khả quan và còn có những thay đổi làm ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng. Nhìn vào bảng số liệu trên có thể thấy rằng dƣ nợ cho vay của ngân hàng có sự tăng giảm không ổn định. Cụ thể năm 2013 doanh số cho vay của ngân hàng tăng trƣởng so với năm 2012 khoảng 8% thì đến năm 2014 doanh số cho vay lại giảm khá nhiều và khá đột ngột. Năm 2013 doanh số cho vay của ngân hàng đạt